Ухвала суду № 30764487, 18.04.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2908/13-к

Провадження № 1-кс/265/234/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 квітня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Яшкові М. М., за участю слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

18 квітня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000037 від 11 лютого 2013 року за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує на те, що посадові особи ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. за № 12741020000003078. Реєстрація в органах ДПС № 2454 від 06.10.2005р., перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ від 28.10.2005 р. № 8689071. Індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Різкий, 30, діючи навмисно в період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебіко», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані», під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п. п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн.. Таким чином дії посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» призвели до недонарахування до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно-слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс» Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочину передбаченого ст. 205 ч.2 КК України (фіктивне підприємництво).

Також в ході досудового слідства в якості свідків були допитані посадови особи ТОВ «Брок імпекс компані», які пояснили, що ні яких фінансово-господарських відносин з ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой», та іншими суб’єктами господарської діяльності вони не мали, документів у тому числі: договорів, податкових накладних вони з різними суб’єктами господарської діяльності не підписували

Також проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) має банківські рахунки: № 26009016100102 та № 26000016100101 відкриті в Публічне Акціонерне Товариство «ОСОБА_4 МКБ» (МФО 300658), а також що через вказані рахунки здійснювались рух грошових коштів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» з різними суб’єктами господарської діяльності у т. ч. з: ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 26009016100102 та № 26000016100101 в т. ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 26009016100102 та № 26000016100101 за період з 06.05.2011 року по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 26009016100102 та № 26000016100101 за період з 06.05.2011 року по теперішній час.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства «ОСОБА_5 МКБ» (МФО 300658), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 1.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) на адресу ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані» грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), а також містяться відомості про посадових осіб які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Публічному Акціонерному Товариству «ОСОБА_5 МКБ» (МФО 300658), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 1, (тел. НОМЕР_1), неможливо довести причетність посадових осіб «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, на підставі чого слідчий просив в суду задовольнити подане клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Публічного Акціонерного Товариства «ОСОБА_6 МКБ» (МФО 300658), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, 1, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю, із їх витребуванням.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, – задовольнити.

Зобов’язати відповідальну особу Публічного Акціонерного Товариства «ОСОБА_6 МКБ» (МФО 300658), адреса: м. Маріуполь, вул. Енгельса 1, надати тимчасовий доступ слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства «ОСОБА_6 МКБ» (МФО 300658), адреса: м. Маріуполь, вул. Енгельса 1, із їх вилученням, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 26009016100102 та № 26000016100101 в т. ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 26009016100102 та № 26000016100101 за період з 06.05.2011 року по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 26009016100102 та № 26000016100101 за період з 06.05.2011 року по теперішній час.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 18 квітня 2013 року по 18 травня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)