Постанова № 31749041, 21.05.2013, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

21.05.2013

Справа № 335/4066/13-к 1/335/134/2013 П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

21 мая 2013 года г.Запорожье

Орджоникидзевский районный суд г.Запорожья в составе: председательствующего - судьи Кравченко Л.Ю., при секретаре Григоренко Н.В., с участием прокурора Демьянова В.В., адвоката ОСОБА_1 рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л :

В производстве Орджоникидзевского районного суда находится уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины.

В судебном заседании, защитник подсудимой заявил ходатайство о прекращении в отношении ОСОБА_2 уголовного дела в части предъявленного обвинения по ч.2 ст.366 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Подсудимая ОСОБА_2 поддержала ходатайство адвоката.

Выслушав мнение прокурора, который не возражал против удовлетворения заявленного ходатайства, исследовав материалы дела, суд считает, что ходатайство подлежит удовлетворению, исходя из следующего.

Досудебным следствием ОСОБА_2 обвиняется в том, что она, будучи учредителем и директором ООО «Торговый дом СИТИ», являясь служебным лицом, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции умышленно уклонилась от уплаты налога c доходов физических лиц в сумме 2 694 908,41 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В период времени с 01.08.2007 года по 30.09.2007 года на текущий счет №26008001507001 ООО «Торговый дом СИТИ» в ЗРУ ОАО КБ «Надра» поступили денежные средства в сумме 17 966 056, 09 грн.

ОСОБА_2 с целью приобретения промышленных товаров для осуществления хозяйственной деятельности в указанный период времени по чековой книжке ООО «Торговый дом СИТИ» сняла в наличной форме 17 966 056, 09 грн.

Полученные в банке денежные средства ОСОБА_2 использовала не согласно целевому назначению, указанному в денежных чеках, а израсходовала по собственному усмотрению, не оформляя документально оприходование вышеуказанных денежных средств.

При этом, директор ООО «Торговый дом СИТИ» ОСОБА_2, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога с доходов физических лиц, в нарушение п.п.9.10.1 п.9.10 ст.9 Закона Украины «От налоге с доходов физических лиц»№ 889-IV от 22.05.03 (с изменениями и дополнениями), не предоставила в бухгалтерию предприятия ООО «Торговый дом СИТИ», авансовые отчеты и документы (квитанции, чеки, товарные чеки), подтверждающие использование подотчетных денежных средств в сумме 17 966 056, 09 грн., полученных ее в ЗРУ ОАО КБ «Надра» и не возвращенных в кассу предприятия.

В нарушении п.п. 8.1.2 ст. 8 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22.05.2003 года № 889-IV с изменениями и дополнениями, из сумм наличных денежных средств, полученных в ЗРУ ОАО КБ «Надра», и не возвращенных в кассу предприятия, ОСОБА_2 не перечислила в бюджет в срок до 30.09.07 налог с доходов физических лиц по итогам августа 2007 года в суме 2097555,00 грн., а также не перечислила в бюджет в срок до 31.10.07 налог с доходов физических лиц по итогам сентября 2007 года в суме 597353,41 грн., а всего на общую сумму 2 694 908,41 грн.

Также ОСОБА_2 обвиняется в том, что 12.09.2007 года находясь в здании ООО «Торговый дом Сити», расположенного по ул. 40 лет Советской Украины, 45 в г.Запорожье в нарушение п.п.3.1.1. п. 3.1 ст.3, п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», составила налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Торговый дом Сити» за 8 месяцев 2007 года, в которой не включила в состав налоговых обязательств за август 2007 года -2 723 408,33 гривен, вследствие чего занизила сумму налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в размере 2 548 115, 33 гривен.

17.09.2007 года ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Торговый дом Сити», представив ее в ГНИ в Орджоникидзевском районе г.Запорожья.

10.10.2007 года ОСОБА_2 в здании ООО «Торговый дом Сити», в нарушение п 4.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий», составила налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Торговый дом Сити» за 3 квартал 2007 года, где не отразила сумму валовых доходов в размере 10 113 875,67 гривен, вследствие чего занизила сумму налога на прибыль в размере 2 528 468,9 гривен.

15.10.2007 года ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Торговый дом Сити», предоставив ее в ГНИ в Орджоникидзевском районе г.Запорожья.

То есть директор ООО «Торговый дом Сити» ОСОБА_2 составила и выдала заведомо подложные документы, вследствие чего, охраняемым законом государственным интересам причинен ущерб на сумму 5 076 584,23 гривен, которая в 250 и более раз превышает необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, что является тяжкими последствиями.

В действиях ОСОБА_2 усматриваются признаки преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины

Согласно ст.12 УК Украины преступление, предусмотренное ч.2 ст.366 УК Украины относиться к преступлениям средней тяжести.

Согласно п.3 ч.1 ст. 49 УК Украины, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекли пять лет при совершении преступления средней тяжести.

В соответствии со ст.11-1 ч.2 УПК Украины суд в судебном заседании при наличие оснований указанных в части первой статьи 49 УК Украины прекращает уголовное дело в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Учитывая то, что инкриминируемое ОСОБА_2 преступление, предусмотренное ч.2 ст.366 УК Украины, является преступлением средней тяжести, с момента совершения преступления прошло более пяти лет, суд считает, что уголовное дело в отношении ОСОБА_2 в части обвинения по ч.2 ст.366 УК Украины подлежит прекращению в связи с истечением установленных законом сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Руководствуясь ст. 11-1 ч.1 УПК Украины, ст.49 УК Украины

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении ОСОБА_2 в части предъявленного обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины - прекратить в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Производство по уголовному делу в отношении ОСОБА_2 в части предъявленного обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины - продолжить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение 7 суток.

Судья: Л.Ю.Кравченко