Постанова № 3182397, 25.01.2007, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

9-108/07

25 січня 2007 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Григорусь Н.Й., розглянув подання за ст. начальни­ка відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 06/079008 про прове­дення виїмки інформації, що містить банківську таємницю -

ВСТАНОВИВ:

За ст. начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до суду з подан­ням на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

В поданні вказано, що приватний підприємець ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1) про­тягом періоду часу з 01.01.2005 року по 31.12.2005 року, переслідуючи мету на ухилення від сплати подат­ків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом безпідставного включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по податковим накладним ТОВ «Геокомплекс» (м. Київ) та ТОВ «Майстерторг КТФ» (м. Київ), які мають ознаки фіктивності, не нарахував та не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі понад 2.000.000, 0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства по кримінальній справі було встановлено, що будучи зареєс­трованим як платник податку на додану вартість, ОСОБА_1 та особи які причетні до здійснення фінан­сово-господарських операцій та складання бухгалтерської і податкової звітної документації ОСОБА_1, завищили податковий кредит з ПДВ в сумі понад 2.000.000, 0 грн., чим порушили п.п. 7.4.1, п.п. 7, 4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року. Дане порушення виникло в результаті безпідставного включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності.

В ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_1 було виявлено та вилучено чисті бланки бухгалтерських документів з відтисками печаток підприємств, що мають ознаки фіктивності, печат­ки підприємств, які мають ознаки фіктивності та пакети бухгалтерських документів щодо проведення ОСОБА_1 фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

Крім того, досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що в ході проведення фінансо­во-господарської діяльності ПП ОСОБА_1, мав фінансово-господарські відносини з ТОВ «Техноінвест ПКБ» (код ЄДРПОУ 31868875), яке має ознаки фіктивності.

СВ ПМ ДПА в Житомирській області, відносно ОСОБА_1 порушена криміна­льна справа за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст. 212, ч.2, 3 ст. 358 КК України.

Відомості про рух грошових коштів, по розрахунковому рахунку №НОМЕР_1 відкритому ТОВ «Техноінвест ПКБ» (код ЄДРПОУ 31868875) в ТОВ КБ «АктівБанк» (МФО 300852), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Дослідивши матеріали справи суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки інформація про рух коштів на рахунку НОМЕР_1відкритому в ТОВ КБ «АктівБанк» (МФО 300852), має суттєве значення для справи.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити працівникам УПМ ДПА в м. Києві проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ТОВ КБ «АктівБанк» (МФО 300852), по рахунку ТОВ «Техноінвест ПКБ» (код ЄДРПОУ 31868875) №НОМЕР_1 а саме:

- інформацію про рух коштів на розрахунковому рахунку ТОВ «Техноінвест ПКБ» (код ЄДРПОУ 31868875) НОМЕР_1відкритому в ТОВ КБ «АктівБанк» (МФО 300852), із зазначенням ідентифіка­ційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

постанова оскарженню не підлягає.