Ухвала суду № 31726055, 17.12.2012, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 0552/7132/2012

УХВАЛА

17 грудня 2012 року м. Макіївка

Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області ОСОБА_1, за участю:

секретаря судового засідання Грицана О.С.

прокурора Борисова К.А.

слідчого Яковлєва Р.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_3, будучи організатором та виконавцем фіктивного підприємництва, перебуваючи на території м. Донецька Донецької області, у порушення вимог ст.ст. 1, 3 Закону України «Про підприємництво»№ 698 - XI1 від 07.02.1991г., діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи на меті отримання прибутку при наданні послуг підприємствам, що працюють у сфері «тіньової економіки»з конвертації грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, для приховування факту і фактичних обсягів операцій підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності 02.04.1999 створив та зареєстрував в органах державної реєстрації суб'єкт підприємницької діяльності (юридична особа), а саме - ПП «Торгсервіс»(код ЄДРПОУ 30364912). На посаді засновника та директора зазначеного підприємства виступив ОСОБА_4, який фінансово-господарську діяльність підприємства не вів, документи по фінансовим операціям не підписував, податкову звітність підприємства в органи податкової служби не надавав.

Згідно з матеріалами кримінального провадження ОСОБА_4 09.01.2009 був засуджений до 5 років позбавлення волі.

Крім того, ОСОБА_3 з корисливих мотивів, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи умисно, повторно, з метою прикриття незаконної діяльності та отримання неконтрольованого державою доходу, не маючи намірів здійснювати легальну підприємницьку діяльність, використовуючи у своїх злочинних цілях підставних (фіктивних) засновників та директорів, діючи на території Донецької області, в період з 21.01.2005 по 21.02.2012 створив та зареєстрував в органах державної реєстрації інші суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Панатест - Україна»(код ЄДРПОУ 33371519), зареєстрованого як платник податку в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька, ТОВ «Стройеко-трейд»(код ЄДРПОУ 35711595), зареєстрованого як платник податку в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька, ТОВ «Юніонвей»(код ЄДРПОУ 35705466), зареєстрованого як платник податків в Жовтневій МДПІ м. Маріуполя, ТОВ «Корронада»(код ЄДРПОУ 36559194), зареєстрованого як платник податку в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька, ТОВ «Компанія «Киприда»(код ЄДРПОУ 37842281), зареєстрованого як платник податку в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька. Під час досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_3 в період 2010-2012р.р. з метою прикриття незаконної діяльності використовувались реквізити вищевказаних підприємств для незаконної мінімізації податкових зобов’язань, незаконного переведення безготівкових коштів в готівку шляхом здійснення безтоварних (фіктивних) фінансово-господарських операцій з метою подальшої легалізації (відмивання) грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Так, послугами по формуванню незаконного податкового кредиту (завищення валових витрат) в період 2010-2012р.р. користувалася ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11.

Таким чином, в ході вказаних «безтоварних» (фіктивних) операцій ФОП ОСОБА_5 незаконно сформовано податковий кредит та валові витрати на суму понад 269,0 тис. грн., що привело до несплати податків та обов’язкових платежів до бюджету держави.

12.12.2012 до Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області надійшло клопотання начальника СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, в якому слідчий просив винести рішення, яким надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1) з підприємствами, які входили до складу «конвертаційного центру», а саме: ПП «Торгсервіс»(код ЄДРПОУ 30364912), ТОВ «Панатест - Україна»(код ЄДРПОУ 33371519), ТОВ «Єтройеко-трейд»(код ЄДРПОУ 35711595), ТОВ «Юніонвей»(код ЄДРПОУ 35705466), ТОВ «Карронада»(код ЄДРПОУ 36559194), ТОВ «Компанія «Кіпріда»(код ЄДРПОУ 37842281, в тому числі: договорів (додатків, специфікацій), актів прийому виконаних робіт (послуг), бухгалтерських, платіжних, податкових, товарних документів (накладних, податкових накладних, рахунків-фактур), тендерної документації, а також інших документів, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документи щодо подальшого розпорядження таких товарів (робіт, послуг) отриманих від вищевказаних ЄГД, які зберігаються у ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11, та можливість їх вилучити за період 2010-2012 рр.

Зокрема в клопотанні зазначено, що враховуючи данні, що містяться в матеріалах кримінального провадження, з метою проведення судових експертиз (економічна, технічна), позапланової документальної перевірки, а також враховуючи ті обставини, що в цілях повного та об’єктивного досудового розслідування по кримінальному провадженню необхідне документальне підтвердження діяльності вказаного підприємства, а також те, що слідство має точні данні, які свідчать про те, що документи фінансово - господарської діяльності, які мають значення для досудового розслідування, знаходяться в певному місці, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію по вищенаведеним фінансово - господарським операціям та можливість їх вилучити, які перебувають у ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11.

Клопотання мотивовано тим, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, що містять вищезазначену інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію по вищенаведеним фінансово - господарським операціям та можливість їх вилучити, які перебувають у ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11, та отримати можливість їх вилучити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого та думку прокурора, які підтримали клопотання, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

20 листопада 2012 року набрав чинності Кримінальний процесуальний кодекс України (далі КПК України).

Згідно вимогам ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За приписами ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні в тому числі зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Крім того слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11, та містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також в подальшому можуть бути використані як докази, і неможливо іншими способами отримати ці відомості, тому заявлене клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 395 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в:

Надати начальнику СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1) з підприємствами, які входили до складу «конвертаційного центру», а саме: ПП «Торгсервіс»(код ЄДРПОУ 30364912), ТОВ «Панатест - Україна»(код ЄДРПОУ 33371519), ТОВ «Стройеко-трейд»(код ЄДРПОУ 35711595), ТОВ «Юніонвей»(код ЄДРПОУ 35705466), ТОВ «Карронада»(код ЄДРПОУ 36559194), ТОВ «Компанія «Кіпріда»(код ЄДРПОУ 37842281, в тому числі: договорів (додатків, специфікацій), актів прийому виконаних робіт (послуг), бухгалтерських, платіжних, податкових, товарних документів (накладних, податкових накладних, рахунків-фактур), тендерної документації, а також інших документів, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документи щодо подальшого розпорядження таких товарів (робіт, послуг), отриманих від вищевказаних ЄГД, які зберігаються у ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11, та можливість їх вилучити за період 2010-2012 р.р.

Зобов’язати ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11, надати начальнику СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів, а також можливість їх вилучити.

Відповідно до статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали про надання тимчасового доступу до документів визначити до двадцять четвертої години 18 січня 2013 року.

Надати начальнику СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 оригінал ухвали про надання тимчасового доступу до документів для пред’явлення, а копію –для вручення ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 22 кв. 11.

Слідчий суддя: Р.О. Кузнецов