Ухвала суду № 31434642, 09.04.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

№437/5412/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 05 квітня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого ВРКС слідчого управління ДПС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013030000000022 від 26.02.2013 р., старшим слідчим ВРКС слідчого управління ДПС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено старшим прокурором прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ та вилучення наступних документів.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого ВРКС слідчого управління ДПС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ ДПС у Луганській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013030000000022 від 26 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при оформлені господарських взаємовідносин між TOB «Агрофірма ЛББ» (код ЄДРПОУ 34164713) та ПП «Пересвіт-Сервіс-Продукт» (код за ЄДРПОУ 35844250) були встановлені наступні порушення податкового законодавства:порушено п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3, ст.5 Закону України від 28.12.94р. №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств», п.3 ст.5 та п.1 ст.7 Господарського Кодексу України від 16.01.03р. №436-iV; п.2 ст.3 Закону України від 16.07.1999р. № 996-X1V "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в результаті чого було завищено валові витрати TOB «Агрофірма ЛББ», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 746 481 грн., в т.ч. за 2008 рік на 132 881 грн., за 2009 рік на 613 600 грн. порушено п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.2 ст.3 Закону України від 16.07.1999р. № 996-X1V "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в результаті чого занижений податок на додану вартість на загальну суму 597 572 грн., у т.ч. за 2008 рік на суму 106 305 грн., за 2009 рік на суму 491 267 грн.

Крім цього встановлено, що стосовно керівника ПП «Союз-Трейд-В» (код за ЄДРПОУ 35024659) є вирок суду за сг. 205 ч 2 КК України та Старобільською МДПІ 10.07.2012 року проведено позапланову документальну перевірку TЦB «Агрофірма ЛББ» (код ЄДРПОУ 34164713) за результатами якої складено акт №118\2200-34І647ІЗ згідно висновків якого встановлені наступні порушення податкового законодавства:порушено п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3, ст.5 Закону України від 28.12.94р. №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств», п.3 ст.5 та п.1 ст.7 Господарського Кодексу України від 16.01.03р. №436-IV; п.2 ст.3 Закону України від 16.07.1999р. № 996-X1V "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в результаті чого було завищено валові витрати TOB «Агрофірма ЛББ» (код ЄДРПОУ 34164713), що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 127394 грн., в т.ч. за 2 квартал 2009 року на 110893 грн., за З квартал 2009 року на 16501 грн. порушено п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.2 ст.З Закону України від 16.07.1999р. № 996-X1V "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в результаті чого занижений податок на додану вартість TOB «Агрофірма ЛББ» (код ЄДРПОУ 34164713) на загальну суму 101915 грн., у т.ч. за травень 2009р. на 9612 грн., за червень 2009р. на 79102 грн., за липень 2009р. на 7350 грн., за серпень 2009р. на 5851 грн. За вказаним актом TOB «Агрофірмі ЛББ» (код ЄДРПОУ 34164713) донараховано 229 309 грн. ПДВ та податку на прибуток.

Таким чином, TOB «Агрофірма ЛББ» (код ЄДРПОУ 34164713) у період з 01.01.08 по 31.12.09 мало фінансово-господарські взаєморозрахунки з суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності -ПП «Пересвіт-Сервіс-Продукт» (код за ЄДРПОУ 35844250) та ПП «Союз-Трейд-В» (код за ЄДРПОУ 35024659), а також з іншими суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності.

TOB «Агрофірма ЛББ» (код за ЄДРПОУ 34164713) використовувався банківський рахунок № 26004121002509, відкритий 08.05.2012 в ПАТ «Укркомунбанк» м. Луганськ (МФО 304988).

Дані, відображені в реєстрі руху грошових коштів за рахунком та юридична справа TOB „Агрофірма ЛББ" (код ЄДРПОУ 34164713), мають суттєве значення для підтвердження наявності взаєморозрахунків ПП «Пересвіт-Сервіс-Продукт» (код за ЄДРПОУ 35844250) та ПП «Союз-Трейд-В» (код за ЄДРПОУ 35024659) з TOB .Агрофірма ЛББ" (код ЄДРПОУ 34164713).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстр руху грошових коштів, а також документи юридичної справи TOB «Агрофірма ЛББ» (код за ЄДРПОУ 34164713) мають суттєве значення для встановлення істотних обставин у кримінальному провадженні, необхідне отримання тимчасового доступу до банківських документів TOB «Агрофірма ЛББ» (код за ЄДРПОУ 34164713) та їх вилучення, які перебувають у володінні філії Луганського міського відділення ПАТ «Укркомунбанк» м. Луганськ (МФО 304988).

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 159, 160,162 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ та вилучити документи банківської справи та реєстр руху грошових коштів TOB «Агрофірма ЛББ» (код за ЄДРПОУ 34164713) по рахунку № 26004121002509 (валюта-євро) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 08.05.2012 року по 04.04.2013 року, які зберігається у ПАТ «Укркомунбанк» м. Луганськ (МФО 304988).

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко