Ухвала суду № 30478465, 08.04.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 01 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентини Василівни, за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000080, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та матеріали кримінального провадження, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 32012250000000080, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.12.2012, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Укрп’єзо» (код ЄДРПОУ 14313889), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПАТ «Укрп’єзо», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Снайпер медіа» (код ЄДРПОУ 37033120), ТОВ «Пайнер» (код ЄДРПОУ 37266118), ТОВ «Мінвотч» (код ЄДРПОУ 35769315), ТОВ «Арт-Центр-Калаф» (код ЄДРПОУ 33545388), ТОВ «СК Анстрой» (код ЄДРПОУ 36994058), ТОВ «Торгсервіспостач» (код ЄДРПОУ 37001827), ТОВ «Будмеханізація СВ» (код ЄДРПОУ 34664513), ТОВ «Ріп» (код ЄДРПОУ 32163147), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток протягом 2010-2012 років в загальній сумі 719 тис. грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах від 30.11.2012 №348/22-11/14313889 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Укрп’єзо», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 30.09.2012».

Крім цього, в ході досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ПАТ «Укрп’єзо» формувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в ньому операцій по придбанню товарів, робіт і послуг у суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сервісмуві» (код ЄДРПОУ 38124900), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680), ТОВ «Хелсі Ком’юніті Продактс» (код ЄДРПОУ 37727633), ТОВ «Сабулон» (код ЄДРПОУ 37450777), ТОВ «Штольн ЛТД» (код ЄДРПОУ 37025764), ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 35633271), ТОВ «Збутпроект-1» (код ЄДРПОУ 37617581), ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956), ТОВ «Білдпроперті Стайл» (код ЄДРПОУ 37727607), ТОВ «Рексолла» (код ЄДРПОУ 24348724), ТОВ «Агросервіс» (код ЄДРПОУ 30523403).

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених директором ПАТ «Укрп’єзо» (код ЄДРПОУ 14313889) ОСОБА_3, відшукування оригіналів первинних бухгалтерських документів, а також комп’ютерної техніки, яка використовувалась для їх виготовлення, які на даний час можуть знаходитись за місцем проживання та реєстрації головного бухгалтера вказаного товариства ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_5, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити йому проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації головного бухгалтера ПАТ «Укрп’єзо» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_5, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПАТ «Укрп’єзо» з ТОВ «Снайпер медіа» (код ЄДРПОУ 37033120), ТОВ «Пайнер» (код ЄДРПОУ 37266118), ТОВ «Мінвотч» (код ЄДРПОУ 35769315), ТОВ «Арт Центр «Калаф» (код ЄДРПОУ 33545388), ТОВ «СК Анстрой» (код ЄДРПОУ 36994058), ТОВ «Торгсервіспостач» (код ЄДРПОУ 37001827), ТОВ «Будмеханізація-СВ» (код ЄДРПОУ 34664513), ТОВ «Сервісмуві» (код ЄДРПОУ 38124909), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680), ТОВ «Хелсі Ком’юніті Продактс» (код ЄДРПОУ 37727633), ТОВ «Сабулон» (код ЄДРПОУ 37450777), ТОВ «Штольн ЛТД» (код ЄДРПОУ 37025764), ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 35633271), ТОВ «Збутпроект-1» (код ЄДРПОУ 37617581), ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956), ТОВ «Білдпроперті Стайл» (код ЄДРПОУ 37727607), ТОВ «Ріп» (код ЄДРПОУ 32163147), ТОВ «Рексолла» (код ЄДРПОУ 24348724),ТОВ «Агросервіс» (код ЄДРПОУ 30523403) за період з 2010 по 2012 роки, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, а також комп’ютерної техніки, яка використовувалася для виготовлення вказаних документів.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ______