Ухвала суду № 30471293, 05.04.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/353/13

ун. № 759/5225/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві ОСОБА_1

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №12013110080002006

шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

05.04.2013р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві ОСОБА_1 за погодженням прокурора прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_2 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №12013110080002006 в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), розташованого в Черкаській області, м.Золотоноша, вул.Січова, 22, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) за період часу з 01.01.2012р. по 12.03.2013р. з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: договорів, угод, контрагентів з ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632); банківських виписок з додатками; платіжних доручень; рахунків-фактур; актів прийому-передачі та актів виконаних робіт, послуг; прибуткових та видаткових накладених; податкових накладених; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79; документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) товарів, сировини (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) поставлених ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) (згідно господарських документів) товарів, сировини (робіт, послуг) у фінансово-господарській діяльності; завірених копій реєстраційних документів ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), накази на призначення/звільнення директора та осіб, причетних до взаємовідносин з ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), яке мотивоване тим, що такі заходи забезпечення є необхідними для досудового розслідування кримінального провадження №12013110080002006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 ст.358 КК України щодо реєстрації суб*єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» (код ЄДРПОУ 36203392) на ім*я ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, в ході досудового розслідування якого встановлено, що у червні 2012р. невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснили реєстрацію ТОВ «Будкомпроект Груп» (код ЄДРПОУ 36203392) на ім*я ОСОБА_3 без його згоди та відома, чим вчинили фіктивне підприємництво з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих підприємств, з легалізації приховування об*єкту оподаткування та мінімалізації податкового навантаження, яка полягала у переведенні рядом підприємств, у тому числі ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), безготівкових коштів через рахунки ряду зареєстрованих підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), створення податкового кредиту з метою його використання в рахунок майбутніх податкових платежів. При здійсненні аналізу податкових декларацій та додатків №5 до декларацій з ПДВ, ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ТОВ «Будкомпроект Груп» встановлено, що згідно податкових декларацій з податку на додану вартість за червень, липень місяці 2012р. ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) внесено податкові зобов*язання від ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) за червень 2012р. на суму 6 092 050 грн., за липень 2012р. 5 009 550 грн. В подальшому ПП «Нова-Центр» в податкових звітах – Уточнюючих розрахунках податкових зобов*язань з податку на додану вартість у зв*язку із виправленням самостійно виявлених помилок та розшифровку податкових зобов*язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів за червень 2012р. відобразило податковий кредит (затрати) на ТОВ «Будкомпроект Груп» на суму 6 978 046 грн., за липень 2012р. - на суму 7 474 977 грн. При цьому, ТОВ «Будкомпроект Груп» в податковій декларації з податку на додану вартість за червень та липень місяці 2012р. податкові зобов*язання у своїй звітності за вищезазначені операції не відобразило. З метою повного, всебічного та об*єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження для аналізу фінансово-господарської документації, а саме: договорів, додатків до них, специфікацій, актів виконаних робіт, надання послуг, рахунків-фактур, видаткових накладних, платіжних доручень, податкових накладних, тощо, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» з ПП «Нова-Центр», знаходяться у службових осіб «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», розташованого в Черкаській області, м.Золотоноша, вул.Січова, 22 та мають суттєве значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень. Відомості, які містяться у первинних та інших документах ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» використовуватимуться як докази факту здійснення господарських операцій з ПП «Нова-Центр», а також для проведення почеркознавчих експертиз. Іншим способом, ніж надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», неможливо довести обставини та факти взаємовідносин та взаєморозрахунків вказаних вище товариств, які направлені на приховування незаконної діяльності, пов*язаної з легалізацією грошових коштів, приховування об*єкту оподаткування та мінімізації податкових зобов*язань. Документи, які підлягають вилученню, складалися службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», а тому вони в повному обсязі мають перебувати лише у володінні останніх. Оригінали вказаних вище документів будуть використані як докази у кримінальному провадженні. Оскільки є достатні підстави вважати, що оригінали витребовуваних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи у кримінальному провадженні, для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, тобто, можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження, у зв*язку з чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи юридичних осіб: ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» і ПП «Нова-Центр» та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), що розташований в Черкаській області, м.Золотоноша, вул.Січова, 22, надати (забезпечити) слідчому СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві капітану міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), розташованого в Черкаській області, м.Золотоноша, вул.Січова, 22, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) за період часу з 01.01.2012р. по 12.03.2013р. з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), а саме:

- договорів, угод, контрагентів з ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632); банківських виписок з додатками; платіжних доручень; рахунків-фактур; актів прийому-передачі та актів виконаних робіт, послуг; прибуткових та видаткових накладених; податкових накладених; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79;

- документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) товарів, сировини (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) поставлених ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) (згідно господарських документів) товарів, сировини (робіт, послуг) у фінансово-господарській діяльності;

- завірених копій реєстраційних документів ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), накази на призначення/звільнення директора та осіб, причетних до взаємовідносин з ПП «Нова-Центр» (код ЄДРПОУ 30629632).

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу – протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: