Постанова № 3058518, 06.08.2007, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

№4A-170/07

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2007 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Іщенка О. В.

при секретарі Анічкіній О. О.

за участю прокурора Федулєєвої Ю. О.

керівників ТОВ «ЮЛІЙ»: директора ОСОБА_1.,

головного бухгалтера ОСОБА_2.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі надіслану 27 липня 2007 року кримінальну справу № 053200700069, порушену постановою заступника прокурора Малиновського району міста Одеси молодшим радником юстиції ОСОБА_3. від 25 травня 2007 року відносно посадових осіб ТОВ „ЮЛІЙ" за ст. ст. 15, 191 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У своїх скаргах до суду ОСОБА_1та ОСОБА_2 наполягають на скасуванні постанови заступника прокурора Малиновського району міста Одеси молодшого радника юстиції ОСОБА_3. від 25 травня 2007 року, якою порушена кримінальна справа № 053200700069 відносно посадових осіб ТОВ «ЮЛІЙ» за ознаками злочину, передбаченого ст. ст. 15, 191 ч З КК України, яка винесена безпідставно та в порушення ст. 98 ч 2 КПК України.

Як це зазначено у постанові, приводом до її порушення з'явилися матеріали перевірки достовірності даних з ГЩВ у податковій декларації за грудень 2006 року, а підставою - встановлення того, що заявлена до відшкодування сума ПДВ (131620, 00 гривень) була сформована в зв'язку з імпортом автомобілів у листопаді, грудні 2006 року та залишку їх на складах, у той час, як залишки товарів (автомобілів) на момент нарахування суми бюджетного відшкодування були відсутні, оскільки за інформацією 2 МРЕО УДАЇ ГУ УМВС України в Одеській області всі автомобілі, імпортовані ТОВ «ЮЛІЙ» в листопаді, грудні 2006 року, були реалізовані підприємством в листопаді, грудні 2006 року та січні 2007 року, тобто у тому періоді, що і придбані, у зв'язку з чим бюджетне відшкодування не могло бути сформовано за рахунок залишку товарів, а дії посадових осіб мають ознаки складу злочину, передбаченого ст. ст. 15, 191 ч З КК України.

Заслухавши прокурора, пояснення сторін та розглянувши матеріали справи, суд вважає, що подані скарги підлягають задоволенню з таких підстав.

З пояснень ОСОБА_1, ОСОБА_2та наданих до справи матеріалів вбачається, що висновок органів прокуратури про відсутність залишків товарів є помилковим.

Згідно з товарним звітом № 12 за ЗО грудня 2006 року ТОВ «ЮЛІЙ» залишок товарів складав 793162, 06 гривень, а за товарним звітом № 01 за 31 січня 2007 року - 1518554, 38 гривні.

Згідно з актом від 20 березня 2007 року за № 28/23-210/22469648 про результати перевірки Фірми «ЮЛІЙ» ТОВ з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку по декларації за грудень 2006 року, підлягаюча бюджетному відшкодуванню сума ПДВ тановить 70371, 08 гривню замість показаної декларантом 131620

2

гривень, тобто завищена на 61248, 92 гривень, але ж висновки даної тематичної перевірки можуть бути переглянуті відповідно до результатів зустрічних перевірок (а.с. 259-277).

Проте, на дослідній стадії така зустрічна перевірка зроблена не була, вказані товарні звіти предметом розгляду не стали і навіть не були опитані посадові особи ТОВ «ЮЛІЙ».

Постанова про порушення кримінальної справи відносно посадових осіб ТОВ «ЮЛІЙ» винесена в порушення положень ст. 98 ч 2 КПК України за обставин, коли слідству були відомі конкретні посадові особи, якими являлися керівники ТОВ «ЮЛІЙ»: директор ОСОБА_1та головний бухгалтер ОСОБА_2, за чиїми підписами подані декларації, що суд вважає порушенням їх права на захи ст.

З урахування того, що при порушенні кримінальної справи не були дотримані вимоги ст. ст. 94, 98 КПК України, керуючись ст. 236-8 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу ОСОБА_1 та ОСОБА_2про скасування незаконної постанови заступника прокурора Малиновського району міста Одеси молодшого радника юстиції ОСОБА_3. від 25 травня 2007 року про порушення кримінальної справи № 053200700069 відносно посадових осіб ТОВ «ЮЛІЙ» за ознаками злочину, передбаченого ст. ст. 15, 191 ч З КК України, задовольнити.

Постанову заступника прокурора Малиновського району міста Одеси молодшого радника юстиції ОСОБА_3. від 25 травня 2007 року про порушення кримінальної справи № 053200700069 відносно посадових осіб ТОВ «ЮЛІЙ» за ознаками злочину, передбаченого ст. ст. 15, 191 ч З КК України, скасувати.

Відмовити в порушенні кримінальної справи за матеріалами перевірки ТОВ «ЮЛІЙ».

На постанову протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до апеляційного суду Одеської області. Подача апеляції не зупиняє виконання постанови.