Ухвала суду № 31150955, 14.05.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 30 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000044 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000044, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000044 щодо службових осіб ПП «Легіон 2005» за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) ОСОБА_3 протягом 2011 року, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства сумнівних фінансово-господарських операцій із СГ – ФО ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), умисно ухилився від сплати державного бюджету податку на прибуток на суму 378 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 334 тис. грн., а всього на загальну суму 712 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв‘язку з тим, що директор та головний бухгалтер ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по підбору персоналу та пошуку об‘єктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у якого відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в зв‘язку з чим відповідні угоди з ПП «Легіон 2005» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В зв‘язку з викладеним, в діях директора та головного бухгалтера ПП «Легіон 2005» ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для з‘ясування обставин відображення в податковій звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) операцій з придбання послуг по підбору персоналу та пошуку об‘єктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), а також сплати податків по даним взаємовідносинам, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів податкової звітності ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) з податку на додану вартість, з податку на прибуток за 2011-2012 роки, а також акту №383/22-14/33828022 від 21.12.2012.

Вказані відомості перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах, так як ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) перебуває на обліку у вказаній установі.

Відомості, які містяться у звітних документах ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) з податку на додану вартість та з податку на прибуток за 2011-2012 роки у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як в них відображені відомості про об‘єкти оподаткування, задекларовані підприємством у відповідні звітні періоди, а також суми нарахованих та сплачених податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ДПІ у м. Черкасах, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, оригіналів податкової звітності ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) з податку на додану вартість за липень – грудень 2011 року, січень 2012 року, з податку на прибуток за 1-4 квартали 2011 року, 1 квартал 2012 року, а також акту №383/22-14/33828022 від 21.12.2012.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.П.Чепурний