Ухвала суду № 30471283, 05.04.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/357/13

ун. № 759/5229/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві ОСОБА_1

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №12013110080002006

шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

05.04.2013р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві ОСОБА_1 за погодженням прокурора прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_2 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №12013110080002006 в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725), розташованого в Черкаській області, Христинівському району, м.Христинівка, вул.Пушкіна, 24, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) за період часу з 01.01.2012р. по 12.03.2013р. з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: договорів, угод, контрагентів з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881); банківських виписок з додатками; платіжних доручень; рахунків-фактур; актів прийому-передачі та актів виконаних робіт, послуг; прибуткових та видаткових накладених; податкових накладених; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79; документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) товарів, сировини (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725) поставлених ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) (згідно господарських документів) товарів, сировини (робіт, послуг) у фінансово-господарській діяльності; завірених копій реєстраційних документів ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725), накази на призначення/звільнення директора та осіб, причетних до взаємовідносин з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), яке мотивоване тим, що такі заходи забезпечення є необхідними для досудового розслідування кримінального провадження №12013110080002006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 ст.358 КК України щодо реєстрації суб*єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» (код ЄДРПОУ 36203392) на ім*я ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, в ході досудового розслідування якого встановлено, що у червні 2012р. невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснили реєстрацію ТОВ «Будкомпроект Груп» (код ЄДРПОУ 36203392) на ім*я ОСОБА_3 без його згоди та відома, чим вчинили фіктивне підприємництво з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих підприємств, з легалізації приховування об*єкту оподаткування та мінімалізації податкового навантаження, яка полягала у переведенні рядом підприємств, у тому числі ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725), безготівкових коштів через рахунки ряду зареєстрованих підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), створення податкового кредиту з метою його використання в рахунок майбутніх податкових платежів. При здійсненні аналізу податкових декларацій та додатків №5 до декларацій з ПДВ, ПП «Видавництво «Прессбол-2008», ТОВ «Будкомпроект Груп» встановлено, що згідно податкових декларацій з податку на додану вартість ПП «Видавництво «Прессбол-2008» внесено податкові зобов*язання від ПАТ «Христинівський молокозавод» за листопад 2012р. на суму 19 564 999,99 грн. В подальшому ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в податкових звітах – Уточнюючих розрахунках податкових зобов*язань з податку на додану вартість у зв*язку із виправленням самостійно виявлених помилок та розшифровку податкових зобов*язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів 2012р. відобразило податковий кредит (затрати) на ТОВ «Будкомпроект Груп» на вищезазначені суми. При цьому, ТОВ «Будкомпроект Груп» в податковій декларації з податку на додану вартість за 2012р. податкові зобов*язання у своїй звітності за вищезазначені операції не відобразило. З метою повного, всебічного та об*єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження для аналізу фінансово-господарської документації, а саме: договорів, додатків до них, специфікацій, актів виконаних робіт, надання послуг, рахунків-фактур, видаткових накладних, платіжних доручень, податкових накладних, тощо, які свідчать про взаємовідносини ПАТ «Христинівський молокозавод» з ПП «Видавництво «Прессбол-2008», знаходяться у службових осіб ПАТ «Христинівський молокозавод» по вул.Пушкіна, 24 в м.Христинівка Христинівського району Черкаської області та мають суттєве значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень. Відомості, які містяться у первинних та інших документах ПАТ «Христинівський молокозавод» використовуватимуться як докази факту здійснення господарських операцій з ПП «Видавництво «Прессбол-2008», а також для проведення почеркознавчих експертиз. Іншим способом, ніж надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПАТ «Христинівський молокозавод», неможливо довести обставини та факти взаємовідносин та взаєморозрахунків вказаних вище товариств, які направлені на приховування незаконної діяльності, пов*язаної з легалізацією грошових коштів, приховування об*єкту оподаткування та мінімізації податкових зобов*язань. Документи, які підлягають вилученню, складалися службовими особами ПАТ «Христинівський молокозавод», а тому вони в повному обсязі мають перебувати лише у володінні останніх. Оригінали вказаних вище документів будуть використані як докази у кримінальному провадженні. Оскільки є достатні підстави вважати, що оригінали витребовуваних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи у кримінальному провадженні, для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, тобто, можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження, у зв*язку з чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПАТ «Христинівський молокозавод», оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ПАТ «Христинівський молокозавод» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи юридичних осіб: ПАТ «Христинівський молокозавод» і ПП «Видавництво «Прессбол-2008» та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725), що розташований в Черкаській області, Христинівському районі, м.Христинівка, вул.Пушкіна, 24, надати (забезпечити) слідчому СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві капітану міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725), розташованого в Черкаській області, Христинівському районі, м.Христинівка, вул.Пушкіна, 24, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725) з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) за період часу з 01.01.2012р. по 12.03.2013р. з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), а саме:

- договорів, угод, контрагентів з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881); банківських виписок з додатками; платіжних доручень; рахунків-фактур; актів прийому-передачі та актів виконаних робіт, послуг; прибуткових та видаткових накладених; податкових накладених; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79;

- документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) товарів, сировини (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725) поставлених ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) (згідно господарських документів) товарів, сировини (робіт, послуг) у фінансово-господарській діяльності;

- завірених копій реєстраційних документів ПАТ «Христинівський молокозавод» (код ЄДРПОУ 451725), накази на призначення/звільнення директора та осіб, причетних до взаємовідносин з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881).

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу – протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: