Ухвала суду № 30471998, 08.04.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 01 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентині Василівні за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32012250000000080, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали кримінального провадження, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись директором ПАТ «Укрп’єзо», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Снайпер медіа» (код ЄДРПОУ 37033120), ТОВ «Пайнер» (код ЄДРПОУ 37266118), ТОВ «Мінвотч» (код ЄДРПОУ 35769315), ТОВ «Арт-Центр-Калаф» (код ЄДРПОУ 33545388), ТОВ «СК Анстрой» (код ЄДРПОУ 36994058), ТОВ «Торгсервіспостач» (код ЄДРПОУ 37001827), ТОВ «Будмеханізація СВ» (код ЄДРПОУ 34664513), ТОВ «Ріп» (код ЄДРПОУ 32163147), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток протягом 2010-2012 років в загальній сумі 719 тис. грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах від 30.11.2012 №348/22-11/14313889 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Укрп’єзо», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 30.09.2012».

Крім цього, в ході досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ПАТ «Укрп’єзо» формувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в ньому операцій по придбанню товарів, робіт і послуг у суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сервісмуві» (код ЄДРПОУ 38124900), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680), ТОВ «Хелсі Ком’юніті Продактс» (код ЄДРПОУ 37727633), ТОВ «Сабулон» (код ЄДРПОУ 37450777), ТОВ «Штольн ЛТД» (код ЄДРПОУ 37025764), ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 35633271), ТОВ «Збутпроект-1» (код ЄДРПОУ 37617581), ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956), ТОВ «Білдпроперті Стайл» (код ЄДРПОУ 37727607), ТОВ «Рексолла» (код ЄДРПОУ 24348724), ТОВ «Агросервіс» (код ЄДРПОУ 30523403).

Так, досудовим розслідуванням вказаного провадження встановлено, що ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС.

В зв‘язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956), а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів за результатами планових та позапланових перевірок за весь період діяльності ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956), податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками за період з 01.03.2012 р. по 30.04.2012 р., договору щодо надання електронної звітності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956) за період з 01.03.2012 р. по 30.04.2012 р., які перебувають в ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956), а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів за результатами планових та позапланових перевірок за весь період діяльності ТОВ «Вестер спецтех» (код ЄДРПОУ 37770956), податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.03.2012 р. по 30.04.2012 р., звітності за формою 1-ДФ за 1 та 2 квартал 2012 року, договору щодо надання електронної звітності, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС.

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_____