Ухвала суду № 30527714, 02.04.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/2390/13-к

Провадження № 1-кс/427/245/13

УХВАЛА

02.04.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Державне відкрите акціонерне товариство «Свердловське шахто прохідницьке управління по бурінню стволів і свердловин» (код за ЄДРПОУ 00181993, юридична адреса: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Бурова, 3) (далі – ДВАТ «СШПУ») є платником внесків до ПФУ, та взято на облік в УПФУ в м. Свердловську Луганської області 02.06.1997р. під №1215000112. Згідно даних УПФУ в м. Свердловську Луганської області у ДВАТ «СШПУ» виникла заборгованість по єдиному внеску на державне загальнообов’язкове державне соціальне страхування, яка станом на 19.02.2013 року складає суму 2 973 459,41 гривень, що є порушенням п. 1 ч. 2 ст. 6, ч. 8, 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування», яким визначено, що платник єдиного внеску зобов’язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом (яким є календарний місяць) незалежно від фінансового стану платника страхових внесків. Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до ПФУ більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, з метою моніторингу руху безготівкових грошових коштів та взаєморозрахунків ДВАТ «СШПУ», виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ДВАТ «СШПУ» за період з 01.01.2011 року по 01.04.2013 року, відкритих у банківських установах, а також справ з юридичного оформлення та обслуговування вказаних розрахункових рахунків, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню. За допомогою вказаних документів може бути підтверджено платоспроможність підприємства внаслідок наявності грошових коштів на його рахунках, отриманих від здійснення як від фінансово-господарської діяльності, так і з інших джерел, які могли бути перераховані до ПФУ за для забезпечення повної та своєчасної сплати внесків до ПФУ.

З метою отримання та перевірки відомостей щодо правомірності та правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування ДВАТ «СШПУ», які відображені у реєстраційних та звітних документах підприємства, що подавались до УПФУ в м. Свердловську за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р. (тобто з моменту законодавчого впровадження єдиного внеску), а також у матеріалах перевірок ДВАТ «СШПУ» проведених УПФУ в м. Свердловську Луганської області за вказаний період, які зберігаються за місцем знаходження ДВАТ «СШПУ», виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до них.

Юридична адреса ДВАТ «СШПУ» відповідно до установчих документів: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Бурова, 3.

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у володінні ДВАТ «СШПУ», сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС ОСОБА_1, або співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого, до документів ДВАТ « СШПУ» (код за ЄДРПОУ 00181993), тобто можливість ознайомитись з ними, та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, а саме оригіналів, або при їх відсутності завірених копій наступних документів:

· головних книг за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· відомостей по нарахуванню заробітної плати за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· платіжних документів по виплаті заробітної плати, а також по сплаті єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України (додаток №4 до Порядку формування та подачі страхувальниками звіту про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування) за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013р.;

· бухгалтерських документів що підтверджують нарахування та виплату доходу за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· оригіналів касових книг, а також інших документів що підтверджують надходження до каси та витрачання грошових коштів із каси за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· свідоцтва (повідомлення, довідка) про взяття на облік в УПФУ в м.Свердловську;

· актів звірок заборгованостей УПФУ в м.Свердловську Луганської області з ДВАТ «СШПУ» за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· декларацій з податку на прибуток та ПДВ з додатками та уточнюючими розрахунками до них за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· повідомлень та інших документів які містять відомості про відкриття рахунків у банківських установах, за період діяльності підприємства з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· документів (відомостей) які відображують придбання та продаж товарів (матеріалів), отримання або надання (послуг, робіт) за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· довідки про фактичне отримання грошових коштів, та їх фактичне витрачання ДВАТ «СШПУ» за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· посадових інструкцій, або інших документів які регламентують обов’язки начальника та головного бухгалтера ДВАТ «СШПУ», та були чинні у період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· завірені копії статуту ДВАТ «СШПУ» які були чинні у період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р.;

· документів, які підтверджують призначення, звільнення, переміщення осіб на керівні посади КП «ЖЕК № 6» (начальника та головного бухгалтера) за період з 01.01.2011р. по 01.04.2013 р., які знаходяться за місцем знаходження підприємства за адресою: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Бурова, 3.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвалу може бути оскаржено в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Свердловського міського суду ОСОБА_3