Ухвала суду № 31445720, 25.04.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/1035/2013

УХВАЛА

Іменем України

25.04.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1;

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

Службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606, Полтавська область, Полтавський район, с.Терешки) протягом 2011-2012 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом невключення до валового доходу суми наданих послуг ТОВ «МСБУД» та реалізацію асфальтобетону в адресу ТОВ «Лебединська швейна фабрика», ТОВ «Обрій», відображення наявності взаємовідносин, які фактично не відбувались з ПП «Калина», ПП «Бітсервіс», ТОВ «Будремлюкс – С» та завищенням скоригованих валових витрат за придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Торгкомерс», ухилилися від сплати податків, які входять в систему оподаткування на загальну суму 742767 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі.

Таким чином, службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) протягом 2011-2012 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 344267 грн. та податку на прибуток на суму 398500 грн., на загальну суму 742767 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) з ТОВ «МСБУД», ТОВ «Лебединська швейна фабрика», ТОВ «Обрій», ПП «Калина» (код ЄДРПОУ 13957099), ПП «Бітсервіс» (код ЄДРПОУ 37227498), ТОВ «Будремлюкс - С», ПП Торгкомерс - 2009» (код ЄДРПОУ 36299933), у т.ч. договорів та додатків до них, актів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, сертифікатів, висновків досліджень, накладних, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, прибуткових касових ордерів та додатків до них, документів ділового листування, книги в’їзду-виїзду автотранспорту на підприємстві та інших документів ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), які підтверджують взаємовідносини із вказаними вище суб’єктами господарської діяльності, що неможливо встановити іншим способом, а їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, функціональних обов’язків, переміщення по посадах, наказів про надання відпусток та викликів з них, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз. Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів для проведення судових експертиз.

Відповідно до свідчень заступника начальника відділу податкового контролю Полтавської МДПІ Полтавської області ДПС оригінали первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) надавали для перевірки службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) у приміщенні за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с.Терешки, вул. Шевченка, 11.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається достатньо підстав вважати, що вказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а оригінали первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) зберігаються за місцем фактичного знаходження ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с.Терешки, вул. Шевченка, 11, для невідкладного, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому слідчого відділу ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів за 2011-2012 роки, які підтверджують здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) з ТОВ «МСБУД», ТОВ «Лебединська швейна фабрика», ТОВ «Обрій», ПП «Калина» (код ЄДРПОУ 13957099), ПП «Бітсервіс» (код ЄДРПОУ 37227498), ТОВ «Будремлюкс - С», ПП Торгкомерс - 2009» (код ЄДРПОУ 36299933), у т.ч. договорів та додатків до них, актів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, сертифікатів, висновків досліджень, накладних, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, прибуткових касових ордерів та додатків до них, документів ділового листування, книги в’їзду-виїзду автотранспорту на підприємстві, посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, функціональних обов’язків, переміщення по посадах, наказів про надання відпусток та викликів з них, наказів на призначення та звільнення службових осіб та інших документів ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), що знаходяться за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с.Терешки, вул. Шевченка, 11.

Зобов’язати посадових осіб ПАТ «Управління механізації будівництва №23» надати зазначену інформацію.

Зобов’язати старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити посадовим особам ПАТ «Управління механізації будівництва №23» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.