Ухвала суду № 31670539, 05.06.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3939/13-к

Провадження № 1-кс/210/635/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" червня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000082 від 23.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) в 4 кварталі 2010 року в порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» безпідставно включили до складу валових витрат витрати, реальність яких не підтверджено первинними документами по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Сід-Плюс», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 597 994 грн. Крім того службові особи ПАТ "НАДЄЖДА" в період з листопада 2010 року по серпень 2012 року в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п. 198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Сід-Плюс» реальність яких не підтверджено первинними документами та суми ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «БЛ - Україна» (по наданню послуг ПАТ "НАДЄЖДА") в результаті чого донараховано податок на додану вартість в сумі 684 675 грн. Всього донараховано податків на загальну суму 1 282 669 грн.

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 433/222/00383295 від 26.03.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

В ході досудового розслідування, під час допиту свідка гр. ОСОБА_4, яка є головним бухгалтером ПАТ "Надєжда", відповідно до витягу з бази даних, встановлено, що в Філії ПАТ "Промінвестбанк" в м.Дніпропетровськ, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, МФО 305437, ПАТ "Надєжда" (код ЄДРПОУ 00383295) було відкрито поточний рахунок №- 2600530242099, який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в тому числі при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), ТОВ "БЛ Україна" (код ЄДРПОУ 36185117), а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна юридична справа ПАТ "Надєжда" (код ЄДРПОУ 00383295) роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку з часу відкриття до теперішнього часу, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ "Надєжда" (код ЄДРПОУ 00383295), що знаходяться в Філії ПАТ "Промінвестбанк" в м.Дніпропетровськ, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, МФО 305437, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ПАТ "Надєжда" (код ЄДРПОУ 00383295), роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №- 2600530242099 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000082 від 23.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ "Надєжда" (код ЄДРПОУ 00383295), що знаходяться у володінні Філії ПАТ "Промінвестбанк" в м.Дніпропетровськ, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, МФО 305437, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ПАТ "Надєжда" (код ЄДРПОУ 00383295), роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №- 2600530242099 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2., або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040230000082, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Філії ПАТ "Промінвестбанк" в м.Дніпропетровськ, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, МФО 305437, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1