Вирок № 31620542, 30.05.2013, Приморський районний суд м. Одеси

№ 1-КП/522/263/13

№ 522/11014/13- к

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.05.2013 р. Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді Гончарова Р.В.

при секретарі Петрової А.В.

за участю прокурора Приймаченко О.О.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у судовому засіданні обвинувальний акт по кримінальному провадженню зареєстрованому у єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 3201317000000279 від 15.04.2013 року по звинуваченню:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4, проживаючий за адресою: АДРЕСА_3, одружений, тимчасово не працюючого, раніше не судимого в силу ст. 89 КК України,

у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акту від 15.04.2013 року під час досудового розслідування встановлено, що приблизно в серпні 2009 року, більш точний час в ході досудового розслідування встановити не надалося можливим, знаходячись у місті ОСОБА_3, ОСОБА_2, переслідуючи корисливу мету, за грошову винагороду, надав згоду ОСОБА_4 зареєструвати на своє ім'я підприємство (кримінальне правопорушення по факту організації здійснення фіктивного підприємництва з використанням ряду фіктивних підприємств в т.ч. з використанням ПП «Клін - Маркет» розслідується в рамках кримінального провадження № 32012170000000024, яке зареєстроване в ЄРДР від 22.11.2012).

З метою втілення своїх злочинних намірів, бажаючи одержати винагороду за пособництво в створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи навмисно, 13.08.2009 року ОСОБА_2, знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, підписав заздалегідь підготовлену довіреність, відповідно до якої він уповноважив ОСОБА_3 бути його представником з питань реєстрації в державних органах ПП «Клін - Маркет».

Тоді ж, ОСОБА_2, без наміру займатися підприємницькою діяльністю, підписав заздалегідь підготовлені, ОСОБА_3 рішення засновника приватного підприємства «Клін - Маркет» від 13.08.2009 року, а також статут ПП «Клін - Маркет», згідно яких він вирішив створити ПП «Клін - Маркет», затвердити його статут, створити статутний фонд та призначив себе на посаду директора зазначеного підприємства.

У цей же день, на підставі підписаних ОСОБА_2 статутних документів, виконавчим комітетом Одеської міської ради за №15561020000036469 від 13.08.2009 року зареєстровано статут ПП «Клін - Маркет» (ЄДРПОУ 36612865).

26.08.2009 року ПП «Клін - Маркет» взято на податковий облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси за № 84710 та 03.09.2009 року йому видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100243026.

02.09.2009 року виконуючи злочинні вказівки ОСОБА_4 та інших невстановлених слідством осіб, усвідомлюючи протиправність своїх дій в пособництві у фіктивному підприємництві, а також те, що ПП «Клін - Маркет» створене з метою здійснення та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2, знаходячись у приміщенні відділення №710 АКІБ «Укрсиббанк», відкрив для ПП «Клін - Маркет» розрахунковий рахунок №26000248024900, підписавши необхідні документи.

30.09.2009 року ОСОБА_2, виконуючи вказівки ОСОБА_4, усвідомлюючи злочинність свого діяння, знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2, підписав два примірники банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки, які в подальшому невстановлені особи подали до відділення №710 АКІБ «Укрсиббанк» для відкриття розрахункового рахунку підприємства.

Також ОСОБА_2 нікого не уповноважував від свого імені здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

Після реєстрації в державних органах ПП «Клін - Маркет» та відкриття рахунку в АКІБ «Укрсиббанк», ОСОБА_2, усвідомлюючи те, що здійснювати заявлену у статуті фінансово-господарську діяльність та працювати на посаді директора він не буде, передав статутні та реєстраційні документи ПП «Клін - Маркет» та печатку підприємства ОСОБА_3, для їх передачі невстановленим особам, тобто своїми навмисними діями пособничав невстановленим слідством особам у здійсненні фіктивного підприємництва, тобто у створенні фіктивного ПП «Клін - Маркет» з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, у серпні 2009 року у м. Одесі, ОСОБА_2 став фактичним засновником та директором ПП «Клін - Маркет», при цьому, фінансово - господарську діяльність ПП «Клін - Маркет» він не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ПП «Клін - Маркет» полягала у тому, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ПП «Клін - Маркет» та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг), після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - контрагентам) для їх подальшого відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат.

В результаті вказаних вище дій, у ПП «Клін - Маркет» виникли податкові зобов'язання.

