Ухвала суду № 31265559, 16.05.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/3610/13-к

Провадження № 1-кс/427/395/13

УХВАЛА

16.05.2013 року

Слідчий суддя Свердловського міського суду Луганської області Колтун В.А.

при секретарі: Дашкіній О.П.

за участю прокурора: Іорганського Г.П.

розглянувши в закритому судовому засіданні в залі Свердловського міського суду Луганської області клопотання слідчого СВ ДПІ у м.Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Блок-2012» (код за ЄДРПОУ 38088584, юридична адреса: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Енгельса, буд. 51) (ОСОБА_1 ТОВ «Блок-2012»), в порушення п.п. 138.1, 164.2.1, 198.3 Податкового Кодексу України шляхом відображення у звітності з ПДВ та податку на прибуток безтоварних операцій з ТОВ «Гатіора», ТОВ «Криворізький маслоекстракційний завод» та ТОВ «Текбуд-ЛТД», невідображення у звітності з ПДВ реалізації товарів та невідображення у звітності з ПДФО заробітної плати робітників за період з 01.03.2012 р. по 30.03.2013 р. ухилились від сплати податків на суму понад 2,9 млн. грн.

ТОВ «Криворізький маслоекстракційний завод» та ТОВ «Текбуд-ЛТД» не знаходяться за юридичними адресами, директор ТОВ «Гатіора» за оперативною інформацією не має відношення до господарської діяльності, таким чином є підстави вважати, що ТОВ «Блок-2012» безпідставно включило до податкового кредиту з ПВД суму коштів у розмірі - 848 тис. грн., та безпідставно віднесло у декларації з податку на прибуток валові витрати у сумі 800 тис. грн. за фінансово-господарськими відносинами з вказаними підприємствами. Крім того, оперативним шляхом встановлені факти реалізації сільськогосподарської продукції на суму понад 2,9 млн. грн. без відображення зобов’язань з ПДВ та доходів в декларації на прибуток в загальній сумі понад 1,16 млн. грн. Також на підприємстві з березня 2012 року працює 13 працівників, що отримують заробітну платню в розмірі 4,5 тис. грн., а в податковій звітності з ПДФО відображено тільки 7 працівників з заробітком до 1,5 тис. грн., що свідчить про заниження ПДФО в сумі 113 тис. грн.

Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

З метою перевірки фактів ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Блок-2012» по взаємовідносинам з ТОВ «Гатіора», ТОВ «Криворізький маслоекстракційний завод» та ТОВ «Текбуд-ЛТД», бухгалтерських, звітних, кадрових, статутних та реєстраційних документів ТОВ «Блок-2012» за період з 01.03.2012 р. по 30.03.2013 р., оскільки дані які містяться у них можуть бути використанні для визначення розміру об’єкту оподаткування з ПДВ та податку на прибуток, підтвердження наявності або відсутності реальних взаємовідносин між ТОВ «Блок-2012» та вказаними контрагентами, а також наявності або відсутності податкових зобов’язань з податку на доходи фізичних осіб.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що вказані документи ТОВ «Блок-2012», а також можливо печатки інших СПД, можуть знаходитись за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Блок-2012» - ОСОБА_2, у квартирі, яка належить його дружині ОСОБА_3 розташованій за адресою: АДРЕСА_1 років ЖовтняАДРЕСА_2.

Таким чином на підставі вказаних документів можуть бути встановлені обставини, що мають значення для досудового розслідування, тому вказані речі та документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. У зв’язку з тим, що існує можливість загрози знищення зазначених у клопотанні речей і документів, у разі спроби здійснення тимчасового доступу до них, оскільки їх існування підтверджує факт ухилення від сплати податків ТОВ «Блок-2012», тому з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, та долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них.

У зв’язку з чим слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2, у квартирі розташованій за адресою: АДРЕСА_3 років ЖовтняАДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Блок-2012» по взаємовідносинам з ТОВ «Гатіора», ТОВ «Криворізький маслоекстракційний завод» та ТОВ «Текбуд-ЛТД» за період з 01.03.2012 р. по 13.05.2013 р., податкової звітності ТОВ «Блок-2012» з ПДВ, податку на прибуток, та ПДФО за період з 01.03.2012 р. по 13.05.2013 р., печаток інших СПД та інших речей і документів які мають значення для проведення досудового розслідування.

Прокурор в судовому засіданні наполягав на задоволенні клопотання.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що заявлене клопотання підлягає задоволенню, оскільки сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав про те, що за адресою: АДРЕСА_1 років ЖовтняАДРЕСА_2, є фінансово-господарські, бухгалтерські документи ТОВ «Блок-2012» по взаємовідносинам з ТОВ «Гатіора», ТОВ «Криворізький маслоекстракційний завод» та ТОВ «Текбуд-ЛТД» за період з 01.03.2012 р. по 13.05.2013 р., податкової звітності ТОВ «Блок-2012» з ПДВ, податку на прибуток, та ПДФО за період з 01.03.2012 р. по 13.05.2013 р., печаток інших СПД та інших речей і документів які мають значення для проведення досудового розслідування.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.1 ст. 235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м.Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про дозвіл на обшук задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2, у квартирі розташованій за адресою: АДРЕСА_3 років ЖовтняАДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Блок-2012» по взаємовідносинам з ТОВ «Гатіора», ТОВ «Криворізький маслоекстракційний завод» та ТОВ «Текбуд-ЛТД» за період з 01.03.2012 р. по 13.05.2013 р., податкової звітності ТОВ «Блок-2012» з ПДВ, податку на прибуток, та ПДФО за період з 01.03.2012 р. по 13.05.2013 р., печаток інших СПД та інших речей і документів які мають значення для проведення досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: _____ В.А. Колтун