Ухвала суду № 31432906, 17.01.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/117/2013

УХВАЛА

Іменем України

17.01.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю заступника начальника СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

Службові особи ТОВ «Комтек»(код ЄДРПОУ 31758383), шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів –податкових декларацій з податку на додану вартість за період з січня 2009 року по грудень 2011 року у вигляді відображення неіснуючих взаємовідносин з підприємствами-постачальниками ПП «Альфаком Трейд», ТОВ «Автокомпо-нент Плюс»та підприємствам-покупцями ТОВ «Укрлитпром», ПНВП «Тех-Трейд», ПАТ «Полтавський вентиляторний завод», вчинили службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 294359грн., що в 762 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

24.04.2012 року прокуратурою м. Полтави за даним фактом порушено кримінальну справу №121230098, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Крім того, встановлено, що громадянин ОСОБА_2 15.11.2001 року та 07.09.2005 року створив суб’єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Комтек»(код ЄДРПОУ 31758383) та ТОВ «Лінктел»(код ЄДРПОУ 33714573) з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого бюджету було завдано збитків на суму 2636981грн., що в 6271 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є великим розміром.

По даному факту 02.10.2012 року СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС відносно ОСОБА_2 порушено кримінальну справу, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

04.10.2012 року директора ТОВ «Комтек»ОСОБА_2 допитано в якості підозрюваного та 05.10.2012р. Октябрським районним судом м. Полтави ОСОБА_2 обрано запобіжний захід –заставу.

12.10.2012 року ОСОБА_2 пред’явлено обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

21.11.2012 року кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.366 КК України, за фактом вчинення службового підроблення службовими особами ТОВ «Комтек», внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012180010000006.

21.11.2012 року кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.205 КК України, за фактом створення ОСОБА_2 ТОВ «Комтек»та ТОВ «Лінктел»з метою прикриття незаконної діяльності, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012180010000007.

22.11.2012 року досудове розслідування №32012180010000006 та досудове розслідування № 32012180010000007 об’єднано в одне провадження за № 32012180010000006.

Відповідно до акту №2972/22-5/31758383 від 28.09.12 «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Комтек»(код ЄДРПОУ 31758383) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року», встановлено завищення підприємством податкових зобов’язань з податку на додану вартість на загальну суму 562188 грн. за сформованими бухгалтерськими документами без фактичного здійснення операцій з поставки товарів, послуг та робіт.

Актом №2973/2-5/33714573 від 28.09.2012 року «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Лінктел»(код ЄДРПОУ 33714573) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року», встановлено завищення підприємством суми податкових зобов’язань по податку на додану вартість в розмірі 2074793 грн. та завищення податкового кредиту на вказану суму без фактичного здійснення платником господарських операцій.

Встановлено, що неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Комтек»та ТОВ «Лінктел»щодо придбання товарів (робіт, послуг), з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість в період 2008-2011 років відображали ряд суб’єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Міпром»(код ЄДРПОУ 31684626), яке зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1.

У судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за місцем реєстрації ТОВ «Міпром»(код ЄДРПОУ 31684626), за адресою АДРЕСА_1, з метою виявлення речових доказів та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ «Міпром»(код ЄДРПОУ 31684626), у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Комтек»(код ЄДРПОУ 31758383) та ТОВ «Лінктел»(код ЄДРПОУ 33714573), а також з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерної техніки, а також інших документів, які підтверджують ведення незаконної діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали –1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.