Так, діючи від імені ОСОБА_2 та створеного ним ПП «Клін - Маркет», з метою ухилення від сплати податкових зобов'язань, невстановлені особи, при невстановлених обставинах в період серпня 2010 року, склали від імені директора ПП «Клін - Маркет» ОСОБА_2 та надали до ДПІ у Приморському районі м. Одеси податкову декларацію з ПДВ та додаток №5 до неї, в якій безпідставно відображено суму податкового кредиту, сформованого від фіктивного ПП «Софітек Плюс» (ЄДРПОУ 37169117) всього 1 531 179,00 грн. (загальна сума 9 187 074,00 грн.).

Проте, відповідно до роздруківки руху грошових коштів по рахунку ПП «Клін - Маркет», за період з 13.08.2009 року по 31.03.2011 року перерахувань грошових коштів в розмірі 9 187 074,00 грн. на рахунки ПП «Софітек - Плюс» не значиться.

Окрім того, відповідно до вироку Приморського районного суду міста ОСОБА_3 від 10.05.2012 року, засновника та директора ПП «Софітек Плюс» ОСОБА_7 визнано винним у скоєнні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Так, ОСОБА_2, давши згоду зареєструвати на своє ім'я ПП «Клін - Маркет», не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, своїми навмисними діями пособничав невстановленим слідством особам у незаконній діяльності, а саме у створенні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого було занижено податкові зобов'язання з ПДВ ПП «Клін - Маркет», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість на суму 1 531 179,00 грн., що є особливо великим розміром, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законом не оподатковуваний податками мінімум доходів громадян.

Таким чином, своїми навмисними діями ОСОБА_2 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України за кваліфікуючими ознаками - пособництво у фіктивному підприємстві, тобто пособництво в створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Клін-Маркет» з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

29.05.2013 року між старшим прокурором прокуратури Одеської області ОСОБА_8, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 32012170000000024 та обвинуваченим ОСОБА_2 укладена угода в приміщенні прокуратури Одеської області за адресою м. Одеса, вул. Пушкінська, 3 про визнання винуватості.

Згідно вказаної угоди ОСОБА_2 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК КК України в обсязі підозри. Крім того, ОСОБА_2 зобов`язався до 30 червня 2013 року повністю відшкодувати судові витрати за проведення експертиз під час здійснення досудового розслідування в загальній сумі 2653 (дві тисячі шістсот п'ятдесят три) гривні. Також вказаною угодою сторони погодили призначення покарання ОСОБА_2 за ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України, із застосуванням ст.69 КК України нижче від найнижчої межі, передбаченої у санкції зазначеної статті, у вигляді штрафу в розмірі 38 250 гривень.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 беззастережно визнав свою вину та надав судові згоду на призначення узгодженого покарання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості суд виходив з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 ч. 4 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Так, кримінальні правопорушення, у вчиненні яких обвинувачений ОСОБА_2 визнав себе винуватим, відповідно до ст. 12 КК України є злочинами середньої тяжкості.

Обставини, які обтяжують покарання ОСОБА_2 - не встановлено. Обставини, які пом'якшують покарання ОСОБА_2 - щиросердне каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правовопорушення, позитивна характеристика з місця мешкання.

При цьому, судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені ст. 474 ч. 4 п. 1 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ст. 473 ч. 2 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам КПК України та КК України.

З огляду на викладене, суд дійшов до висновку про можливість затвердження угоди від 29.05.2013 року про визнання винуватості між прокурором і обвинуваченим ОСОБА_2 і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Відповідно до ч. 1 ст. 122 та ч. 2 ст. 124 Кримінального процесуального кодексу України, процесуальні витрати, пов'язані із залученням експертів слід покласти на обвинуваченого ОСОБА_2

Керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд -

З А С У Д И В:

Угоду укладену 29.05.2013 року в приміщенні прокуратури Одеської області за адресою м. Одеса, вул. Пушкінська, 3, між старшим прокурором прокуратури Одеської області ОСОБА_8 та обвинуваченим ОСОБА_2 про визнання винуватості у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 27 ч.5, ст. 205 ч.2 КК України - затвердити.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ст. 27 ч.5, ст. 205 ч.2 КК України і призначити узгоджене сторонами покарання із застосуванням ст.69 КК України нижче від найнижчої межі, передбаченої у санкції зазначеної статті, у вигляді штрафу в розмірі 38 250 гривень.

Зобов`язати засудженого ОСОБА_2 до 30 червня 2013 року сплатити на користь Одеського НДІСЕ судові витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи в сумі 2653 (дві тисячі шістсот п'ятдесят три) гривні.

Запобіжний захід ОСОБА_2 до набрання вироком законної сили не обирати.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Одеської області шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити прокурору та обвинуваченому.

Суддя:

30.05.2013