Вирок № 30542102, 10.04.2013, Яготинський районний суд Київської області

Яготинський районний суд Київської області

справа № 1028/103/12

1/1028/75/12

В И Р О К

І М`Я М У К Р А Ї Н И

10 квітня 2013 року Яготинський районний суд Київської області в складі:

головуючого -судді Бурзель Ю.В.,

суддів: Карповича В.Д., Кисіль О.А.,

при секретарі - Микитенко В.В.,

за участю прокурора - Теслюка Б.А.,

потерпілого: ОСОБА_1,

представника потерпілого ОСОБА_1 - ОСОБА_2,

захисника підсудного - ОСОБА_3,

підсудного - ОСОБА_4,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт. Баришівка Київської області, громадянина України, українця, освіта вища, кандидат економічних наук, вдівець, має на утриманні неповнолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_4, ІПН: НОМЕР_1, працює виконувачем обов'язків начальника КП «Житлово-побутового підприємства» м. Березань, не судимий, проживає: АДРЕСА_1, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в:

Підсудний ОСОБА_4 вчинив злочини, передбачені ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 191 КК України, за наступних обставин.

18.10.02 року відповідно до рішенням загальних зборів, затвердженого протоколом № 1 від 18.10.02 року створена Кредитна спілка «Довіра», яка згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи серії А00 № 603371 зареєстрована в Київській області, Згурівському районі, смт. Згурівка по вул. Українська, 55А.

18.03.05 року засіданням загальних зборів КС «Довіра» затверджено рішення про створення відділення КС «Довіра» в м. Березань, Київської області та затверджено Положення про філію кредитної спілки «Довіра» в м. Березань.

Відповідно до Наказу №24 від 06 червня 2008 року голови правління кредитної спілки «Довіра» ОСОБА_4 призначено на посаду виконавчого директора відділення КС «Довіра» в м. Березань.

06 червня 2008 року ОСОБА_4 підписав договір про повну матеріальну відповідальність за збереження матеріальних цінностей відділення КС «Довіра» в м. Березань, в тому числі відповідальність за збереження депозитних внесків членів кредитної спілки.

Наказом №1 від 06.01.09 року «Про облікову політику кредитної спілки», який розроблено відповідно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку» №291 від 30.09.99 та методичних рекомендацій щодо ведення бухгалтерського обліку, затверджених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, визначено обов'язковий порядок відображення операцій кредитної спілки в бухгалтерському обліку відповідно до чинного законодавства, забезпечення в кредитній спілці дотримання умов встановлених єдиних методологічних принципів бухгалтерського обліку, його ведення та складання. Крім того, відповідно до п. 47 вказаного наказу на ОСОБА_4 як виконавчого директора покладено відповідальність за складання первинних документів та їх збереження.

Згідно п.1.3. Положення про відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань (далі - Положення відділення) - відділення не є юридичною особою та діє під керівництвом органів управління Кредитної спілки, користується правами та виконує функції, передбачені цим положенням.

Пунктом 3.1 Положення про відділення зазначено, що Кредитна спілка «Довіра» через відділення в м. Березань залучає внески (вклади) членів Кредитної спілки на депозитні рахунки; надає фінансові кредити членам Кредитної спілки за рахунок власних коштів; надає фінансові кредити за рахунок залучених коштів.

Згідно п. 10 Положення відділення філія веде оперативний і бухгалтерський облік результатів своєї діяльності відповідно вимог чинного законодавства України. За достовірність, відповідність та повноту фінансової звітності та іншої інформації стосовно діяльності філії - директор філії несе персональну відповідальність відповідно до вимог чинного законодавства України.

Відповідно до п. 5 Положення про відділення, поточною роботою філії керує виконавчий директор, який призначається головою правління кредитної спілки. Крім того, згідно пп. 5.2, 5.3 Положення відділення, директор філії вирішує всі питання діяльності відділення, а також наділений правом: діяти без доручення від імені філії та представляти її інтереси у відносинах з державними органами та юридичними і фізичними особами; укладати договори та інші угоди від імені філії, підписувати доручення на проведення дій від імені філії; готує подання спостережній раді та правлінню спілки щодо умов кредитування та залучення коштів членів спілки; призначати на посади та звільняти з роботи працівників філії, застосовувати до них заходи заохочення та стягнення; вирішувати інші питання діяльності філії відповідно до Положення відділення та чинного законодавства України; нести повну персональну відповідальність за діяльність філії.

Згідно п. 3 посадової інструкції директора відділення КС «Довіра» в м. Березань на ОСОБА_4 як виконавчого директора відділення покладено обов'язок керувати виробничо-господарською діяльністю відділення (філії) в межах наданих йому прав; організовувати своєчасну підготовку документів; здійснювати контроль за роботою каси відділення; забезпечувати оформлення звітності про роботу відділення; брати участь у підготовці договорів та у межах своєї компетенції підписувати і візувати документи.

Відповідно до п. 5 посадової інструкції виконавчий директор відділення несе відповідальність: за порушення вчинені у процесі здійснення своєї діяльності; за нанесені матеріальні збитки; за нездійснення контролю щодо збереження інформації у кінці дня; за не дотримання регламенту роботи комплексного програмного забезпечення, у межах визначених адміністративним, цивільним та кримінальним законодавством України.

Згідно примітки 1 до ст. 364 КК України ОСОБА_4 як директор відділення КС «Довіра» в м. Березань був наділений організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими обов'язками, в зв'язку з чим являвся службовою особою.

У вересні 2008 року ОСОБА_4, використовуючи свої службові обов'язки виконавчого директора відділення КС «Довіра» в м. Березань, запропонував ОСОБА_1, який мав на той час вісім договорів про залучення внесків депозитного типу, з метою спрощення ведення обліку внесених ОСОБА_1 коштів та нарахування відсотків по вищевказаних договорах, а також, для зменшення документообігу, укласти об'єднаний депозитний договір. ОСОБА_1, довіряючи ОСОБА_4, прийняв пропозицію останнього. Для укладання об'єднаного депозитного договору ОСОБА_4 01 вересня 2008 року склав акт звірки грошових коштів, відповідно до якого станом на 01 вересня 2008 року за ОСОБА_1 рахувались вісім договорів залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок на загальну суму 327 505, 00 грн., а також, додатковий внесок коштів у сумі 42 495, 00 грн.

Таким чином, відповідно до складеного сторонами акту звірки грошових коштів, 01.09.08 року між ОСОБА_1 та ОСОБА_4, який діяв від імені відділення КС «Довіра» в м. Березань, укладено договір №112 від 01.09.08 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок у сумі 370 000, 00 грн. Після укладання вказаного договору ОСОБА_4 видав ОСОБА_1 квитанцію до прибуткового касового ордеру №12207 від 01.09.08 року про внесення коштів на депозитний рахунок відділення КС «Довіра» в м. Березань у сумі 370 000, 00 грн., в якому ОСОБА_4 особисто виконав свій підпис в графі «Головний бухгалтер».

Однак, ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в порушення вимог п. 5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку» №291 від 30.09.99 року та методичних рекомендацій щодо ведення бухгалтерського обліку, затверджених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, вимог п. 47 Наказу №1 КС «Довіра» від 06.01.09 року «Про облікову політику кредитної спілки», відповідно до якого на ОСОБА_4 як на виконавчого директора покладено відповідальність за складання первинних документів та їх збереження, не зареєстрував та не облікував договір №112 від 01.09.08 року на загальну суму 370 000, 00 грн., в електронній програмі обліку КС «Фінанси».

Продовжуючи свої злочинні дії, в червні 2009 року ОСОБА_4, діючи з метою укриття вчинення ним злочинних дій, направлених на привласнення грошових коштів ОСОБА_1 та усунення можливості викриття його дій головним відділенням КС «Довіра» в смт. Згурівка, зловживаючи своїм службовим становищем, підготовив договір №128 від 22.06.09 року до якого вніс завідомо неправдиві дані щодо внесення ОСОБА_1 до каси відділення коштів у сумі 20 000, 00 грн., після чого зареєстрував та облікував договір №128 від 22.06.09 року на загальну суму 20 000, 00 грн. в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки ОСОБА_1 коштів у сумі 20 000, 00 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, в липні 2009 року, діючи в аналогічний спосіб, ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем підготовив договір №129 від 03.07.09 року, до якого вніс завідомо неправдиві дані щодо внесення ОСОБА_1 до каси відділення коштів у сумі 36 000, 00 грн., після чого зареєстрував та облікував договір №129 від 03.07.09 року на загальну суму 36 000, 00 грн., в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки ОСОБА_1 коштів у сумі 36 000, 00 грн.

02.09.09 року ОСОБА_4, усвідомлюючи, що дія договору №112 від 01.09.08 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок на загальну суму 370 000, 00 грн. спливає, з метою укриття вчинених ним злочинних дій, запропонував ОСОБА_1 переукласти договір №112 від 01.09.08 року на інший договір та продовжити співпрацю. В зв'язку з цим 02.09.09 року між ОСОБА_1 та ОСОБА_4, який діяв від імені відділення КС «Довіра» в м. Березань, укладено договір №140 від 02.09.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок у сумі 370000, 00 грн.. Після укладання зазначеного договору ОСОБА_4 видав ОСОБА_1 квитанцію до прибуткового касового ордеру без номеру від 02.09.09 року про внесення на депозитний рахунок відділення КС «Довіра» в м. Березань коштів у сумі 370 000, 00 грн., в якому ОСОБА_4 особисто виконав свій підпис в графі «Головний бухгалтер».

01.10.09 року між ОСОБА_1 та відділенням КС «Довіра» в м. Березань, в особі ОСОБА_4, укладено договір №145 від 01.10.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок у сумі 50 000, 00 грн. Після укладання вказаного договору ОСОБА_4 видав ОСОБА_1 квитанцію до прибуткового касового ордеру №12640 від 01.10.09 року про внесення ним на депозитний рахунок відділення КС «Довіра» в м. Березань коштів у сумі 50 000, 00 грн.

01.12.09 року між відділенням КС «Довіра» в м. Березань, в особі ОСОБА_4, та ОСОБА_1 укладено договір №149 від 01.12.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок у сумі 90 000, 00 грн. Після укладання зазначеного договору ОСОБА_4 видав ОСОБА_1 квитанцію до прибуткового касового ордеру №12670 від 01.12.09 року про внесення ним на депозитний рахунок відділення КС «Довіра» в м. Березань коштів у сумі 90 000, 00 грн.

Однак, ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в порушення вимог п. 5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку» №291 від 30.09.99 року та методичних рекомендацій щодо ведення бухгалтерського обліку, затверджених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, якими визначено обов'язковий порядок відображення операцій кредитної спілки в бухгалтерському обліку відповідно до чинного законодавства, а також вимог п. 47 Наказу №1 від 06.01.09 року «Про облікову політику кредитної спілки, відповідно до якого на останнього, як на виконавчого директора покладено відповідальність за складання первинних документів та їх збереження, не зареєстрував та не облікував договори №145 від 01.10.09 року на загальну суму 50000, 00 грн., та №149 від 01.12.09 року на загальну суму 90 000, 00 грн. в електронній програмі обліку КС «Фінанси», та не відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операції щодо внесення до каси кредитної спілки коштів у сумі 50000, 00 грн. та 90 000, 00 грн., які ОСОБА_1 в службовому приміщені відділення КС «Довіра» в м. Березань передав особисто ОСОБА_4 Таким чином останній отримав можливість розпорядитись означеними коштами, так як відповідно до даних первинних документів бухгалтерського обліку та записів у касових книгах вказані договори по даним кредитної спілки за ОСОБА_1 не рахуються.

Отже, ОСОБА_4, будучи виконавчим директором відділення КС «Довіра» в м. Березань, усвідомлюючи незаконність своїх дій як службової особи кредитної спілки, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в порушення вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку» №291 від 30.09.99 року та методичних рекомендацій щодо ведення бухгалтерського обліку затверджених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, якими визначено обов'язковий порядок відображення операцій кредитної спілки в бухгалтерському обліку відповідно до чинного законодавства, а також вимог п. 47 Наказу №1 від 06.01.09 року «Про облікову політику кредитної спілки», відповідно до якого на останнього, як на виконавчого директора покладено відповідальність за складання первинних документів та їх збереження, не зареєстрував та не облікував договори №140 від 01.09.09 року, №145 від 01.10.09 року, та №149 від 01.12.09 року залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок на загальну суму 510 000, 00 грн.

На підставі використання ОСОБА_4 підроблених депозитних договорів №128 від 22.06.09 року на суму 20 000, 00 грн., та №147 від 03.01.10 року на суму 36 000, 00 грн., до яких останнім внесено завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_1 до каси відділення коштів лише на суму 56000, 00 грн., він приховав таким чином реальну суму внесених членом кредитної спілки ОСОБА_1 коштів, та реалізував свій злочинний умисел, направлений на привласнення коштів останнього на загальну суму 454 000, 00 грн., чим заподіяв йому збитки на вказану суму.

Одержаними внаслідок вчинення злочинних дій грошовими коштами в сумі 454 тис. грн. ОСОБА_4 розпорядився на власний розсуд.

Крім того, продовжуючи свій злочинний умисел на заволодіння коштами вкладників, ОСОБА_4, використовуючи своє службове становище, 03.08.09 року, діючи від імені відділення КС «Довіра» в м. Березань уклав з ОСОБА_5 договір №136 від 03.08.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок у сумі 80 000, 00 грн. Після укладання вказаного договору ОСОБА_4 видав ОСОБА_5 квитанцію до прибуткового касового ордеру №12593 від 03.08.09 року про внесення на депозитний рахунок відділення КС «Довіра» в м. Березань коштів у сумі 80 000, 00 грн.

Однак, ОСОБА_4 будучи виконавчим директором відділення КС «Довіра» в м. Березань, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в порушення вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку» №291 від 30.09.99 року та методичних рекомендацій щодо ведення бухгалтерського обліку, затверджених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, якими визначено обов'язковий порядок відображення операцій кредитної спілки в бухгалтерському обліку відповідно до чинного законодавства, а також вимог п. 47 Наказу №1 від 06.01.09 року «Про облікову політику кредитної спілки», відповідно до якого на останнього, як на виконавчого директора покладено відповідальність за складання первинних документів та їх збереження, не зареєстрував та не облікував договір №136 від 03.08.09 року на загальну суму 80 000, 00 грн. в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та не відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки коштів у сумі 80 000, 00 грн., які ОСОБА_5 в службовому приміщенні відділення КС «Довіра» в м. Березань передала особисто ОСОБА_4

Таким чином, ОСОБА_4 отримав можливість розпорядитись вказаними коштами, так як відповідно до даних первинних документів бухгалтерського обліку та записів у касових книгах вказаний договір по даним кредитної спілки за ОСОБА_5 не рахується.

У серпні 2009 року, бажаючи довести свій злочинний умисел щодо незаконного привласнення грошових коштів ОСОБА_5 до кінця та усунути можливість викриття його дій головним відділенням КС «Довіра» в смт. Згурівка, ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем підготував договір №132 від 05.08.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок у сумі 50 000, 00 грн., до якого вніс завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_5 на депозитний рахунок коштів у сумі лише 50 000, 00 грн., який завірив своїм підписом та печаткою відділення, після чого зареєстрував та облікував договір №132 від 05.08.09 року на загальну суму 50 000, 00 грн. в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки ОСОБА_5 коштів у сумі 50 000, 00 грн. Відтак, на підставі підробленого депозитного договору № 132 від 05.08.09 року виконавчий директор відділення КС «Довіра» в м. Березань ОСОБА_4 вніс в касу кредитної спілки лише 50 000, 00 грн., а різницю в сумі 30 000 грн. привласнив, чим заподіяв збитки ОСОБА_5 на вказану суму.

Одержаними внаслідок вчинення злочинних дій грошовими коштами в сумі 30 тис. грн. ОСОБА_4 розпорядився на власний розсуд.

Відтак, зловживаючи своїм службовим становищем виконавчий директор відділення КС «Довіра» в м. Березань ОСОБА_4 скоїв привласнення чужого майна в особливо великих розмірах, чим спричинив вкладникам відділення КС «Довіра» в м. Березань ОСОБА_1 та ОСОБА_5 збитків на суму 484 000, 00 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин передбачений ч. 5 ст. 191 КК України - заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем.

Крім того, ОСОБА_4, будучи виконавчим директором відділення КС «Довіра» в м. Березань, усвідомлюючи незаконність своїх дій, як службової особи кредитної спілки, направлених на заволодіння майном, а саме коштами ОСОБА_1 та розуміючи , що він діяв в порушення вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку» №291 від 30.09.99 року та методичних рекомендацій щодо ведення бухгалтерського обліку затверджених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, якими визначено обов'язковий порядок відображення операцій кредитної спілки в бухгалтерському обліку відповідно до чинного законодавства, а також вимог п. 47 Наказу №1 від 06.01.09 року «Про облікову політику кредитної спілки», відповідно до яких на нього, як на виконавчого директора покладено відповідальність за складання первинних документів та їх збереження, а також те, що він умисно не зареєстрував та не облікував договори №140 від 01.09.09 року, №145 від 01.10.09 року, та №149 від 01.12.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок на загальну суму 510 000, 00 грн., у ОСОБА_4 виник умисел на укриття своїх злочинних дій направлених на заволодіння коштами ОСОБА_1

Відтак, в червні 2009 року ОСОБА_4, діючи з метою укриття вчинення ним злочинних дій направлених на привласнення грошових коштів ОСОБА_1 та усунення можливості викриття його дій головним відділенням КС «Довіра» в смт. Згурівка, зловживаючи своїм службовим становищем підготовив договір №128 від 22.06.09 року до якого вніс завідомо неправдиві дані щодо внесення ОСОБА_1 до каси відділення коштів у сумі 20 000, 00 грн. після чого зареєстрував та облікував договір №128 від 22.06.09 року на загальну суму 20 000, 00 грн., в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки ОСОБА_1 коштів у сумі 20 000, 00 грн..

Далі в липні 2009 року діючи в аналогічний спосіб ОСОБА_4 шляхом зловживання своїм службовим становищем підготовив договір №129 від 03.07.09 року до якого вніс завідомо неправдиві дані щодо внесення ОСОБА_1 до каси відділення коштів у сумі 36 000, 00 грн., після чого зареєстрував та облікував договір №129 від 03.07.09 року на загальну суму 36 000, 00 грн., в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки ОСОБА_1 коштів у сумі 36 000, 00 грн. Однак в січні 2010 року ОСОБА_4, бажаючи показати, що відділення КС «Довіра» в м. Березань діє в нормальному режимі, а також, з метою усунення можливості викриття його дій головним відділенням КС «Довіра» в смт. Згурівка, зловживаючи своїм службовим самостійно відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо закриття ОСОБА_1 договору №129 від 03.07.09 року та отримання ОСОБА_1 коштів у сумі 36 000, 00 грн.

Далі продовжуючи свої дії направлені на укриття вчинення ним злочинних дій ОСОБА_4 підготовив договір №147 від 03.01.10 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок на загальну суму 36 000, 00 грн., до якого вніс завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_1 в січні 2010 року на депозитний рахунок коштів у сумі 36 000, 00 грн., який завірив своїм підписом та печаткою відділення, після чого зареєстрував та облікував договір №147 від 03.01.10 року на загальну суму 36 000, 00 грн., в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки ОСОБА_1 коштів у сумі 36 000, 00 грн.

Відтак, на підставі підроблених депозитних договорів №128 від 22.06.09 року та №147 від 03.01.10 року, виконавчий директор відділення КС «Довіра» в м. Березань ОСОБА_4 відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку про внесення ОСОБА_1 в касу кредитної спілки коштів у сумі лише 56 000, 00 грн., а різницю в сумі 454 000, 00 грн. привласнив, чим заподіяв збитки ОСОБА_1 на вказану суму.

Також, ОСОБА_4, будучи виконавчим директором відділення КС «Довіра» в м. Березань та усвідомлюючи незаконність своїх дій направлених на заволодіння майном, а саме коштами ОСОБА_5, та розуміючи, що він діяв в порушення вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку» №291 від 30.09.99 року та методичних рекомендацій щодо ведення бухгалтерського обліку затверджених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, якими визначено обов'язковий порядок відображення операцій кредитної спілки в бухгалтерському обліку відповідно до чинного законодавства, а також вимог п. 47 Наказу №1 від 06.01.09 року «Про облікову політику кредитної спілки», відповідно до яких на нього, як на виконавчого директора покладено відповідальність за складання первинних документів та їх збереження, а також те, що він умисно не зареєстрував та не облікував договір №136 від 03.08.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок коштів у сумі 80 000, 00 грн., у ОСОБА_4 виник умисел направлений на укриття своїх злочинних дій.

Тому у серпні 2009 року ОСОБА_4 бажаючи довести свій злочинний умисел щодо незаконного привласнення грошових коштів ОСОБА_5 до кінця та усунути можливість викриття його дій головним відділенням КС «Довіра» в смт. Згурівка, зловживаючи своїм службовим становищем, підготовив договір №132 від 05.08.09 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок на загальну суму 50 000, 00 грн., до якого вніс завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_5 на депозитний рахунок коштів у сумі лише 50 000, 00 грн., який завірив своїм підписом та печаткою відділення, після чого зареєстрував та облікував договір №132 від 05.08.09 року на загальну суму 50 000, 00 грн., в електронній програмі обліку КС «Фінанси» та відобразив у даних первинних документів бухгалтерського обліку операцію щодо внесення до каси кредитної спілки ОСОБА_5 коштів у сумі 50 000, 00 грн.

Відтак, на підставі підробленого депозитного договору № 132 від 05.08.09 року виконавчий директор відділення КС «Довіра» в м. Березань ОСОБА_4 вніс в касу кредитної спілки лише 50 000, 00 грн., а різницю в сумі 30 000 грн. привласнив, чим заподіяв збитки ОСОБА_5 на вказану суму.

Отже, ОСОБА_4 вчинивши вказані дії та використовуючи підроблені ним депозитні договори №128 від 22.06.09 року на суму 20 000, 00 грн., №147 від 03.01.10 року на суму 36 000, 00 грн., та № 132 від 05.08.09 року на суму 50 000, 00 грн., до яких останнім внесено завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_1 та ОСОБА_5 до каси відділення коштів на суму лише 106 000, 00 грн., приховав в такий спосіб реальну суму внесених членами кредитної спілки ОСОБА_1 та ОСОБА_5 коштів, та реалізував свій злочинний умисел, привласнив кошти останніх на загальну суму 484 000, 00 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 винив злочин передбачений ч. 2 ст. 366 КК України - службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, чим заподіяв тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам членів кредитної спілки «Довіра» ОСОБА_1 та ОСОБА_5

Допитаний у судовому засіданні підсудний ОСОБА_4 вину не визнав і показав, що він вступив на посаду виконавчого директора відділення в КС «Довіра» в м. Березані 06 червня 2008 року, попереднім директором була ОСОБА_6. Він також був членом спостережної ради КС «Довіра». З 2007 року претензійно-позовна робота у відділенні не велась, як економіст він розумів, що починається фінансова криза, він змушений був прийняти на себе керівництво, щоб виправити становище. Електронна версія програми «КС Фінанси» не відповідала реальному стану справ, з нею не можна було працювати. Був період коли КС «Довіра» позбавляли ліцензії. З таким станом справ Держфінпослуг могло б закрити відділення і ввести тимчасову адміністрацію, тому він, знаючи реальний стан справ, як ініціатор створення Березанського відділення, повинен був взяти керівництво відділенням КС "Довіра" на себе. Договір №№ 128, 129, 147 підписувались без присутності ОСОБА_1, так він не вважав за потрібне, щоб ОСОБА_1 був присутнім. По ОСОБА_5 він дійсно провів тільки 50 тис. грн., так як провести інші 30 тис. грн. не міг. Інвентаризація не проводилась, його посадова інструкція йому до відома не доводилась, договір про повну матеріальну відповідальність ним підписувався. Також зазначив, що він допускав у своїй діяльності певні порушення, однак, на його думку, такі порушення не кримінально караними, а можуть тягти адміністративну відповідальність. Крім того, показав, що ОСОБА_1 своєчасно отримував проценти по депозитним внескам і проблеми почалися вже після того, як він, ОСОБА_4, звільнився з роботи. Також зазначив, що період роботи в Березанському відділенні для нього був тяжким, так як у нього на утриманні були онкохвора теща і дружина.

Не зважаючи на те, що підсудний вину не визнав, суд вважає вину підсудного доведеною показаннями потерпілих, свідків та іншими доказами, зібраними по справі та дослідженими в судовому засіданні.

По епізоду за ч. 5 ст. 191 КК України.

Кредитна спілка «Довіра» створена 18 жовтня 2002 року рішенням установчих зборів (т. 5 а.с. 79-81).

Рішенням спостережної ради від 18 березня 2005 року було створено відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березані, затверджено Положення про відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березані Київської області, призначено директором відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березані ОСОБА_6 (т. 5 а.с. 88).

Рішенням спостережної ради від 05 грудня 2007 року було затверджено положення про відокремлений підрозділ відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березані (т. 1 а.с. 9-11, т. 5 а.с. 86- 87), згідно пп. 1.3, 5.1, 5.2 якого відділення не є юридичною особою та діє під керівництвом органів управління кредитної спілки; керівництво поточною діяльністю відділення здійснює виконавчий директор, який підпорядковується у своїй діяльності голові правління кредитної спілки; виконавчий директор відділення діє на підставі статуту кредитної спілки, цього положення, посадової інструкції, інших внутрішніх положень кредитної спілки та довіреності, виданої головою правління кредитної спілки.

Із вказаним положенням підсудний ОСОБА_4 ознайомлений, так як у відомості про ознайомлення членів органів управління КС «Довіра» зі статутом та внутрішніми положеннями від 14 квітня 2008 року міститься підпис підсудного (т. 2 а.с. 32).

Як вбачається з копії наказу від 06 червня 2008 року ОСОБА_4 прийнятий на роботу постійно з 06 червня 2008 року на посаду виконавчого директора відділення КС «Довіра» в м. Березані з посадовим окладом згідно штатного розпису 0,5 посадового окладу (т. 2 а.с. 33).

06 червня 2008 року між кредитною спілкою «Довіра» в особі голови правління ОСОБА_7 та виконавчим директором відділення кредитної спілки «Довіра» у м. Березані ОСОБА_4 було укладено договір про повну матеріальну відповідальність (т. 5 а.с. 75).

Як вбачається з п. 3 наказу № 1 від 20 червня 2008 року виконавчого директора відділення КС «Довіра» в м. Березані «Про особливості ведення бухгалтерського і оперативного обліку на період виправлення розходжень між балансовою звітністю і фактичними показниками діяльності відділення КС «Довіра» в м. Березані» (т. 6 а.с. 72) ведення позабалансового обліку кредитних і депозитних договорів, рух грошових коштів по них та оформлення відповідних касових документів до моменту їх повного переведення на баланс відділення виконавчий директор відділення КС «Довіра» в м. Березані ОСОБА_4 залишив за собою.

Як вбачається з наказу голови правління КС «Довіра» № 1 від 06 січня 2009 року про облікову політику кредитної спілки операції КС повинні відображатися у бухгалтерському (фінансовому) обліку на підставі вимог Закону України, ПБО і Методичним рекомендаціям, відповідальність за складання первинних документів, які фіксують факт здійснення господарської операції, за правильність заповнення обов'язкових реквізитів, достовірність даних, своєчасність та дотримання термінів передачі у бухгалтерію покладалась також і на ОСОБА_4 (т. 2 а.с. 56-60).

Як вбачається з листа ОСОБА_4 від 22 лютого 2010 року він просив голову спостережної ради КС «Довіра» ОСОБА_8 припинити діяльність відділення КС «Довіра» в м. Березані з передачею всіх його активів і пасивів згідно договорів переводу боргу та уступки права вимоги ініціатору створення відділення - суб'єкту підприємницької діяльності ОСОБА_4 (т. 5 а.с. 155).

Як вбачається з листа ОСОБА_4 від 10 серпня 2010 року ОСОБА_4 повідомив голову правління КС «Довіра» ОСОБА_7 про те, що він особисто як виконавчий директор веде позабалансовий облік депозитів та кредитів і що матеріали внутрішньої інвентаризації повністю підтверджують зобов'язання відділення КС «Довіра» в м. Березані по депозитних договорах перед ОСОБА_1 та ОСОБА_5 в сумі 510 тис. грн. та 80 тис. грн. відповідно. Уся відповідальність по операціях з балансового та позабалансового обліку діючих депозитів та кредитів по відділенню КС «Довіра» в м. Березані лежить на ньому як виконавчому директору (т. 5 а.с. 154).

Як вбачається копії наказу від 23 вересня 2010 року ОСОБА_4 звільнений з роботи з посади виконавчого директора відділення КС «Довіра» в м. Березані з 23 вересня 2010 року за власним бажанням (т. 2 а.с. 34).

Як вбачається з протоколу обшуку від 08 вересня 2011 року (т. 2 а.с. 77-80) за місцем проживання ОСОБА_4 знайдені кредитні справи, документи суворої звітності.

Як вбачається з аудиторського висновку незалежних аудиторів (т. 1 а.с. 135- 144, а.с. 136, 144) депозитні угоди відділення в м. Березані КС «Довіра» з ОСОБА_1 № 140 від 02 вересня 2009 року, № 145 від 01 жовтня 2009 року, № 149 від 01 грудня 2009 року та ОСОБА_5 № 136 від 03 серпня 2009 року за період з 01 липня 2009 року по 31 грудня 2009 року відповідно до п. 7.1 цих договорів набрали чинності з моменту підписання цих договорів. Але не діють у відповідності до вимог чинного законодавства України з питань відповідності до вимог чинного законодавства України з питань бухгалтерського обліку та фінансової звітності і внутрішніх положень спілки внаслідок неотримання депозитних внесків у касу відділення в м. Березані кредитної спілки «Довіра» за період з 01 липня 2009 року по 31 грудня 2009 року.

При цьому як вбачається з висновків незалежних аудиторів про достовірність річних звітів, даних КС «Довіра» за 2006 - 2010 роки (т. 4 а.с. 153-163) кредитна діяльність, формування капіталу (в т.ч. резервного), залучення внесків на депозит, визначення нерозподіленого доходу, оцінка заборгованості за простроченими кредитами членів спілки, формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів спілки відповідають вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.

Як вбачається з листа ОСОБА_4 голові спостережної ради КС «Довіра» від 21 серпня 2010 року з додатками до нього (т. 3 а.с. 17-34) ОСОБА_4 підтверджує ту обставину, що він не проводив по балансу КС «Довіра» кошти депозитних внесків, зокрема, по договору № 140, укладеного з ОСОБА_1, і вказує, що кошти цього депозитного внеску були розміщені в кредитах інших громадян (т. 3 а.с. 32).

Як вбачаться з акта звірки грошових коштів від 01 вересня 2008 року, складеного між ОСОБА_1 та відділенням КС «Довіра» у м. Березані (т. 3 а.с. 34) між відділенням КС «Довіра» у м. Березані та ОСОБА_1 01 вересня 2008 року укладено об'єднаний депозитний договір № 112 на суму 370 тис. грн. зі сплатою щомісячно 24 % річних.

Як вбачається з протоколів очної ставки між ОСОБА_4 і ОСОБА_1 (т. 3 а.с. 97-100, 127-131, т. 4 а.с. 107-114) ОСОБА_1 був клієнтом КС «Довіра» тривалий час, робив депозитні внески у відділенні КС «Довіра» в м. Березані. Для зменшення документообороту 01 вересня 2008 року вісім депозитних договорів, які були на той час у ОСОБА_1 були об'єднані в один договір № 112, крім того, ОСОБА_1 того ж дня вніс 42 495 грн., таким чином договір № 112 було укладено на загальну суму 370 тис. грн. До 01 липня 2010 року ОСОБА_1 регулярно отримував проценти за депозитними договорами. Природа договорів №№ 128, 129, 147 ОСОБА_1 не відома, хоча і договори були обліковані в системі «КС Фінанси». Як пояснив ОСОБА_4 ці договори були результатом пролонгації наявних договорів для збереження балансу відділення КС «Довіра» в м. Березані для звіту до Держфінпослуг. Ці договори ОСОБА_1 не підписані, чиї на них підписи ОСОБА_4 і ОСОБА_1 пояснити не змогли. Договір № 140 є пролонгацією договору № 112. Крім того, за договорами №№ 145 і 149 ОСОБА_1 передав особисто ОСОБА_4 в його кабінеті у відділенні КС «Довіра» в м. Березані 50 тис. грн. і 90 тис. грн. відповідно. Однак ОСОБА_1 стало відомо, що договори № 140 від 02 вересня 2009 року, № 145 від 01 жовтня 2009 року, № 149 від 01 грудня 2009 року не обліковані в програмі «КС Фінанси», однак ці договори підписані ОСОБА_1 і ОСОБА_4

Як вбачається з матеріалів справи (т. 5 а.с. 71-74, 54-65) у договорах №№ 128, 129 підпис ОСОБА_1 про отримання договору відсутній, а у договорі №147 ОСОБА_1 свій підпис не впізнав; у договорі №132 підпис ОСОБА_5 про отримання договору відсутній. Разом із тим наявні підписи ОСОБА_5 і ОСОБА_1 про отримання договорів №136 та №№145,140, 149 відповідно.

Як вбачається з протоколів очної ставки між ОСОБА_4 і ОСОБА_5 (т. 3 а.с. 91-94, т. 4 а.с. 102-106) 03 серпня 2009 року між ОСОБА_5 і відділенням КС «Довіра» в м. Березані в особі виконавчого директора ОСОБА_4 було укладено депозитний договір № 136, який був пролонгацією договору № 118 на суму 30 тис. грн., крім того ОСОБА_5 внесла ще 50 тис. грн., таким чином договір № 136 укладений на суму 80 тис. грн. Природа договору № 132 ОСОБА_5 не відома. Як пояснив ОСОБА_4 договір № 132 не підписувався ОСОБА_5, так як він був потрібен для підтримання позитивного балансу відділення кредитної спілки.

Як вбачається з протоколу очної ставки між ОСОБА_4 і ОСОБА_7 (т. 3 а.с. 101-107) при вступі ОСОБА_4 на посаду виконавчого директора відділення КС «Довіра» в м. Березані інвентаризація не проводилась, так як така інвентаризація не є обов'язковою відповідно до інструкції. Обов'язковими для проведення є лише щорічні інвентаризації.

Як вбачається з протоколів очних ставок між ОСОБА_6 і ОСОБА_9 (т. 3 а.с. 110-111) між ОСОБА_6 і ОСОБА_10 (т. 3 а.с. 11-113) при звільненні ОСОБА_6 була проведена інвентаризація відділення КС «Довіра» в м. Березані».

Як вбачається з протоколу очної ставки між ОСОБА_5 і ОСОБА_11 (т. 3 а.с. 116-117) кошти за договором № 132 до каси не вносились, однак були проведені.

Як вбачається з протоколу очної ставки між ОСОБА_1 і ОСОБА_11 (т. 3 а.с. 118-123) кошти за договорами №№ 140, 145 в касу відділення КС «Довіра» в м. Березані не надходили.

Як вбачається з акта позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності кредитної спілки «Довіра» від 01 березня 2012 року за період з 01 червня 2005 року по 23 вересня 2010 року (т. 3 а.с. 157- 178) відомості про внесення до відділення КС «Довіра» в м. Березані грошових коштів ОСОБА_1 за договорами №№ 140, 145, 149 та ОСОБА_5 за договором № 136 у відділенні КС «Довіра» в м. Березані відсутні. Дослідити повноту наданих кредитних коштів, одержаних та повернутих депозитних коштів відділенням КС «Довіра» в м. Березані за період з 01 червня 2005 року по 23 вересня 2010 року не можливо, однією з причин чого є відсутність журналів обліку договорів). Відповідно до наданої інформації в електронному виді депозитні кошти по відділенню КС «Довіра» в м. Березані за період з 01 червня 2005 року по 23 вересня 2010 року були спрямовані на надання кредитів, при цьому облік видачі та повернення кредитів не вівся.

Допитаний у судовому засіданні потерпілий ОСОБА_1 показав, що він почав відносини з КС «Довіра» у 2005 році, його також було обрано членом спостережної ради кредитної спілки. У липні 2010 року йому стало відомо про проблеми у відділенні КС «Довіра» в м. Березані. Коли він звернувся до КС «Довіра», то йому почали називати суми, які за ним рахуються у КС «Довіра», однак ці суми були відмінні від сум, які ним реально вносились, та були значно менші від таких сум. Про існування договорів №№ 128, 129, 147 він нічого не знає, так як ним підписувались лише договори №№112, 140, 145, 149.

Допитана у судовому засіданні потерпіла ОСОБА_5 показала, що коли її чоловік, ОСОБА_1, повідомив про проблеми у КС «Довіра», вона з чоловіком поїхали в центральний офіс КС «Довіра» у Згурівку, де їй повідомили про наявність договору, згідно якого вона внесла 50 тис. грн., а не 80 тис. грн. як було в дійсності, та показали їй договір № 132, який вона не укладала.

Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_12 показав, що він з серпня 2011 року працює на посаді голови правління КС «Довіра», до цього часу він був членом спостережної ради. КС «Довіра». У 2003 році була створена КС «Довіра», яка є неприбутковою організацією. У 2004 році було створено відділення у м. Березані. І у відділенні і в КС «Довіра» діяла програма «КС Фінанси», яка була ліцензована. Внески обов'язково вносились у касу, про що особа, яка здійснювала внесок отримувала відповідний документ. Запис про внесені кошти та видані кредити обов'язково вносились у касову книгу і в комп'ютерну систему. Щоденно був інтернет зв'язок між відділенням КС «Довіра» в м. Березані та КС «Довіра» у Згурівці для зведення спільного балансу. У 2010 році до КС «Довіра» стали звертатись громадяни із проханням надати довідку про заборгованість за кредитами, у зв'язку із чим було проведено засідання спостережної ради, на якому ОСОБА_4 пояснив, що він веде у відділенні КС «Довіра» в м. Березані позабалансові рахунки, про що він видав відповідний наказ і взяв на себе всю відповідальність. У подальшому ОСОБА_4 звернувся до голови спостережної ради з листом, у якому просив передати йому, ОСОБА_4 як суб'єкту підприємницької діяльності, усі активи та пасиви відділення КС «Довіра» в м. Березані на підставі уступки права вимоги. Після цього листа ревізійна комісія спілки здійснила перевірку відділення у м. Березані, у результаті чого було виявлено, що по офіційному балансу порушень не було, тому перевірки, які проводились таких порушень і не виявляли, однак велась і «чорна бухгалтерія». Таким чином ОСОБА_4, маючи печатку відділення КС «Довіра» в м. Березані, укладав договори і від кредитної спілки і від себе, які відповідно не проводив по балансу. Однак по таким «неофіційним» договорам також виплачувались проценти, крім того «неофіційні» депозити приймалися і у доларах, що було категорично заборонено, і відповідно «неофіційні» кредити також видавалися в доларах. ОСОБА_4 давали термін на виправлення таких недоліків, однак ОСОБА_4 недоліків не виправив. Однак на засіданні спостереженої ради також ставив питання про поруку за всіх боржників КС «Довіра». За таких обставин було прийнято рішення про припинення діяльності КС «Довіра» в м. Березані. Також зазначив, що потерпілим по цій кримінальній справі має бути КС «Довіра», а не ОСОБА_1.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_7 показала, що ініціатором створення відділення КС «Довіра» в м. Березані був ОСОБА_4 На перший час директором була призначена ОСОБА_6, потім директором став ОСОБА_4 Перевірки відділення проводились щомісяця і виявлялись недоліки при оформленні кредитних справ. Коли почали до КС «Довіра» звертатись громадяни із проханням надати довідку про заборгованість по кредитам, тоді і виявили розбіжності у балансі. Також було підтверджено перевіркою КРУ, що гроші в касу відділення КС «Довіра» в м. Березані не надходили. При вступі ОСОБА_4 на посаду інвентаризація не проводилась, так як інвентаризація може не проводитись при переведенні матеріально-відповідальної особи в межах одного органу. ОСОБА_4 був у спостережній раді КС «Довіра» і знав стан справ. Тому при вступі ОСОБА_4 на посаду інвентаризація не проводилась. А був лише акт приймання-передачі. Разом із тим проводились щорічні інвентаризації, при приведенні яких перевірявся баланс по програмі «КС Фінанси», цей баланс ішов у Держфінпослуг для звітності. Дійсно був період, коли у КС «Довіра» була відсутня ліцензія з 02 липня 2007 року по 11 січня 2008 року. Гроші, які перебували на позабалансовому обліку були особистою діяльністю ОСОБА_4, про них головному офісу нічого відомо не було. Такі зобов'язання з повернення грошових коштів, що перебували на позабалансових рахунках, не повинні покладатися на КС «Довіра». Згідно відомості, копія якої наявна в матеріалах справи, ОСОБА_4 ознайомлений з посадовою інструкцією та іншими документами. Позов ОСОБА_1 та ОСОБА_5 у судовому засіданні у Згурівському районному суді Київської області КС «Довіра» визнавала частково, в частині грошових коштів, які проходили по балансу. Відділення КС «Довіра» в м. Березані власного балансу не мало, баланс був загальний по кредитній спілці.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_13 показала, що вона була позаштатним працівником КС «Довіра», пам`ятає, що проводились перевірки відділення КС «Довіра» в м. Березані, за наслідками яких було виявлено певні порушення, які ОСОБА_4 обіцяв усунути.

Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_14 також показав, що у відділенні КС «Довіра» в м. Березані були наявні порушення.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_15 показав, що він був членом спостережної ради КС «Довіра». Справи у КС «Довіра» йшли добре, поки не було створене відділення КС «Довіра» в м. Березані. У м. Березані велась подвійна бухгалтерія, що встановлено перевіркою, яку проводив він, ОСОБА_7 та ОСОБА_10. У зв'язку із виявленням недоліків у роботі КС «Довіра» в м. Березані ОСОБА_4 викликали на засідання спостережної ради, де він обіцяв усе виправити. В наслідок порушень, які допускав ОСОБА_4, депозитні внески громадян йшли на невідомо які кредити.

Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_16 показав, що якщо на руках у клієнта є касовий ордер, значить клієнт вніс гроші, наявність договору є підтвердження факту господарської операція, яка повинна відображатись у бухгалтерському обліку. Без підтверджуючих документів баланс звести не можливо. Якщо виявляються розбіжності у балансі необхідним є проведення інвентаризації. Однак під час проведення перевірки КРУ у відділенні КС «Довіра» в м. Березані були виявлені численні порушення законодавства, зокрема у бухгалтерському обліку не відображались внесені депозити та проценти по ним.

Допитаний у судовому засіданні експерт ОСОБА_17 спростувала сумніви захисника підсудного щодо проведення судово-почеркознавчої експертизи та пояснила, що немає нормативного акта, який би регламентував, у який час експерт повинен проводити експертизу.

Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_18 показав, що коли ОСОБА_1 звернувся до КС «Довіра» із заявою відносно депозитних внесків, це питання було винесено на засідання спостережної ради. У подальшому виявилось, що гроші ОСОБА_1 у КС «Довіра» не надходили, тоді і постало питання про те, що або вказані грошові кошти були присвоєні ОСОБА_4 або самі депозитні договори були фіктивними, про що було відомо і ОСОБА_4 і ОСОБА_1 За наслідками розгляду заяви ОСОБА_1 було прийнято рішення звернутись до правоохоронних органів.

Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_19 показав, що вона працювала у відділенні КС «Довіра» в м. Березані на посаді бухгалтера-касира, ознайомлена з посадовою інструкцією, однак при виконанні своїх обов'язків керувалась і наказом ОСОБА_4 про особливості здійснення бухгалтерського обліку у відділенні КС «Довіра» в м. Березані, так як цим наказом ОСОБА_4 всю відповідальність взяв на себе. Щомісяця вона звітувала головному бухгалтеру КС «Довіра». Також показала, що всі гроші зберігалися у сейфі в кабінеті ОСОБА_4, так як каса не була обладнана сейфом. Всі гроші видавались у кабінеті ОСОБА_4, а вона лише готувала відповідні документи.

Допитана у судовому засіданні свідок ОСОБА_6 показала, що кредитна спілка здавала щоквартальний звіт до Держфінпослуг, тому проводились постійні ревізії відділення щомісячні, щоквартальні тощо. За той період, що вона була директором всі депозитні та кредитні договори були обліковані, всі кошти проходили по балансу. Коли вона звільнялась також якась була перевірка, однак яка саме, пояснити не змогла. Також пояснила, що були договори, які укладав ОСОБА_4 у той період, коли вона була виконавчим директором, так як печатка була в нього.

Допитана у судовому засіданні свідок ОСОБА_20 показала, що її робоче місце було у Баришівці, вона працювала лише з касовою книгою, а в комп'ютерну програму дані заносила ОСОБА_11 з її слів по телефону.

Допитана у судовому засіданні свідок ОСОБА_10 показала, що вона приймала участь в перевірках відділення КС «Довіра» у м. Березані, усі порушення фіксувались в актах, при проведенні перевірок представники головного офісу КС «Довіра» виїжджали в м. Березань і такі перевірки проводились з обов'язковою участю бухгалтера-касира та у присутності ОСОБА_4 Під час звільнення ОСОБА_6, яка була виконавчим директором перед ОСОБА_4, інвентаризація не проводилась, однак оформлявся акт приймання-передачі справ. За наслідками проведених перевірок за ОСОБА_1 у КС «Довіра» рахується 56 тис. грн., а за ОСОБА_5 - 50 тис. грн.

Допитані у судовому засіданні свідки ОСОБА_11 та ОСОБА_21 показали, що касові операції у відділенні КС «Довіра» в м. Березані закривалися щодня, раз на місяць приїздив бухгалтер із головного офісу. У програмі «КС Фінанси» відображались не всі кошти, великі суми коштів видавались та приймались у кабінеті ОСОБА_4 особисто. Крім того, свідок ОСОБА_11 показала, що додаткові проценти у разі прострочення кредитів програмою «КС Фінанси» не нараховувались в автоматичному режимі.

Як вбачається з доповідної голови правління КС «Довіра» ОСОБА_7 (т. 1 а.с. 43-44) під час проведення інвентаризації 17 листопада 2009 року у відділенні КС «Довіра» в м. Березані при перевірці кредитних справ було виявлено наступні порушення, зокрема, деякі кредити надавались без дозволу кредитного комітету, після закінчення дії кредитних угод кредити не погашаються, а договори пролонгуються, окремим позичальникам видано кредити на великі суми, при цьому позичальники їх не сплачують.

Протоколом очної ставки від 30 березня 2012 року між ОСОБА_11 та ОСОБА_4 (т. 5 а.с. 156-159), з якого вбачається, що кошти за договором № 136 від 03 серпня 2009 року, 140 від 01 грудня 2009 року, 145 від 01 жовтня 2009 року на ОСОБА_1 через касу відділення КС «Довіра» в м. Березані не проходили.

Як вбачається з аудиторського висновку незалежних аудиторів (т. 1 а.с. 135-144, копія т. 6 а.с. 11-20) договори про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (депозит 1,3): № 136 від 03 серпня 2009 року відділення в м. Березань КС «Довіра» з ОСОБА_5, № 140 від 02 вересня 2009 року відділення в м. Березань КС «Довіра» з ОСОБА_1, № 145 від 01 жовтня 2009 року відділення в м. Березань КС «Довіра» з ОСОБА_1, № 149 від 01 грудня 2009 року відділення в м. Березань КС «Довіра» з ОСОБА_1, відповідно до п. 7.1 цих договорів набрали чинності з моменту підписаня цих договорів, але не зареєстровані в оперативному та бухгалтерському обліку кредитної спілки «Довіра» та не діють внаслідок того, що виходячи з п. 3.3 Положення № 637 приймання готівки в касу відділення в м. Березань КС «Довіра» не відбулось (аудиторами не виявлені серед касових документів відділення в періоді перевірки прибуткові касові ордери по представленим квитанціям (ксерокопіям) до прибуткових касових ордерів відділення у м. Березань КС «Довіра»: № 12593 від 03 серпня 2009 року на суму 80 тис. грн. ОСОБА_5, № від 02 вересня 2009 року на суму 370 тис. грн. від ОСОБА_1, № 12640 від 01 жовтня 2009 року на суму 50 тис. грн. від ОСОБА_1, № 12670 від 01 грудня 2009 року на суму 90 тис. грн. від ОСОБА_1

Як вбачається з копії відомості ознайомлення членів органів управління кредитної спілки «Довіра» зі Статутом т внутрішнім положенням кредитної спілки «Довіра» від 14 квітня 2008 року (т. 2 а.с. 32, т. 6 а.с. 81) підсудний ОСОБА_4 з цими документами ознайомлений. Разом із тим суд приймає до уваги доводи підсудного в частині його твердження про те, що він не був ознайомлений зі своєю посадовою інструкцією, так як матеріали справи таких доводів підсудного не спростовують (т. 2 а.с. 46-47), однак підсудний ОСОБА_4 був ознайомлений з положенням про відділення, на підставі якого він діяв як виконавчий директор і вимоги якого порушив.

