Ухвала суду № 31432911, 04.02.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/299/2013

УХВАЛА

Іменем України

04.02.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання –Парасоцькій О.С.,

за участю - слідчого СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_1,

прокурора прокуратури м. Полтави ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

У провадженні СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 12012180010000124 від «06»грудня 2012 року по заяві громадянина ОСОБА_3 щодо вчинення злочину директором ТОВ «Екомаркет»(м. Нікополь, код ЄДРПОУ 32793607) ОСОБА_4, який від імені ТОВ «Екомаркет»надавав суб’єктам господарювання, розташованим на території м. Полтави підроблені документи про походження товарів (накладні по реалізації) для проведення експортних операцій щодо постачання овочів та фруктів через Полтавську митницю, з метою подальшого заволодіння бюджетними коштами в якості відшкодування ПДВ за нібито поставлені за кордон овочі та фрукти власного виробництва. Окрім того, печатка ТОВ «Екомаркет»перебуває у ОСОБА_4, яка може використовуватися на даний час.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «АМГ Плюс»(м. Полтава, код ЄДРПОУ 36066291) під час ведення фінансово-господарської діяльності протягом 2010 –2011 років використовували первинні документи з реквізитами ТОВ «Екомаркет», для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість. У подальшому нібито отримана від ТОВ «Екомаркет»продукція експортувалась підприємством ПП «АМГ Плюс»до Російської Федерації та Білорусії, що дало змогу службовим особам підприємства застосувати нульову ставку з ПДВ і сформувати від’ємне значення з цього податку з метою подальшого його відшкодування з бюджету.

Під час експортного оформлення товарів службовими особами ПП "АМГ Плюс" надано до Полтавської митниці та Полтавської торгово-промислової палати документи з реквізитами ТОВ «Екомаркет», згідно яких експортована сільськогосподарська продукція була вирощена на земельних ділянках, що розташовані в с. Чумаки, Дніпропетровського району та м. Нікополь Дніпропетровської області. Водночас в ході досудового розслідування встановлено, що дані земельні ділянки не належать ТОВ «Екомаркет», урожай фруктів на них був незначний, а овочі не вирощувались взагалі. Директором та головним бухгалтером ТОВ «Екомаркет»являється громадянин ОСОБА_5, а фактично печаткою та документами підприємства незаконно розпоряджається колишній директор ОСОБА_4

В 2010 році обсяг продажу ТОВ «Екомаркет»становив 4 370 грн., в той час як службові особи ПП "АМГ Плюс" в бухгалтерських та звітних документах відобразили придбання продукції від цього підприємства на суму 913 014,4 грн. і в такий спосіб сформували від’ємне значення з ПДВ в сумі 175 231,4 грн.

В подальшому ПП "АМГ Плюс" здійснювало імпортні операції з ввезення на територію України товарно-матеріальні цінності, і маючи від’ємне значення з ПДВ, не сплачувало цього податку під час митного оформлення імпорту.

Крім того, в ході проведення виїмки документів податкової звітності по підприємству ПП «АМГ Плюс», в ДПІ м. Полтави, було встановлено, що приміщення за адресою м. Полтава, вул. Визволення, 22 орендується приватним підприємством ПП «АМГ Плюс»в особі директора ОСОБА_6, а орендодавцем являється приватне підприємство «СИА-2007»в особі директора ОСОБА_7 (юр. адреса: 36038, АДРЕСА_1), згідно договору оренди офісних приміщень від 10 лютого 2010 року.

У судовому засіданні слідчий СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_1, прокурор прокуратури м.Полтави ОСОБА_2 клопотання підтримали.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що за юридичною та фактичною адресою ПП "АМГ Плюс" м. Полтава, вул. Визволення, 22, код ЄДРПОУ 36066291 планується відшукати в ході обшуку первинні фінансово-господарські документи підприємства, які свідчать про придбання сільськогосподарської продукції та подальшої її реалізації на експорт, а також імпорту товарів та подальшої реалізації на території України: договори (контракти), рахунки, накладні на придбання та реалізацію товарів, податкові накладні на придбання та реалізацію товарів, рахунки-фактури, вантажно-митні декларації та товарно-супроводжуючі документи до них, товарно-транспортні накладні, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), книги виписаних довіреностей, квитанції до прибуткових касових ордерів, касові книги, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийомки-передачі та інші речі та предмети, які мають доказове значення в кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя-

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку за юридичною та фактичною адресою підприємства ПП "АМГ Плюс" (код ЄДРПОУ 36066291): Полтавська обл., м. Полтава, вул. Визволення, 22, з метою відшукання і вилучення оригіналів документів, які свідчать про придбання сільськогосподарської продукції та подальшої її реалізації на експорт, а також імпорту товарів та подальшої реалізації на території України: договори (контракти), рахунки, накладні на придбання та реалізацію товарів, податкові накладні на придбання та реалізацію товарів, рахунки-фактури, вантажно-митні декларації та товарно-супроводжуючі документи до них, товарно-транспортні накладні, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), книги виписаних довіреностей, квитанції до прибуткових касових ордерів, касові книги, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийомки-передачі та інших речей та предметів, які мають доказове значення в кримінальному провадженні

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали –1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.