Ухвала суду № 30304168, 11.03.2013, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОСОБА_1

справа № 753/3744/13-к

провадження № 1-кс/753/267/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" березня 2013 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., при секретарі Троян С.П. за участю прокурора прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дарницького РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42013110020000094 від 31.01.2012 року -

ВСТАНОВИВ:

07.03.2013 року старший слідчий СВ Дарницького РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на вилучення в ТОВ «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків з ТОВ «Спецавіакомплект» (код ЄДРПОУ 33237827).

В обґрунтуванні вказаного клопотання слідчий посилається на те, що в ході розслідування кримінального провадження № № 42012110020000057 від 29.11.2012 року встановлено, що у період з 10.03.2011 по 18.03.2011 посадовими особами ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, на підставі направлення від 10.03.11 № 297, виданого ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, згідно ст. 77, п. 82.1 ст. 82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 та відповідно до плану-графіка проведення планових виїзних перевірок суб’єктів господарювання проведена планова виїзна перевірка товариства з обмеженою відповідальністю (надалі – ТОВ) «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2008 по 31.12.2010.

За результатами перевірки складено акт №984/2305/35617731 від 18.03.2011. Водночас, фактичні дані та матеріали перевірки свідчать про те, що ОСОБА_4, будучи суб’єктом відповідальності за корупційні правопорушення згідно ст.2 Закону України «Про засади запобігання та протидії корупції» та працюючи на посаді інспектора відділу перевірок ризикових операцій управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Дарницькому районі міста ОСОБА_1, зловживаючи своїм службовим становищем, в березні 2011 року, знаходячись на своєму робочому місці по вулиці Кошиця 3 у місті Києві, діючи умисно, в інтересах ТОВ «К.А.П», з метою звільнення товариства від сплати до Державного бюджету податку на додану вартість, внесла завідомо неправдиві відомості до акту №984/2305/35617731 від 18.03.2011 планової виїзної перевірки вказаного товариства, а саме, встановивши факт здійснення оплати за надані послуги та придбані товарно-матеріальні цінності, згідно договорів №020310/2 від 02.03.2010 та №050310 від 05.03.2010, шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Технолоджігруп» (код ЄДРПОУ 36800209) на загальну суму 1 366 680,48 гривень, відносно директора якого Дніпровським районним судом міста ОСОБА_1 постановлено вирок від 18.08.2010 про визнання його винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України, не відобразила в акті перевірки порушення посадовими особами ТОВ «К.А.П» з цього питання вимог п.п. 7.2, 7.2.1, 7.4, 7.4.4, 7.4.5 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість» в частині завищення податкового кредиту по податку на додану вартість на загальну суму 200 320,08 гривень, що спричинило надання неправомірних переваг ТОВ «К.А.П» та завдало тяжкі наслідки інтересам держави на вказану суму.

Водночас, у розділі 3.2.2 «Податковий кредит» акту перевірки №984/2305/35617731 від 18.03.2011 ОСОБА_4 вказала завідомо неправдиву інформацію про те, що перевіркою встановлено, що в березні 2010 року в розділі ІІ податкової декларації з ПДВ за березень 2010 року (вх. №56087 від 16.04.10) одним з основних постачальників ТОВ «К.А.П» є ТОВ «Спецавіакомплект» (код ЄДРПОУ 33237827, м. Київ) – постачає кабельно-провідникову продукцію, сума ПДВ становить 200320,08 грн.

Проте, зазначене твердження не підтверджується документально та спростовується відомостями додатку №5 до податкової декларації з ПДВ за березень 2010 року – «Розшифровка податкових зобов’язань з податкового кредиту в розрізі контрагентів».

Таким чином, факт не відображення порушень податкового законодавства, а саме п.п. 7.2, 7.2.1, 7.4, 7.4.4, 7.4.5 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість», в акті планової виїзної перевірки від 18.03.2011 року №984/2305/35617731 з питань завищення податкового кредиту по податку на додану вартість ТОВ «К.А.П» у взаємовідносинах із ТОВ «Технолоджігруп» на загальну суму 200 320,08 гривень має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення.

В судовому засіданні прокурор прокуратури Дарницького району м. Києва Піяк К.Л. та слідчий підтримали клопотання, просили задовольнити останнє з підстав наведених вище.

Вислухавши думку прокурора, слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та встановлення винних осіб, тому для забезпечення досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, вважаю необхідним клопотання задовольнити.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163– 165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Дарницького РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до всіх фінансово-господарських документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків з ТОВ «Спецавіакомплект» (код ЄДРПОУ 33237827), що перебувають або можуть перебувати в ТОВ «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) за місцезнаходженням юридичної особи:

вул. Бориспільська, буд. 9, корпус 61, м. Київ, а саме: договорів, контрактів, рахунків-фактур, податкових накладних, актів виконаних робіт, актів приймання передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; довіреностей; відповідних журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281, 631, 361), інших документів, враховуючи особливості конкретної господарської операції та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Цимбал І.К.