Ухвала суду № 30502531, 08.04.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладання арешту на майно

м. Черкаси 05 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі – Олефіренко В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32013250000000091 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 05.04.2011 №67/22-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов’язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777) за період з 01.05.2011 по 30.06.2011» ухилились від.сплати податків на суму 1 635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов’язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3», ТОВ «Екосвіт Україна» та ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_4» в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 2011 року ухилились від сплати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов’язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Винбарел» (код ЄДРПОУ 34901878) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на суму 1 976 000 грн.

Всього в період з 01.05.2011 по 31.03.2012 службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) умисно ухились від сплати податків на загальну суму 8 267 714 грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, для з'ясування обставин проведення фінансово- господарських взаємовідносин ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, звітів та інше) ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024) з приводу надання послуг ТОВ « Хлібна Нива» ( код ЄДРПОУ 32480414) за період січня – жовтня 2011року.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ « Екосвіт Україна» ( код ЄДРПОУ 37119024), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов»язані забезпечити зберігання документів, пов»язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024), щодо надання послуг ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) від сплати податків до державного бюджету.

Також враховуючи, що службовими особами ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024) з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих проведення фінансово- господарських взаємовідносини з ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) за період січня - жовтня 2011 року.

Просить надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, звітів та інше)у ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024), підтверджуючих фінансово- господарські взаємовідносини з приводу надання послуг ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) за період січня - жовтні 2011 року та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024).

Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024). так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів підприємства, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини підприємства з ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) за період січня - жовтня 2011 року.

Сторони в судове засідання не з»явились, причина неявки суду не відома, про день розгляду справи повідомлялись належним чином.

Дослідивши матеріали справи суд вважаю, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів має здійснюватись із участю сторін слідчого, прокурора а також наданням суду матеріалів кримінального провадження для дослідження в судовому засіданні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131,132, 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчому з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Соснівського районного суду . ОСОБА_5Чепурний