Постанова № 31306160, 30.04.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/11019/13-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/3680/13

УХВАЛА

Іменем України

30 квітня 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., за участю ст. слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1, прокурора Учителя Г.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1, погодженного з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201217050000000130, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення –

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Вінодел», в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, без наміру здійснення угод, з метою отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит та ухилення від сплати податків, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про фіктивність підприємств ТОВ «Флорена-Плюс», ТОВ «Дізель Плюс», ТОВ «Імекс Юг», та використовуючи їх реквізити, використали документи про поставлений виноград, який фактично не поставлявся й не міг поставлятися вищезазначеними підприємствами, і надали до ДПІ у Приморському районі м. Одеси податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Вінодел» за жовтень, листопад 2011 року, у яких в розділ «податковий кредит» включили до податкового кредиту ТОВ «Вінодел» податок на додану вартість в розмірі 3 046 076 грн., і тим самим безпідставно занизили податкові зобов’язання підприємства на вказану суму, що є особливо великим розміром.

На даний час, встановити, чи дійсно відбувались фінансово – господарські операції між ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839) та підприємствами - контрагентами, не надається можливим, в зв’язку з тим, що слідство не має доступу до первинної бухгалтерської документації по взаємовідносинам ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839) з ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152).

При цьому, вказана вище документація має знаходитись у ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839). .

Крім того, інформація, що міститься в первинній документації ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839) по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити первинну бухгалтерську документацію, яка знаходиться у ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839), а саме: оригінали усіх первинних фінансово – господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152), а саме: договори, накладні, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, банківські виписки з додатками, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості станом на дату вилучення, товарно – транспортні документи, оригінали всіх документів, які свідчать про витрачення коштів, отриманих від ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152) товарів та інших первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з переліченими вище підприємствами за період з 2011 - 2012 роки, суд приходить до висновку, що клопотання законне та обґрунтоване.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати можливість вилучення у ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839) з ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, квитанції про приймання вантажу, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

2. Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839) за 2011-2013 роки, з переліком контрагентів та призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

3. Поштових листів, а також інформації з електронної скриньки ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839) листів, повідомлень, пропозицій та іншої кореспонденції ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152) (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

4. Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи « 1-С Бухгалтерія») ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839), щодо оприбутковування грошових коштів та їх подальшого руху на адресу ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152).

5. Банківські виписки з додатками, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості станом на дату вилучення, товарно – транспортні документи, оригінали всіх документів, які свідчать про витрачення коштів, отриманих від ТОВ «Вінодел» (ЄДРПОУ 33312152) та інших первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з переліченими вище підприємствами за період 2011 - 2013 роки.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у ТОВ «Флорена-плюс» (ЄДРПОУ 35851839), дозволити слідчому або оперативним працівникам УПМ ДПС в Одеській області.

Судом надається розпорядження на право вилучення вказаних документів ст. слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1

Встановити строк дії ухвали протягом 1 / одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.І.Капля

30.04.2013