Ухвала суду № 30100328, 21.03.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/279/13

ун. № 759/4291/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі – Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000013 клопотання слідчим слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

В С Т А Н О В И В:

20 лютого 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473), з подальшим ї вилученням в ПАТ «ІНТЕРБАНК» (МФО 300216) м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, буд.27.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування дій, оскільки службові особи ТОВ «Інтер Аркол» під час ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві з метою ухилення від сплати податків формують податковий кредит та валові витрати підприємства здійснюючі безтоварні операції. При цьому, фактичного руху товарно-матеріальних цінностей не відбувається. Перерахування безготівкових коштів здійснюється на рахунки фізичних осіб-підприємців із подальшим поверненням у вигляді готівки.

Таким чином, службові особи ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473), метою умисного ухилення від сплати податків, на протязі 2012 року, формували податковий кредит та валові витрати підприємства, здійснюючи безтоварні операції, що призвело до несплати податків у бюджет на загальну суму 1,2 млн. грн., а допитаний директор ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) ОСОБА_3 пояснив, що приблизно на початку 2012 року знайомий запропонував йому зареєструвати на його паспортні дані підприємство в м. Києві. Після реєстрації підприємства і відкриття банківського рахунку, всі установчі документи ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) громадянин ОСОБА_3 віддав своєму знайомому, якого більше не бачив. Також, громадянин ОСОБА_3 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) не проводив, жодних документів(договорів) він не видавав та не підписував, заробітню плату на ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) не отримував.

Вказані дії мають ознаки злочину передбаченого частиною 1 статті 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 10 грудня 2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013110080000013, що вбачається із витягу з кримінального провадження.

З пояснень директора ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) ОСОБА_3 від 17 січня 2013 року вбачається, що приблизно на початку 2012 року знайомий запропонував йому зареєструвати на його паспортні дані підприємство в м. Києві. Після реєстрації підприємства і відкриття банківського рахунку, всі установчі документи ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) громадянин ОСОБА_3 віддав своєму знайомому, якого більше не бачив. Також, громадянин ОСОБА_3 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) не проводив, жодних документів(договорів) він не видавав та не підписував, заробітню плату на ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) не отримував.

ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) має поточний рахунок №26002033739001 відкритий в ПАТ «ІНТЕРБАНК» (МФО 300216) м. Київ.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів, з подальшим їх вилученням, які встановлюють осіб, які користувались рахунком; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунок ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473); розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності створених з метою прикриття незаконної діяльності, а також призначення платежів, тобто містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків, предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, документи знаходяться в ПАТ «ІНТЕРБАНК» (МФО 300216) м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, буд.27, оскільки вказані слідчі дії мають на меті встановлення осіб причетних до вчинення злочину за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів товариства з обмеженою відповідальністю «Інтер Аркол» (код ЄДРПОУ 38259473), з подальшим їх вилученням, які знаходяться ПАТ «ІНТЕРБАНК» (МФО 300216) м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, буд.27, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку 26002033739001;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку 26002033739001, які належить ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) відкрито рахунок 26002033739001;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) працівниками в ПАТ «ІНТЕРБАНК» (МФО 300216) м. Київ;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками в ПАТ «ІНТЕРБАНК» (МФО 300216) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ "Інтер Аркол" (код ЄДРПОУ 38259473);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку 26002033739001, з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках 26002033739001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 2011 року по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали слідчого судді – 30 днів, тобто до 22 березня 2013року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена учасниками кримінального провадження, шляхом подачі апеляційної скарги протягом п’яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду ОСОБА_4