Ухвала суду № 31565819, 19.04.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/456/13

ун. № 759/6047/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі – Гаман А.М., за участю старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) документів у ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500), за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, 15A, а саме: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26009041018001; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26009041018001, який належить ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) за період з 01.01.2008 по 31.03.2013 року; документів, на підставі яких ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) відкрито рахунок № 26009041018001; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) працівниками ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500); документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2008 по 31.03.2013 року; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500) банківських операцій по розрахунках ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26009041018001 з 01.01.2008 по 31.03.2013 року; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26009041018001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2008 по 31.03.2013 року.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальне провадження №32013110080000052 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) в період з 01.03.2008 по 31.01.2012 роках, шляхом відображення в податковому обліку безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 621 650 грн., що підтверджується висновками Актів:

1. Акт перевірки № 103/22.5-09/32312227 від 20.02.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199) за період з 01.01.2008 по 30.09.2012 року, в результаті чого встановлено порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.п.7.2 ст. 7, п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.п.7.4, п.п.7.5.1, п.п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.8 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість, в період, що перевірявся на загальну суму 5 621 650 грн.;

2. Акт від 17.09.2012 року № 1624/23-513/34319643, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеси, про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з питань підтвердження відомостей по взаємовідносинам з контрагентами, якими сформовано податковий кредит за липень-грудень 2009 року, лютий 2010 р. та 2011 р., висновки якого не встановлено реальність здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з контрагентами за перевіряє мий період;

3. Акт від 20.07.2012 року № 229/22-5/37723199, складений ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської обл. ДПС, про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 р. по 31.06.2012 р., висновки якого встановлено порушення в частині недодержання вимог ч.5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216 ЦК України в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ «Фрументумопт» при придбанні та продажу товарів (послуг), які не були передані та відсутність об’єктів оподаткування при придбанні та продажі товарів за листопад 2011-січень 2012 р.

Також встановлено, СУ ДПС в Одеській області порушена кримінальна справа відносно директора та засновника ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того встановлено, що СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС порушена кримінальна справа за фактом створення фіктивного підприємництва, шляхом створення (придбання) ТОВ «Фрументумопт» та ін. підприємств, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Службовими особами ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) був відкритий у ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500) рахунок № 26009041018001, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Беручи до уваги, що стан руху грошових коштів по рахунку ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643), а також документи які стали підставою для відкриття та використання рахунку, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення для кримінального провадження, просять задовольнити дане клопотання.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю прокурора.

Старший прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Старший слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримала і просила його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, службові особи ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) в період з 01.03.2008 по 31.01.2012 роках, шляхом відображення в податковому обліку безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 621 650 грн., що підтверджується висновками Актів:

1. Акт перевірки № 103/22.5-09/32312227 від 20.02.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199) за період з 01.01.2008 по 30.09.2012 року, в результаті чого встановлено порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.п.7.2 ст. 7, п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.п.7.4, п.п.7.5.1, п.п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.8 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість, в період, що перевірявся на загальну суму 5 621 650 грн.;

2. Акт від 17.09.2012 року № 1624/23-513/34319643, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеси, про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з питань підтвердження відомостей по взаємовідносинам з контрагентами, якими сформовано податковий кредит за липень-грудень 2009 року, лютий 2010 р. та 2011 р., висновки якого не встановлено реальність здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з контрагентами за перевіряє мий період;

3. Акт від 20.07.2012 року № 229/22-5/37723199, складений ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської обл. ДПС, про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 р. по 31.06.2012 р., висновки якого встановлено порушення в частині недодержання вимог ч.5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216 ЦК України в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ «Фрументумопт» при придбанні та продажу товарів (послуг), які не були передані та відсутність об’єктів оподаткування при придбанні та продажі товарів за листопад 2011-січень 2012 р.

Також встановлено, СУ ДПС в Одеській області порушена кримінальна справа відносно директора та засновника ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того встановлено, що СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС порушена кримінальна справа за фактом створення фіктивного підприємництва, шляхом створення (придбання) ТОВ «Фрументумопт» та ін. підприємств, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Службовими особами ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) був відкритий у ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500) рахунок № 26009041018001, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000052 від 11.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст.. 62 Закону України “Про банки та банківську таємницю”інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) перерахованих у клопотанні документів у ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500), за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, 15A.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309, 371, 372, 395 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ на розкриття банківської таємниці та вилучення вилучення (здійснити виїмку) документів документів у ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500), за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, 15A, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26009041018001;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26009041018001, який належить ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) за період з 01.01.2008 по 31.03.2013 року;

- документів, на підставі яких ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) відкрито рахунок № 26009041018001;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) працівниками ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500);

- документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2008 по 31.03.2013 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт» (МФО 339500) банківських операцій по розрахунках ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26009041018001 з 01.01.2008 по 31.03.2013 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26009041018001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2008 по 31.03.2013 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.