Постанова № 30446715, 19.01.2012, Центральний районний суд м. Миколаєва

1423/579/2012

Центральний районний суд м. Миколаєва

______________

Справа № 1423/579/2012р.

П О С Т А Н О В А

18 січня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1, узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_2, про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа № 11800014 по обвинуваченню ОСОБА_3 за ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.2 КК України, ОСОБА_4 за ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.2 КК України, відносно ОСОБА_5 за ознаками ч.2 та ч.3 ст. 212 КК України та відносно ОСОБА_6 за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП "Енліль-М" зареєстровано в органах державної влади Виконавчим комітетом Миколаївської міської Ради м. Миколаєва, свідоцтво про державну реєстрацію №15221050004016095 від 18.01.2008, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва з 21.01.2008 за № 14039910.

У період з 21.01.2008 по 28.01.2011 посаду директора ПП "Енліль-М" займав ОСОБА_5 Головний бухгалтер штатним розкладом не передбачено.

Юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1.

Відповідно до наданої податкової звітності ПП "Енліль-М", директор підприємства ОСОБА_5 у липні 2009 включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 85 500 грн. нарахованих (сплачених) ним у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Будівельник - СОД»(має стан «23»- місцезнаходження не встановлено), у жовтні 2009 включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 363 200 грн. нарахованих (сплачених) ним у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Рубікон-К», у листопаді 2009 включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 234 800 грн. нарахованих (сплачених) ним у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Грейт-Мікс», у грудні 2009 включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 153 400 грн. нарахованих (сплачених) ним у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ ПТК "Матіас" (має стан «23»- місцезнаходження не встановлено), у січні 2010 включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 76 300 грн. нарахованих (сплачених) ним у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Грейт-Мікс», у лютому 2010 включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 33 600 грн. нарахованих (сплачених) ним у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ОСОБА_7 Трейд»(має стан «23»- місцезнаходження не встановлено), у березні 2010 включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 433 300 грн. нарахованих (сплачених) ним у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ОСОБА_7 Трейд».

Таким чином, у період з липня 2009 по березень 2010 включно ОСОБА_5, достовірно знаючи про дійсні розміри об’єктів оподаткування, про суми податків, які підлягають нарахуванню до сплати в бюджет держави, про відсутність фінансово-господарських відносин з ТОВ «Будівельник - СОД», ТОВ «Рубікон-К», ТОВ «Грейт-Мікс», ТОВ ПТК "Матіас", ТОВ «ОСОБА_7 Трейд», умисно завищив в звітних податкових документах ПП «Енліль-М», що надавались до ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, податковий кредит з ПДВ у сумі 1 380 100 грн., внаслідок чого ПП «Енліль-М»до бюджету не сплачено ПДВ за відповідні звітні податкові періоди у великому розмірі, який у 3176 разів перевищує встановлений неоподаткований податком мінімум доходів громадян на момент скоєння злочину.

07.07.2008 ПП «Енліль-М»(код за ЄДРПОУ 35674653) в Філії ПАТ «Енергобанк»в м.Миколаєві, МФО 326643, було відкрито поточний рахунок №260083134101 (українська гривня).

Враховуючи вищевикладене та приймаючи до уваги те, що для повного, об’єктивного та всебічного дослідження обставин справи виникла необхідність у вивченні даних про рух грошових коштів по поточним рахункам ПП «Енліль-М»(код за ЄДРПОУ 35674653), та інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є підстави для задоволення подання. Керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в Філії ПАТ «Енергобанк»в м.Миколаєві, МФО 326643, розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Пушкінська, 8, наступних документів:

1.1. дані про рух грошових коштів ПП «Енліль-М»(код за ЄДРПОУ 35674653) по поточному рахунку №260083134101 (українська гривня), із зазначенням дати, часу, суми і призначення платежу, номеру платіжного документу, референт кожного платіжного документу (номер та інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), кореспондуючого рахунку, назви підприємства, банку (МФО) кореспондента, дати, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з 01.07.2009 року до моменту проведення виїмки із зазначенням залишку грошових коштів на поточному рахунку на момент проведення виїмки (на електронному та паперовому носії);

1.2. оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по поточному рахунку № 260083134101 (українська гривня), за період з 01.07.2009 року до моменту проведення виїмки: платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпорядження рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою, а також реєстр із зазначенням дати та часу проведення операцій по поточному рахунку у випадку знаття готівкою грошових коштів з вищезазначених поточних рахунків;

1.3. оригіналів документів, які знаходяться у справі з юридичного оформлення поточного рахунку №260083134101 (українська гривня), ПП «Енліль-М»(код за ЄДРПОУ 35674653): заява про відкриття поточного рахунку; заява про закриття поточного рахунку; договір на розрахунково-касове обслуговування; договір на обслуговування вексельних рахунків; документи, що відображають видачу векселів та їх погашення; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади; копія належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/ засновницького договору / установчого акта / положення); довідка про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідка про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби; довідка Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників; картка із зразками підписів і відбитки печатки; договір банківського рахунку; договір про використання систем „клієнт-банк”, „клієнт –Інтернет - банк”, „телефонний банкінг” тощо, з додатками; повідомлення про взяття рахунку на облік органам ДПС; копія сторінок паспорта та ідентифікаційного номеру особи, що відкриває рахунок чи має право розпорядження і користування поточними рахунками.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва О.О. Селіванова