Показання свідків відносно проведення перевірок відділення КС «Довіра» в м. Березані підтверджується також наявними в матеріалах справи актами таких перевірок (т. 4 а.с. 248-251), доповідною ОСОБА_7 (т. 1 а.с. 43-44), актом про результати інвентаризація наявних коштів (т. 4 а.с. 141-142).

Листом від 21 серпня 2010 року виконавчий директор відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березані ОСОБА_4 повторно повідомляв голову Спостережної ради кредитної спілки «Довіра» ОСОБА_8 про розходження між фактичними і балансовими показниками діяльності відділення (т. 5 а.с. 148-150). До цього листа ОСОБА_4 додав список діючих на 16 серпня 2010 року депозитних угод (т. 5 а.с. 151), де є угоди ОСОБА_1 № 140, 145, 149 (відповідно від 02 вересня 2009 року, 01 жовтня 2009 року, 01 грудня 2009 року) та ОСОБА_5 №136 від 03 серпня 2009 року. Разом із тим така внутрішня інвентаризація у відділенні КС «Довіра» в м. Березані здійснена ОСОБА_4 одноособово, про що свідчить наявність лише його підпису, і не мала впливу на офіційний баланс відділення.

Показання свідків також підтверджуються дослідженими у судовому засіданні речовими доказами.

По епізоду ч. 2 ст. 366 КК України.

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи від 19 грудня 2011 року (т. 2 а.с. 152) підпис від імені ОСОБА_1 в графі «член КС» у договорі № 128 від 22 червня 2009 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок виконаний не ОСОБА_1, а іншою особою. Вирішити питання «Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_1 в графі «член КС» у договорі № 128 від 22 червня 2009 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок ОСОБА_4 або іншою особою?» не представилось можливим.

Підпис від імені ОСОБА_1 в графі «член КС» у договорі № 129 від 03 липня 2009 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок виконаний не ОСОБА_1, а іншою особою. Вирішити питання «Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_1 в графі «член КС» у договорі № 129 від 03 липня 2009 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок ОСОБА_4 або іншою особою?» не представилось можливим.

Підпис від імені ОСОБА_1 в графі «член КС» у договорі № 147 від 03 січня 2010 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок виконаний не ОСОБА_1, а іншою особою. Вирішити питання «Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_1 в графі «член КС» у договорі № 147 від 03 січня 2010 року про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок ОСОБА_4 або іншою особою?» не представилось можливим.

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи від 22 березня 2012 року (т. 4 а.с. 62) підписи, які виконані в договорі № 112 від 01 вересня 2008 року в графі «Виконавчий директор /ОСОБА_4/», в акті звірки грошових коштів від 01 вересня 2008 року в графі «Відділення КС «Довіра» в м. Березань /ОСОБА_4./, в договорі про повну матеріальну відповідальність від 06 червня 2008 року в графі «ОСОБА_22 ОСОБА_4», в квитанції до прибуткового касового ордеру без номеру від 02 вересня 2009 року в графі «Головний (старший) бухгалтер», в квитанції до прибуткового касового ордеру № 12207 від 01 вересня 2008 року в графі «Головний бухгалтер» виконані ОСОБА_4

Разом із тим суд погоджується і з постановою прокурора про зміну обвинувачення (т. 6 а.с. 187-204), так як обвинувачення, пред'явлене ОСОБА_4, вказаною постановою змінено в частині способу вчинення інкримінованих ОСОБА_4 злочинів, а саме, що підсудний ОСОБА_4, використовуючи свої службові повноваження виконавчого директора відділення КС «Довіра» в м. Березані для укладення договорів від імені кредитної спілки з метою власного збагачення шляхом підроблення офіційних документів, видав з перевищенням своїх повноважень наказ відносно особливостей ведення бухгалтерського обліку, відповідно до якого він самостійно видавав касові ордера та приймав рішення щодо обліку операцій у комп'ютерній програмі «КС Фінанси». Реалізуючи свій злочинний умисел, підсудний ОСОБА_4, уклав з ОСОБА_1 договір № 112 від 01 вересня 2008 року на суму 370 тис. грн. На квитанції до прибуткового касового ордера до цього договору ОСОБА_4 розписався особисто замість бухгалтера, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи (т. 4 а.с. 62), а пізніше поставив підпис на квитанції до прибуткового касового ордера № 12207 від 01 вересня 2008 року до депозитного договору № 140 в графі «Головний бухгалтер». Так як такі операції не були відображені у балансі, конкретний час заволодіння грошовими коштами під час досудового слідства встановити не вдалось. Наведені обставини підтверджуються і висновками в акті ревізії КРУ, згідно якого дослідити повноту наданих кредитних коштів, одержаних та повернутих депозитних коштів відділенням КС «Довіра» в м. Березані за період з 01 червня 2005 року по 23 вересня 2010 року не можливо, однією з причин чого є відсутність журналів обліку договорів. Відповідно до наданої інформації в електронному виді депозитні кошти по відділенню КС «Довіра» в м. Березані за період з 01 червня 2005 року по 23 вересня 2010 року були спрямовані на надання кредитів, при цьому облік видачі та повернення кредитів не вівся. Так як облік видачі та повернення кредитів не вівся, суд, приймаючи до уваги показання свідків ОСОБА_6, ОСОБА_18, ОСОБА_15, ОСОБА_7, погоджується з доводами органу досудового слідства про те, що підсудний ОСОБА_4, використовуючи свої повноваження виконавчого директора, а також печатку відділення, здійснюючи позабалансовий облік коштів у відділенні КС «Довіра» в м. Березані, укладав договори, переслідуючи мету власного збагачення. Разом із тим суд не може погодитись із постановою про зміну обвинувачення в частині інкримінування підсудному ОСОБА_4 підроблення підпису ОСОБА_1 у депозитних договорах, так як під час судового слідства вказані обставини не знайшли свого підтвердження, зокрема згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи від 19 грудня 2011 року (т. 2 а.с. 152).

Доводи підсудного ОСОБА_4 про те, що він змушений був взяти на себе керівництво відділенням КС «Довіра» у м. Березані і вести позабалансовий облік, так як він як економіст розумів, що починається фінансова криза, суд розцінює як спосіб ухилення від відповідальності.

Не заслуговують на увагу і доводи підсудного ОСОБА_4 про те, що договори, укладені від імені КС «Довіра» не обліковувались у відділенні КС «Довіра» в м. Березані ще за часів, коли виконавчим директором була ОСОБА_6 і що при звільненні ОСОБА_6 не була проведена інвентаризація, у зв'язку із чим він змушений був продовжити позабалансовий облік коштів, спростовуються показаннями ОСОБА_6, яка показала, що і в той період, коли вона була виконавчим директором, печатка відділення була у ОСОБА_4 і він, користуючись цим, також укладав договори від імені кредитної спілки, крім того, сам підсудний ОСОБА_4 надав у судовому засіданні витяг із протоколу засідання загальних зборів від 18 березня 2005 року, згідно якого сам він, ОСОБА_4, як ініціатор створення відділення КС «Довіра» в м. Березані, був призначений на посаду директора відділення (т. 6 а.с. 212), що суперечить витягу із протоколу засідання загальних зборів від 18 березня 2005 року, згідно якого директором відділення КС «Довіра» в м. Березані призначено ОСОБА_6 (т. 1 а.с. 8), та показаннями свідка ОСОБА_7, яка зазначила, що оскільки ОСОБА_4 був членом спостережної ради кредитної спілки і відповідно знав стан справ, згідно з інструкцією проведення інвентаризації при призначенні ОСОБА_4 на посаду виконавчого директора не було обов'язковим. Так згідно п. 3 Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11 серпня 1994 року, інвентаризація може не проводитися у разі передачі підприємств та їх структурних підрозділів в межах одного органу, до сфери управління якого входять ці підприємства.

Крім того, у судовому засіданні підсудний ОСОБА_4 не заперечував того факту, що він був ініціатором створення відділення КС «Довіра» у м. Березані, саме він займався його оформленням та виготовленням печатки, чим і пояснюється наявність двох витягів із протоколу засідання загальних зборів від 18 березня 2005 року про призначення виконавчим директором як ОСОБА_6, так і ОСОБА_4 Разом із тим, із членів спостережної ради кредитної спілки ОСОБА_4 було виведено наказом від 06 червня 2008 року, а вже 20 червня 2008 року ОСОБА_4 видав наказ про особливості бухгалтерського обліку у відділенні КС «Довіра» в м. Березані, яким і керувалися у своїй діяльності бухгалтери-касири відділення, що підтверджується, зокрема, показаннями свідка ОСОБА_19

Не заслуговують на увагу і доводи підсудного ОСОБА_4 про те, що він не був ознайомлений положенням про відділення КС «Довіра» в м. Березані, так як у відомості про ознайомлення членів органів управління КС «Довіра» зі статутом та внутрішніми положеннями від 14 квітня 2008 року міститься підпис підсудного (т. 1 а.с. 32), доводи підсудного про те, що він такий його підпис лише свідчить про те, що він ознайомлений лише з документом, напроти якого стоїть його підпис, суд розцінює як спосіб ухилитись від відповідальності.

Крім того наказ про призупинення діяльності відділення КС «Довіра» в м. Березані від 06 серпня 2010 року (т. 1 а.с. 50) був прийнятий на підставі рішення Спостережної ради і в межах її компетенції, передбаченої статутом.

За таких обставин суд вважає вину ОСОБА_4 доведеною, а його дії за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України кваліфікованими вірно, так як він вчинив заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем та службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видачу завідомо неправдивих документів, чим заподіяв тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам членів кредитної спілки «Довіра» ОСОБА_1 та ОСОБА_5

ОСОБА_4 вчинив злочини, передбачені ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України у редакції до набрання чинності Закону України від 07 квітня 2011 року «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо відповідальності за корупційні правопорушення» (санкція ч. 2 ст. 366 КК України в такій редакції не передбачала такого додаткового покарання як штраф).

За змістом ст. 4 КК України злочинність і караність, а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння.

Відповідно до ст. 66 КК України обставин, які пом`якшують покарання, судом не встановлено.

Відповідно до ст. 67 КК України обставин, які пом`якшують покарання, судом не встановлено.

Підстав для застосування положень ст. 69 КК України також не встановлено.

Призначаючи покарання підсудному ОСОБА_4, суд відповідно до вимог ст. 65 КК України ураховує ступінь тяжкості вчинених злочинів (згідно з вимогами ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 5 ст. 191 КК України, є особливо тяжким злочином, злочин, передбачений ч. 2 ст. 366 КК України, є злочином середньої тяжкості, особу підсудного, який за місцем проживання та роботи характеризується позитивно, на обліку у лікаря-психіатра та лікаря-нарколога не перебуває, раніше не судимий, вдівець, має на утриманні неповнолітню доньку, відсутність обставин, які пом`якшують та обтяжують покарання, суд вважає за необхідне призначити підсудному ОСОБА_4 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України покарання в межах санкцій даних статтей у редакції, чинній на час вчинення злочинів. Згідно із ст. 70 КК України за сукупністю злочинів призначити остаточне покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим - у виді позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади, пов'язані із здійсненням організаційно-розпорядчих повноважень, та конфіскацією майна.

Крім того, відповідно до положень ст. 155 КПК України суд вважає за необхідне змінити підсудному ОСОБА_4 запобіжний захід з підписки про невиїзд на взяття під варту.

Вирішуючи заявлені в кримінальній справі цивільні позови, суд виходить із такого.

Як роз'яснив Пленум Верховного Суду України у п. 5 постанови від 31 березня 1989 року «Про практику застосування судами України законодавства про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, і стягнення безпідставно нажитого майна» при розгляді цивільного позову в кримінальній справі з питань, не врегульованих КПК, суд може керуватися нормами ЦПК.

З позовом у вказаній кримінальній справі звернувся прокурор в інтересах ОСОБА_1 та ОСОБА_5 до ОСОБА_4

Зазначав, що ОСОБА_1 за договором №140 від 02 вересня 2009 року, який був пролонгацією договору №112 від 01 вересня 2008 року, у відділення КС «Довіра» в м. Березані було внесено 370 тис. грн., за договором №145 від 01 жовтня 2009 року - 50 тис. грн., а за договором №149 від 01 грудня 2009 року - 90 тис. грн., ОСОБА_5 за договором №136 від 03 серпня 2008 року у відділення КС «Довіра» в м. Березані було внесено 80 тис. грн.

Посилаючись на те, що через злочинні дії ОСОБА_4 у відділення КС «Довіра» в м. Березані по офіційному балансу за ОСОБА_1 рахуються лише договір №128 від 22 червня 2009 року на суму 20 тис. грн. та договір №147 від 03 січня 2010 року, який є пролонгацією договору №129 від 03 липня2009 року, на суму 36 тис. грн., а за ОСОБА_5 договір №132 від 05 серпня 2009 року на суму 50 тис. грн. і що договори №№ 128, 129, 147 ОСОБА_1, а договір №132 ОСОБА_5 не укладались, просив на підставі ч. 1 ст. 1166 ЦК України стягнути з ОСОБА_4 на користь ОСОБА_1 454 тис. грн. і на користь ОСОБА_5 30 тис. грн. у рахунок шкоди, завданої злочином.

За змістом ч. 2 ст. 45 ЦПК України з метою представництва інтересів громадянина або держави в суді прокурор в межах повноважень, визначених законом, звертається до суду з позовною заявою. При цьому прокурор повинен надати суду документи, які підтверджують неможливість громадянина самостійно здійснювати представництво своїх інтересів.

Подаючи цивільний позов в інтересах ОСОБА_1 та ОСОБА_5, прокурор не надав суду документів, які підтверджують неможливість вказаних громадян самостійно здійснювати представництво своїх інтересів. Під час розгляду кримінальної справи такі обставини також встановлені не були. Разом із тим у судовому засіданні потерпілі ОСОБА_1 та ОСОБА_5 заявлені прокурором в їхніх інтересах позовні вимоги підтримали і просили їх задовольнити.

Крім того представник потерпілого ОСОБА_1 - ОСОБА_2 (копія довіреності т. 6 а.с. 29) подав позовну заяву (т. 6 а.с. 31) від імені ОСОБА_1 та ОСОБА_5 Однак доручення на ім`я ОСОБА_2 видане лише від імені ОСОБА_1

Разом із тим рішенням Згурівського районного суду Київської області від 05 квітня 2011 року з КС «Довіра» на користь ОСОБА_1 стягнуто заборгованість за депозитними договорами: № 140 від 02 вересня 2009 року - 370 тис. грн. в рахунок депозитного вкладу та 28221 грн. у рахунок процентів, № 145 від 01 жовтня 2009 року - 50 тис. грн. в рахунок депозитного вкладу та 3813 грн. 70 коп. процентів, а всього 452035 грн. 07 коп.; на користь ОСОБА_5 за депозитним договором № 136 від 03 серпня 2009 року - 80 тис. грн. в рахунок депозитного вкладу та 6101 грн. 92 коп. процентів, а всього 86101 грн. 92 коп. (т. 6 а.с. 150-152). Вказане рішення набрало законної сили.

Відповідно до ч. 1 ст. 1166 ЦК України майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.

Ураховуючи, що питання стягнення коштів, внесених ОСОБА_1 до відділення КС «Довіра» в м. Березані, на підставі договорів №140 від 02 вересня 2009 року та №145 від 01 жовтня 2009 року, а також питання про стягнення коштів, внесених ОСОБА_5 до відділення КС «Довіра» в м. Березані, на підставі договору №136 від 03 серпня 2009 року, вже вирішено Згурівським районним судом Київської області, у задоволенні позовних вимог прокурора в інтересах ОСОБА_1 та ОСОБА_5, які підтримані в судовому за засіданні ОСОБА_1 і ОСОБА_5, в частині відшкодування шкоди, завданої неправомірною діяльністю ОСОБА_4 при укладенні договорів №140 від 02 вересня 2009 року, №145 від 01 жовтня 2009 року, №136 від 03 серпня 2009 року слід відмовити.

Разом із тим за договором №149 від 01 грудня 2009 року ОСОБА_1 вніс до відділення КС «Довіра» в м. Березані 90 тис. грн., які внаслідок неправомірних дій ОСОБА_4 до офіційного балансу КС «Довіра» внесені не були. Внесення вказаної суми підтверджується договором (т. 5 а.с. 64-65) та квитанцією до прибуткового касового ордеру (копія т. 1 а.с. 73). За таких обставин заявлені прокурором вимоги в інтересах ОСОБА_1, які були підтримані ОСОБА_1, в частині стягнення коштів за депозитним договором №149 від 01 грудня 2009 року в сумі 90 тис. грн. слід задовольнити.

Позов ОСОБА_2 в інтересах ОСОБА_5 та ОСОБА_1 не містить розрахунку, крім того такий позов міг бути поданий ОСОБА_2 лише в інтересах ОСОБА_1, так як доручення ОСОБА_5 на ім`я ОСОБА_2 суду надано не було, таким чином позов ОСОБА_2 в інтересах ОСОБА_1 та ОСОБА_5 слід залишити без розгляду.

Питання про речові докази підлягає вирішенню відповідно до вимог ст. 81 КПК України.

Судові витрати (т. 2 а.с. 137, т. 4 а.с. 69) слід покласти на ОСОБА_4

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України,

з а с у д и в:

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України у редакції до набрання чинності Закону України від 07 квітня 2011 року.

Призначити ОСОБА_4 покарання за ч. 5 ст. 191 КК України - 7 (сім) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади, пов'язані із здійсненням організаційно-розпорядчих повноважень, строком на 2 (два) роки 6 (шість) місяців та повною конфіскацією майна.

Призначити ОСОБА_4 покарання за ч. 2 ст. 366 КК України у редакції до набрання чинності Закону України від 07 квітня 2011 року - 3 (три) роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади, пов'язані із здійсненням організаційно-розпорядчих повноважень, строком на 2 (два) роки.

За сукупністю злочинів, відповідно до ст. 70 КК України, остаточно призначити ОСОБА_4 покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді позбавлення волі строком на 7 (сім) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади, пов'язані із здійсненням організаційно-розпорядчих повноважень, строком на 2 (два) роки 6 (шість) місяців та повною конфіскацією майна.

Позов прокурора Баришівської міжрайонної прокуратури, який підтриманий потерпілими ОСОБА_1 та ОСОБА_23, задовольнити частково: стягнути з ОСОБА_4 на користь ОСОБА_1 90 тис. грн. у рахунок майнової шкоди, завданої неоприбуткуванням вказаних грошових коштів, внесених ОСОБА_1 за договором №149 від 01 грудня 2009 року. У задоволенні решти позовних вимог відмовити.

Позов ОСОБА_2 в інтересах ОСОБА_1, ОСОБА_5 залишити без розгляду.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_4 - підписку про невиїзд - змінити на тримання під вартою в Київському СІЗО Державної пенітенціарної служби в м. Києві та Київській області, взявши його під варту із залу судового засідання.

Строк відбування покарання рахувати з моменту взяття під варту.

Речові докази по справі (документи): акт № 1 від 23 лютого 2010 року перевірки виконання наказу № 10 від 22лютого 2010 року відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 2 арк.; акт № 4 від 17 листопада 2009 перевірки виконання наказу № 09 від 17 листопада 2009 року відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 3 арк.; акт № 3 від 01 жовтня 2009 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 5 арк.; акт № 1 від 09 квітня 2009 перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 1 арк.; акт № 2 від 13 липня 2009 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 1 арк.; акт № 2 від 07 жовтня 2008 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 2 арк.; акт № 1 від 26 травня 2008 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 2 арк.; акт № 4 від 11 січня 2008 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 1 арк.; довідкою про надання кредитів в період з 01 січня 2008 року по 30 квітня 2008 року на 3 арк.; акт № 3 від 26 вересня 2007 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 1 арк.; акт № 2 від 10 липня 2007 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 1 арк.; акт № 1 від 10 квітня 2007 року перевірки фінансової діяльності відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань на 1 арк.; положення про кредитування КС "Довіра" від 06 квітня 2004 року; положення про фінансові послуги КС "Довіра" від 28 листопада 2006 року; положення про відокремлений підрозділ відділення КС "Довіра" в м. Березань від 09 серпня 2005 року; положення про філію кредитної спілки "Довіра" в м. Березань від 18 березня 2005 року; Лист №317 від 21 серпня 2010 року; зобов'язання ОСОБА_4; лист ОСОБА_4 від 09 серпня 2010 року та 22 липня 2010 року; заяву ОСОБА_1 про вступ в члени кредитної спілки "Довіра-Березань" від 07 червня 2005 року; Договір №3 строкового вкладу в національній валюті України від 07 червня 2005 року; Договір № Д00000000002 на внесення членського внеску депозитного типу від 05 січня 2007 року (на 2-ох аркушах); Договір № Д00000000009 на внесення членського внеску депозитного типу від 01 липня 2007 року; Договір № Д00000000017 на внесення членського внеску депозитного типу від 01 березня 2007 року; Договір №72 строкового вкладу в національній валюті України від 07 червня 2007 року; Договір № 71 строкового вкладу в національній валюті України від 20 червня 2007 року; Договір №15 строкового вкладу в національній валюті України від 25 січня 2006 року; Договір №5 строкового вкладу в національній валюті України від 01 березня 2006 року (на 2-ох аркушах); Договір № Д00000000004 на внесення членського внеску депозитного типу від 26 квітня 2006 року з додатком № 0 до депозитного договору № Д00000000004 від 26 квітня 2006 року; Договір № Д00000000012 на внесення членського внеску депозитного типу від 07 червня 2006 року з додатком №1 до депозитного договору № Д00000000012 від 07 червня 2006 року; Договір № Д00000000017 на внесення членського внеску депозитного типу від 20 червня 2006 року з додатком №1 до депозитного договору № Д00000000017 від 20 червня 2006 року; Договір № Д00000000030 на внесення членського внеску депозитного типу від 05 жовтня 2006 року з додатком №0 до депозитного договору № Д00000000030 від 05 жовтня 2006 року; Договір № Д00000000034 на внесення членського внеску депозитного типу від 30 жовтня 2006 року (на 2-ох аркушах) з додатком №0 до депозитного договору № Д00000000034 від 30 жовтня 2006 року; Договір №85 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 03 березня 2008 року; Договір № В00000000005 на внесення членського внеску депозитного типу від 26 квітня 2007 року з квитанція до прибутковий касового ордеру №17 від 26 квітня 2007 року; Договір №90 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 09 червня 2008 року (на 2-ох аркушах); Договір №90 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 08 червня 2008 року (на 2-ох аркушах); Договір №92 строкового вкладу в національній валюті України від 09 січня 2008 року; Договір №93 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 21 червня 2008 року (на 2-ох аркушах); Договір №93 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 20 червня 2008 року (на 2-ох аркушах); Договір №94 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 02 липня 2008 року (на 2-ох аркушах); Договір №94 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 03 липня 2008 року (на 2-ох аркушах); Договір № 95 строкового вкладу в національній валюті України від 01 лютого 2008 року; Договір № 99 строкового вкладу в національній валюті України від 01 березня 2008 року з квитанція до прибутковий касового ордеру № 12167 від 01 березня 2008 року; Акт звірки грошових коштів від 01 вересня 2008 року; Договір № 112 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 01 вересня 2008 року; Договір № 128 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 03 липня 2009 року (на 2-ох аркушах); Договір № 129 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 03 липня 2009 року (на 2-ох аркушах); Договір № 147 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 03 січня 2010 року (на 2-ох аркушах); Договір № 145 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 01 жовтня 2009 року (на 2-ох аркушах); Договір № 140 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 02 вересня 2009 року (на 2-ох аркушах); Договір № 149 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 01 грудня 2009 року (на 2-ох аркушах); Договір № 8 строкового вкладу в національній валюті України від 06 вересня 2005 року (на 2-ох аркушах); Договір № Д00000000024 на внесення членського внеску депозитного типу від 06 вересня 2006 року; Договір № 118 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 23 жовтня 2008 року (на 2-ох аркушах); Договір № 132 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 05 серпня 2009 року (на 2-ох аркушах); Договір № 136 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок (Депозит 1,3) від 03 серпня 2009 року (на 2-ох аркушах); Договір про повну матеріальну відповідальність № від 06 червня 2008 року; Посадовою інструкцією код 26313676 директора відділення КС "Довіра", затвердженої 01 вересня 2005 (на 3-ох аркушах), які долучено до матеріалів кримінальної справи (т. 4 а. с. 248, 249, 250, 251; т. 5 а.с. 1-2, 3, 4, 5, 6-7, 8-10, 11-12, 13, 14, 15-16, 17, 18, 19, 20, 21, 22-23, 24-25, 26-27, 28-29, 30-31, 32-34, 35, 36, 37-38, 39-40, 41, 42-43, 44-45, 46-47, 48-49, 50, 51, 52, 53, 54-55, 56-57, 58-59, 60-61, 62-63, 64-65, 66-67, 68, 69-70,71-72, 73-74, 75, 76-78, 79-81, 82-85, 86-88, 89-103, 104-147, 148-152, 153, 154, 155) - повернути КС «Довіра».

Прибутковий касовий ордер №12207 від 01 вересня 2008 року та квитанцію до прибуткового касового ордеру № 12207 від 01 вересня 2008 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № від 21 червня 2008 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № від 08 червня 2008 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 12182 від 02 липня 2008 року; Квитанція до прибуткового касового ордеру № 12119 від 05 січня 2008 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 12640 від 01 жовтня 2009 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 12118 від 09 січня 2008 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 72 від 01 лютого 2008 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № від 02 вересня 2009 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 12593 від 03 серпня 2009 року; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 12670 від 01 грудня 2009 року; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 21 жовтня 2008 року - 31 грудня 2008 року, прошнуровану, пронумеровану 50 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 08 серпня 2008 року - 20. жовтня 2008 року, прошнуровану, пронумеровану 50 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 02 червня 2008 року - 07 серпня 2008 року, прошнуровану, пронумеровану 49 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за період з 17 березня 2008 року по 30 травня 2008 року, прошнуровану, пронумеровану 49 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 12 березня 2009 року - 26 травня 2009 року, прошнуровану, пронумеровану 47 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 05 січня 2009 року - 11 березня 2009 року, прошнуровану, пронумеровану 44 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 03 січня 2010 року - 15 квітня 2010 року, прошнуровану, пронумеровану 44 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 03 січня 2010 року - 15 квітня 2010 року, прошнуровану, пронумеровану 44 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 03 січня 2008 року - 14 березня 2008 року, прошнуровану, пронумеровану 48 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 03 серпня 2009 року - 20 жовтня 2009 року, прошнуровану, пронумеровану 49 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 27 травня 2009 року - 31 липня 2009 року, прошнуровану, пронумеровану 41 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) за 21 жовтня 2009 року - 31 грудня 2009 року, прошнуровану, пронумеровану 46 арк. та скріплену печаткою відділення кредитної спілки "Довіра" в м. Березань; Касову книгу з написом кредитна спілка "Довіра" в м. Березань (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 26313676) на 2010 рік від 19 квітня 2010 року.; аркуші форм № КО-4 та Прибуткові і видаткові касові ордера, які підшиті у: Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань січень 2008 року; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань лютий 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань березень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань квітень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань травень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань червень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань липень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань липень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань вересень 2008р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань жовтень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань жовтень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань грудень 2008 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань лютий 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань березень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань квітень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань травень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань червень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань серпень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) білого кольору з написом каса КС "Довіра" в м. Березань вересень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань за квітень, червень, липень, серпень за 2010 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за березень 2010 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за січень 2010 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за лютий 2010 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за листопад 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за грудень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за липень 2009 р.; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за жовтень 2009 р; Паперову папку (швидкозшивач) з написом кредитна спілка "Довіра" м. Березань каса за січень 2009 р., які знаходяться в упакованому та опечатаному картонному ящику, який долучено до матеріалів кримінальної справи, повернути КС «Довіра».

Стягнути з ОСОБА_4 на користь Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області (одержувач: НДЕКЦ ГУ МВС України в Київській області, код: 25574713, р/р 31250272210700, Банк одержувача: УДК в Київській області, МФО: 821018, призначення платежу: почеркознавча експертиза) 4101 (чотири тисячі сто одна) грн. 06 (шість) коп. вартості почеркознавчої експертизи.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області (одержувач: НДЕКЦ ГУ МВС України в Київській області, код: 25574713, р/р 31250272210700, Банк одержувача: УДК в Київській області, МФО: 821018, призначення платежу: за проведення судово-почеркознавчої експертизи) 1058 (одна тисяча п'ятдесят вісім) грн. 40 (сорок) коп. вартості почеркознавчої експертизи.

Апеляція на вирок може бути подана протягом п'ятнадцяти діб з моменту проголошення вироку до апеляційного суду Київської області через Яготинський районний суд Київської області.

Судді: Ю.В. Бурзель В.Д. Карпович О.А. Кисіль