Постанова № 31677429, 10.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 10 жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції Плахотні О.В., по кримінальній справі №3601200019, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Плахотня О.В. за погодженням із першим заступником прокурора Черкаської області звернулася із поданням про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів документів на підприємстві «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «АК Інжинірінг», ТОВ «Альткомкиївбуд», ТОВ «Компанія «Вайліс», ТОВ «Граньстройінвест», ТОВ «Маркон Груп Ко», ТОВ «Проммаст-Стандарт»за період з 01.01.11 по 31.12.11. Своє подання аргументувала тим, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа №3601200019, по обвинуваченню директора підприємства «Спецпостач»ОСОБА_3 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 ч.1 ст. 366, ч.4 ст. 358 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_3, в період з 01.03.11 по 31.03.11 рр. з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, яке має ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Компанія «Вайліс», та вподальшому незаконно включив до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни» суму ПДВ з вищезазначених операцій, внаслідок чого, в порушення п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, ч.ч.1,2 ст.9 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого, умисно, в березні 2011 року завищив податковий кредит з податку на додану вартість та не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 901 013 грн., що в 10416 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

Крім цього, в подальшому директор підприємства «Спецпостач»відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, які також мають ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Граньстройінвест», ТОВ «Маркон Груп Ко», ТОВ «Праммаст-Стандарт».

Під час досудового слідства встановлено, що по ТОВ «Компанія Вайліс», ТОВ «Граньстройінвест», ТОВ «Маркон Груп Ко», ТОВ «Праммаст-Стандарт»в СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Також, к ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Альткомкиївбуд» являється генеральним підрядником комплексу робіт з будівництва стадіону по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів) а ТОВ «АК Інжинірінг»являється генеральним підрядником реконструкції будівництва стадіону НСК «Олімпійський», які заключили договори з підприємством «Спецпостач»на поставку пластикових крісел на стадіони. В свою чергу підприємство «Спецпостач»заключило договори з ТОВ «Компанією «Вайліс», ТОВ «Граньстройінвест», ТОВ «Маркон Груп Ко», ТОВ «Праммаст-Стандарт»на закупівлю та поставку крісел на стадіони.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів підприємства «Спецпостач», які підтверджують господарські відносини із ТОВ «Альткомкиївбуд», ТОВ «АК Інжинірінг», ТОВ «Компанія «Вайліс», ТОВ «Граньстройінвест», ТОВ «Маркон Груп Ко», ТОВ «Праммаст-Стандарт».

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Провести виїмку на підприємстві «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) оригіналів всіх документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.11 по 31.12.11. по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Альткомкиївбуд»(код ЄДРПОУ 34290829), ТОВ «АК Інжинірінг»(код ЄДРОПУ 32041006), ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186), ТОВ «Граньстройінвест»(код ЄДРПОУ 37649152), ТОВ «Маркон Груп Ко»(код ЄДРПОУ 37135774), ТОВ «Праммаст-Стандарт»(код ЄДРПОУ 37563531), а саме договори, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, технологічні проекти, проекти виконання робіт, акти про готовність об'єкту, акти приймання-передачі обладнання, акти приймання-передачі виконаних робіт, сертифікати відповідності ГОСТУ, технічні паспорти, технічні умови експлуатації та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини щодо поставки, устаткування, транспортування ТМЦ (пластикових крісел) на стадіони у м. Києві та м. Львові.

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Романенко В.А.

Постанова мені оголошена: ______"____"______2012 р.