Постанова № 31680764, 05.04.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 05 квітня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 по кримінальній справі №2511200017, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Дніпровській філії ПАТ «Укрінбанк»(МФО 354336), документів ПП «Торговий дім ОСОБА_2». (код ЄДРПОУ 32033634) за період з 01.01.2000 року по 31.12.2003 року по рахунку №260012057001.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1, проживаючий за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2), будучи приватним підприємцем, наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно - господарськими обов’язками, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог норм ст. 13 розділу IV Декрету КМУ № 13-92 від 26.12.92, Інструкції «Про прибутковий податок з громадян», затвердженої Наказом Головної державної податкової інспекції України від 21.04.93 № 1, достовірно знаючи про реальний обсяг проведених операцій, не включив до податковій звітності операції, в результаті яких в період з 29.02.00 по 28.10.03 він отримав прибуток в сумі 64 080 000 грн.

Так, ОСОБА_2, зареєстрований суб’єктом підприємницької діяльності 29.02.2000, та за 2000-2003 роки самостійно задекларував чистий дохід, який підлягає оподаткуванню податком з доходу фізичних осіб, у сумі 71 473,61 грн.

В той же час, рішенням Черкаського районного суду від 10.11.09 у цивільній справі за позовом ОСОБА_3 до ОСОБА_2 про розподіл спільного майна подружжя встановлено, що за час спільного проживання у шлюбі - по 28.10.03 в результаті спільного здійснення підприємницької діяльності отримано прибуток у вигляді коштів та майна на суму 64 080 000 грн.

Крім того, відповідно до ухвали попереднього засідання Господарського суду Черкаської області від 19.12.2011 по справі № 01/5026/847/2011 ОСОБА_2 визнано кредитором у справі про банкрутство ФОП ОСОБА_2 на суму 32 040 000 грн.

Таким чином, ОСОБА_2 у період 2000-2003 років занижено чистий оподатковуваний дохід на суму 64 008 526,39 грн., що призвело до заниження податку з доходів фізичних осіб за вказаний період.

В результаті незаконних дій ОСОБА_2, в період 2000-2003 року до бюджету не надійшло податку з доходів фізичних осіб на суму 25 603 124,10 грн., що в 1 506 066 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Для встановлення істини по справі виникла необхідність у проведенні виїмки документів про відкриття та використання рахунку ПП «Торговий дім ОСОБА_2». (код ЄДРПОУ 32033634) №260012057001 в Дніпровській філії ПАТ «Укрінбанк»(МФО 354336).

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка в Дніпровській філії ПАТ «Укрінбанк»(МФО 354336) документів ПП «Торговий дім ОСОБА_2». (код ЄДРПОУ 32033634) має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Розкрити для Слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта Дніпровської філії ПАТ «Укрінбанк»(МФО 354336) –ПП «Торговий дім ОСОБА_2». (код ЄДРПОУ 32033634).

2. Провести виїмку у службових осіб Дніпровської філії ПАТ «Укрінбанк»(МФО 354336) документів ПП «Торговий дім ОСОБА_2». (код ЄДРПОУ 32033634), а саме: роздруківки руху коштів ПП «Торговий дім ОСОБА_2». (код ЄДРПОУ 32033634) по рахунку №260012057001 з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період з 01.01.2000 року по 31.12.2003 року, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт –банк”, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт –банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

4. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.А. Романенко

Постанова мені оголошена: ______“____”______2012 року