Ухвала суду № 31209809, 15.05.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3225/13-к

Провадження № 1-кс/210/542/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" травня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, при секретарі Колайчук І.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040230000009 від 26.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/3112336 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Криворізька будівельна компанія», код за ЄДРПОУ 31123365, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ПП «Грейн Експо», код за ЄДРПОУ 37680805 за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року» згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ «Грейн Експо» м. Одеса показав, що ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ «Грейн Експо» в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ «Агроінвест СК» м. Одеса (код ЄДРПОУ 37281927) в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805) у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, пов’язаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів.

Зазначені висновки ґрунтуються на підставі висновків актів перевірок ДПІ у Суворовському районі м. Одеси від 14.02.2012 року №556/23-1/37680805, від 20.03.2012 року №64/22-1/37680805 та від 27.03.2012 року №72/23-1/37680805 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Грейн Експо» щодо взаємовідносин із платниками податків-постачальниками (сої українського походження) та подальшої реалізації за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року».

Під час досудового слідства встановлено, що згідно ЦБД юридичних осіб ДПА України ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805) в Акціонерному банку «Південний» МФО 328209, були відкриті рахунки №-26001312183402 (ДОЛАР США), №26003322183401 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26002312183401 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну та повну суму несплачених службовими особами ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» податків до бюджету.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), що знаходяться у володінні Акціонерного банку «Південний» МФО 328209, м.Одеса: обліково-реєстраційної юридичної справи роздруківку про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період часу з 01.01.2011 року по 15.05.2013 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32012040230000009 від 26.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), що знаходяться у володінні Акціонерного банку «Південний» МФО 328209, м.Одеса, а саме: до обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), роздруківок про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805), на паперових носіях по рахункам, які були відкриті в Акціонерному банку «Південний» МФО 328209 - №-26001312183402 (ДОЛАР США), №26003322183401 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26002312183401 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з 01.01.2011 року по 15.05.2013 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Акціонерного банку «Південний» МФО 32820, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам) та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

7.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

8.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1