Постанова № 31677412, 15.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 15 жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А. розглянувши подання про винесення постанови про проведення виїмки слідчого СУ ДПС у Черкаській області, лейтенанта податкової міліці Таборової К.Ю. погодженого заступником прокурора області по кримінальній справі № 2511200073, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа № 2511200073, яка порушена відносно директора та головного бухгалтера приватного підприємства «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256), зареєстрованого за адресою: м. Черкаси, вул. Луценка, буд. 7, оф. 1/2 (а на час вчинення злочину: м. Черкаси, вул. Котовського, буд. 152/1, кв. 34), з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», внаслідок чого, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_2 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», які мають ознаки фіктивності, в порушення п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн.

Всього, ОСОБА_2 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є особливо великим розміром.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність в приєднанні до матеріалів кримінальної справи оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно -транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів) ТОВ «Компанія Тегра»(код ЄДРПОУ 37288388) підтверджуючих проведення фінансово -господарських взаємовідносин з ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256).

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка на ТОВ «Компанія Тегра»(код ЄДРПОУ 37288388) оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно -транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів) по взаємовідносинам з ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256), мають значення для розслідування кримінальної справи, керуючись ст. 178 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку на ТОВ «Компанія Тегра»(код ЄДРПОУ 37288388) оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно -транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів щодо господарських операцій, що підтверджують взаємовідносини з ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) за період липень-вересень 2011 року.

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

СУДДЯ: _____

Постанова мені оголошена: _____________