Ухвала суду № 31237877, 16.05.2013, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Провадження № 1КП/201/179/2013

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 травня 2013 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді - Шелестова К.О.

при секретарі - Глонті М.Г.

за участю прокурора - Реви О.Л.

підозрюваного - ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора прокуратури міста Дніпропетровська про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Жовква Львівської області, громадянина України, освіта вища, одруженого, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «Дельта Трейдінг», який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме в тому, що він, займаючи посаду директора ТОВ «Дельта Трейдінг», зареєстрованого по вул. Сімферопольській буд. 21 офіс 416, здійснюючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські повноваження, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, будучи особою, відповідальною за організацію і ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також за нарахування і сплату податку, зборів та інших обов'язкових платежів, в період з 01 січня 2011 року по 30 березня 2011 року, умисно, в порушення п. 44.1, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.02.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «АГРО СВ» (код 36961970), які фактично не здійснювалися, занизив суму податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет держави на загальну суму 959687,78 грн.: у тому числі за січень 2011 року - 414885,68 грн., та за лютий 2011 року у розмірі - 544802,10 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету держави грошових коштів на зазначену суму, тобто в значних розмірах.

Своїми діями, що виразились в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в значних розмірах, ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, вказавши, що останній дійсно до притягнення його до кримінальної відповідальності повністю сплатив суму донарахованих податкових зобов'язань з податку на додану вартість, а також відшкодував шкоду державі у зв'язку з їх несвоєчасною сплатою.

Підозрюваний ОСОБА_1 також підтримав клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, підтвердивши факти повної оплати суми недоплаченого податку, а також відшкодування шкоди, завданої державі його діями.

Розглядаючи питання про закриття кримінального провадження, суд виходить з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Як випливає з положень ч. 4 ст. 212 КК України, якщо особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою та другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відкошувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Приймаючи до уваги, що ОСОБА_1 вперше пред'явлено підозру у вчиненні діяння, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, останній до притягнення його до кримінальної відповідальності в повному обсязі сплатив суму недорахованих податкових зобов'язань з податку на додану вартість, а також відшкодував завдану державі шкоду внаслідок несвоєчасної сплати вказаного податку, про що свідчить наявне в матеріалах кримінального провадження платіжне доручення № 3376 від 21 березня 2013 року на суму 1138948,90 грн. (а.с. 245), суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284, 285, 286, 288, 314, 369-372 КПК України, ч. 4 ст. 212 КК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - закрити, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, звільнивши ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Головуючий - суддя: К.О. Шелестов