Ухвала суду № 31417229, 07.03.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/675/2013

УХВАЛА

Іменем України

07.03.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого прокуратури м.Полтави В.Д.Белей,розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р.

Установлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Воз’єднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим суб’єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб’єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов’язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб’єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність отримати докази нікчемності фінансово-господарських відносин з контрагентами ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), а саме: ПП «Рембудкомплект-Плюс» (код ЄДРПОУ 36120814), ПП «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569), СПУР «Вектор-М» (код ЄДРПОУ 24829234), контрагентами ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), а саме: ТОВ «СП «Альфа-термінал» (код ЄДРПОУ 37531300), ТОВ «Торгова група «Луна» (код ЄДРПОУ 37306113),ТОВ «Промінвестконтракт» (код ЄДРПОУ 37959276), контрагентами ПП «Воз’єднання» (код ЄДРПОУ 36396494), а саме: ПП «Фірма «Агат» (код ЄДРПОУ 21059003), ТОВ «Альфа капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), незаконного формування податкової вигоди ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706) та ПП «Воз’єднання» (код ЄДРПОУ 36396494) вказаним суб’єктам господарювання у вигляді мінімізації податкових зобов’язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

У зв’язку із чим, необхідно ознайомитися та вилучити з ДПІ у м. Полтава, що за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, оригінали реєстраційних частин облікових справ ПП «Рембудкомплект-Плюс» (код ЄДРПОУ 36120814), ПП «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569), СПУР «Вектор-М» (код ЄДРПОУ 24829234), ТОВ «СП «Альфа-термінал» (код ЄДРПОУ 37531300), ТОВ «Торгова група «Луна» (код ЄДРПОУ 37306113),ТОВ «Промінвестконтракт» (код ЄДРПОУ 37959276), ПП «Фірма «Агат» (код ЄДРПОУ 21059003), ТОВ «Альфа капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), документи податкової звітності з податку на додану вартість подані ними за період 2011-2012 років (включно) з розшифруванням контрагентів, згідно 5 додатку до декларації з ПДВ та додатки до неї (у випадку подачі податкової звітності з ПДВ у електронному вигляді – належним чином завірені роздруківки відповідних декларацій з ПДВ з додатками), а також усі акти документальних (планових, позапланових) перевірок вищевказаних суб’єктів господарювання за період 2011-2012 рр. (включно).

Вказані документи, зберігаються в приміщенні ДПІ у м. Полтава, що за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх вилучення неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину.

Вказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, зберігаються у відповідних банківських установах і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх вилучення неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що дане кримінальне провадження зареєстроване саме за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особами ДПС у Полтавській області, то службові особи ДПІ у м. Полтаві, які обслуговують ПП «Рембудкомплект-Плюс» (код ЄДРПОУ 36120814), ПП «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569), СПУР «Вектор-М» (код ЄДРПОУ 24829234), ТОВ «СП «Альфа-термінал» (код ЄДРПОУ 37531300), ТОВ «Торгова група «Луна» (код ЄДРПОУ 37306113), ТОВ «Промінвестконтракт» (код ЄДРПОУ 37959276), ПП «Фірма «Агат» (код ЄДРПОУ 21059003), ТОВ «Альфа капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), - можуть бути зацікавлені в результатах даного кримінального провадження, існує реальна загроза, що перелічені вище документи можуть бути змінені або знищені, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому прокуратури м.Полтави В.Д.Белей дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) з приміщення ДПІ у м. Полтава, що за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, оригіналів реєстраційних частин облікових справ ПП «Рембудкомплект-Плюс» (код ЄДРПОУ 36120814), ПП «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569), СПУР «Вектор-М» (код ЄДРПОУ 24829234), ТОВ «СП «Альфа-термінал» (код ЄДРПОУ 37531300), ТОВ «Торгова група «Луна» (код ЄДРПОУ 37306113),ТОВ «Промінвестконтракт» (код ЄДРПОУ 37959276), ПП «Фірма «Агат» (код ЄДРПОУ 21059003), ТОВ «Альфа капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), документи податкової звітності з податку на додану вартість подані ними за період 2011-2012 років (включно) з розшифруванням контрагентів, згідно 5 додатку до декларації з ПДВ та додатки до неї (у випадку подачі податкової звітності з ПДВ у електронному вигляді – належним чином завірені роздруківки відповідних декларацій з ПДВ з додатками), а також усі акти документальних (планових, позапланових) перевірок вищевказаних суб’єктів господарювання за період 2011-2012 рр. (включно).

Зобов’язати представників ДПІ м.Полтави надати зазначену інформацію.

Зобов’язати старшого слідчого прокуратури м.Полтави В.Д.Белей пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.