Ухвала суду № 31639054, 28.05.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/3951/13-к

Провадження № 1-кс/427/415/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до документів

28.05.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Східна вугільна компанія» - далі ТОВ «СВК» (код ЕДРПОУ 32727602, юридична адреса: м. Свердловськ, вул. Глинки 1-а, фактична адреса - м. Свердловськ сел. Володарське): директор - ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, в порушення п.п.198.2, 198.3. 198.6 ст. 198, п.п. 200.1, 200.3, 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ податкового сум кредиту у розмірі 4 514 025 грн. по господарським операціям з рядом підприємств не підтверджені первинною документацією, а саме з: ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Мерікс ЛТД», ТОВ «Капро», ТОВ «Фірма «Рісмус», ТОВ «НВК «Укрспецтехніка», ТОВ «Компанія «Александр», ТОВ «ТД «Метизкомплект», ТОВ «Донспецторг», ТОВ «Лисичанськиїі машинобудівний завод», ТОВ «НВК «Донвентилятор», ТОВ «Торг Консар», ТОВ «Торгово- експортна компанія», ТОВ «Хімспецпатент», ТОВ «Селидовбудінвест», ТОВ ТД «Вугілля України», ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», та шляхом невідображення у податковій звітності з ПДВ видобутку та реалізації вугілля на суму 11 288 640 грн. (ПДВ - 1 881 440 грн.) за період з 01.04.2012 по 31.01.2013 ухилились від сплати ПДВ на суму 6 550 901 грн. Зазначені порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Свердловську від 19.04.2013 №168/15-30-32727602 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СВК». Крім того, до теперішнього часу не отримані результати зустрічних перевірок ПАТ «Трест «Луганськшахтопроходка» (сума ПДВ -466,2 тис. грн.) по взаєморозрахункам з ТОВ «СВК» за період з 01.01.2009р. по 31.01.2013р., що свідчить про сумнівність легітимності проведених взаєморозрахунків.

З метою перевірки фактів ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів ТОВ «СВК» та зазначених контрагентів ТОВ «СВК», оскільки дані які містяться у них можуть бути використанні для визначення розміру об'єкту оподаткування, та підтвердження наявності або відсутності реальних взаємовідносин між ТОВ «СВК» та вказаними контрагентами, у тому числі з ПАТ «Трест «Луганськшахтопроходка».

ПАТ «Трест «Луганськшахтопроходка» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Таким чином на підставі вказаних документів можуть бути встановлені обставини, що мають значення для досудового розслідування, тому вказані документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. У зв'язку з тим, що існує можливість загрози знищення документів, питання про отримання тимчасового доступу до яких ставиться у клопотанні, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, та долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них.

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Луганськшахтопроходка» по взаємовідносинам з ТОВ «Східна вугільна компанія» сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС ОСОБА_1 або оперативним співробітникам ВПМ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів ПАТ «Трест «Луганськшахтопроходка» (код 00181668) по взаємовідносинам з ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) за період з 01.01.2009 по 31.01.2013 року, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування та запобігання їх можливому знищенню, а саме оригіналів або, при їх відсутності, завірених копій наступних документів: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками; договори з додатками, та додатковими угодами до них; специфікації та сертифікати якості на товари що постачались, документацію щодо підтвердження гарантійних зобов'язань; накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних; документи, що підтверджують походження товарів, або наявність виробничих потужностей (устаткування та обладнання, виробничих приміщень) та трудових ресурсів для їх виготовлення, складських приміщень для зберігання; документи що підтверджують транспортування ТМЦ; документи які підтверджують наявність транспорту (власного, наданого або орендованого) яким здійснювалось перевезення ТМЦ; документи, що підтверджують передачу товарів покупцю (акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг); довіреності на отримання ТМЦ; акти звірок з контрагентом; документи, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, прибуткові і витратні касові ордери, фіскальні чеки); накази про закріплення матеріально відповідальних осіб, а також інших документів які мають значення для проведення досудового розслідування, що перебувають у володінні ПАТ «Трест «Луганськшахтопроходка» та знаходяться за місцем його реєстрації за адресою: м. Луганськ, вул. Новосьолова, 2А.,

Слідчий суддя Алейников В.І.