Ухвала суду № 30065833, 19.03.2013, Апеляційний суд Тернопільської області

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 березня 2013 р. Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Тернопільської області в складі:

Головуючого - Галіян Л.Є.

Суддів - Сарновського В. Я., Очеретяного Є. В.,

при секретарі — ОСОБА_1

з участю прокурора – Талаша П.П.

представника ТОВ «Мікоген – Україна» ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали кримінального провадження за апеляційною скаргою ТОВ “Мікоген – Україна” на ухвалу слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 01 березня 2013 року,-

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 01 березня 2013 року клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Тернопільській області про арешт майна задоволено.

Накладено арешт на: технологічну схему виробництва на 1 арк.; схему-структуру управління TOB «Мікоген-Україна» на 1 арк.; ставки заробітної плати працівників TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; службові телефони TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та їх телефонів на 1 арк.; проект землеустрою щодо відведення земельної ділянки TOB «Мікоген-Україна» для комплексу по виробництву компосту для вирощування мілелію грибів на 55 арк.; робочий проект реконструкції сторожової будки, майстерні, адмінбудинку, приміщення складів, колектора, цеху для замочування соломи, гаража під комплекс по виробництву компосту та вирощуванню міцелію на 36 арк.; зошит з написом «ОСОБА_3 finans nal» з робочими записами про використання грошових коштів виконаними кульковою ручкою на 24 арк.; зошит з написом «Щоденна оперативка 08-2012 р» з робочими записами про планування роботи товариства виконаними кульковою ручкою на 24 арк.; копію генплану М1:500 земельної ділянки що відводиться під комбінат на 1 арк.; курс навчання технології виробництва субстрату для вирощування шампіньйонів з вмістом міцелію у вигляді брикетів з додатками на 15 арк.; копію листа Інституту ботаніки ім.М.Г.Холодного HAH України № 111-768/1-11 від 20.12.2012 року на 1 арк.; копію листа Інституту ботаніки ім.М.Г.Холодного HAH України № 111-769/1-11 від 20.12.2012 року на 1 арк.; копію ухвали вищого адміністративного суду від 26.06.2012 року за позовом TOB «Мікоген-Україна» до Кременецької МДПІ на 3 арк.; копію сертифікату № 28692 інституту екологічного маркетингу виданого TOB «Мікоген-Україна» 31.05.2011 року на 3 арк.; штатний розпис працівників TOB «Мікоген-Україна» станом на 19.10.2012 року з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; договір поворотної безвітсоткової позики № 011001 від 01.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 на 2 арк.; довіреність від 25.09.2012 року видана TOB «Мікоген-Україна» про уповноваження ОСОБА_3 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.; договір надання безпроцентної позики № 081001 від 08.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 на 2 арк.; договір позики № 241001 від 24.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» на 2 арк.; довіреність від 25.09.2012 року видана TOB «Мікоген-Україна» про уповноваження ОСОБА_3 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.; додаток № 1 від 30.10.2012 року до контракту оренди № 21/08-2007 від 21.08.2007,року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські» та TOB «Мікоген-Україна» про передачі в оренду лінії для виробництва брикетів компосту для вирощування шампіньйонів на 1 арк.; додаток № 2 від 25.10.2012 року до контракту купівлі-продажу № 23/02-10 від 23.02.2010 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські» та TOB «Мікоген-Україна» про встановлення ціни на міцелій грибів на 1 арк.; додаток № 3 від 05.11.2012 року до контракту купівлі-продажу № 23/02-10 від 23.02.2010 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські» та TOB «Мікоген-Україна» про встановлення ціни на міцелій грибів на 1 арк.; додаток № 4 Від 12.11.2012 року до контракту купівлі-продажу № 23/02-10 від 23.02.2010 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські» та TOB «Мікоген-Україна» про встановлення ціни на 1 арк.4; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 20/05-2008 від 20.05.2008 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські», TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 18/05-2009 від 18.05.2009 року між фірмою «Мікоген Піорт Малушинські, ТОВ «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 01/07-2009 від 01.07.2009 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські», TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 11/07-2011 від 11.07.2011 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські», TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 4/07-2012 від 04.07.2012 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські», TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 30.10.2012 року до контракту оренди № 17/07-2012 від 17.07.2012 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські», TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Агро»про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до зовнішньоекономічного контракту № 07/02-2008 від 07.02.2008 року між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські», TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Агро»про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; копію письмового підтвердження від 30.09.2012 року про стан розрахунків між фірмою «Мікоген Піотр Малушинські» та TOB «Мікоген-Україна» на 1 арк.; протокол зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 29 від 02.09.2010 року про укладення контракту з ОСОБА_4 на 2 арк.; трудовий контракт від 03.09.2010 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 без підписів на 4 арк.; протокол зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 32 від 02.09.2011 року про обрання директора TOB «Мікоген-Україна» на 2 арк.; копію протоколу зборів дирекції TOB «Мікоген-Україна» № 16/01/13 від 16.01.2013 року про надання права першого підпису на 1 арк.; протокол зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 40-12 від 24.04.2012 року про оголошення дивідендів на 4 арк.; копію протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 41-12 від 12.06.2012 року про оголошення дивідендів на 6 арк.; протокол зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 41-12 від 12.06.2012 року про оголошення дивідендів на 3 арк.; протокол зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 04-03 від 20.09.2012 року про оголошення дивідендів на 6 арк.; протокол зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 04-03 від 20.09.2012 року про оголошення дивідендів на 4 арк.; копію протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 04-04 від 19.10.2012 року про оголошення дивідендів на 6 арк.; протокол зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 1/03 від 07.03.2012 року про розподіл частки в статутному капіталі на 2 арк.; протокол загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 2/03 від 19.03.2012 року про створення TOB «Органік Arpo» на 4 арк.; копію протоколу загальних зборів учасників TOB' «Мікоген-Україна» № 1/12 від 12.06.2012 року про створення TOB «Органік Arpo» з додатками на 12 арк.; копію статуту TOB «Органік Arpo» на 4 арк.; копію виписки з ЄДР юридичних осіб та фізисчних осіб-підприємців по TOB «Органк arpo» на бланку № 829388 на 1 арк.; протокол загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 2/03/1 від 31.08.2012 року про передачу TOB «Органік Arpo» техніки на 2 арк.; протокол загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 05-03 від 29.10.2012 року про продаж частки статутного капіталу на 8 арк.; копію протоколу загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 06-03 від 29.11.2012 року про зміну складу учасників товарситва на 5 арк.; копію статуту TOB «Мікоген-Україна» в новій редакції на 21 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 82-11 від 03.09.2011 року про виконання обов'язків директора на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 144-12 вщ 03.09.2012 року про припинення виконання обов'язків директора на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 418-1-12К від 03.12.2012 року про припинення трудового договору з ОСОБА_4 на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 145-12 від 04.12.2012 року про виконання обов'язків директора на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 73-11 від 24.03.2011 року про призначення відповідальних осіб за зовнішньо-економічну діяльність на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 13/а-10к від 01.02.2010 року про прийняття на роботу юрисконсультом ОСОБА_5 на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 74-11 від 24.03.2011 року про призначення карантинного уповноваженого на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 129-12 від 16,07.201,1 року про призначення відповідального за митне оформлення вантажів на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 82а-11 від 01.10.2011 року про встановлення посадового окладу бухгалтеру на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 389-12К від 15.11.2012 року про припинення трудового договору з агрономом на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 393-12К від 15.11.2012 року про припинення трудового договору з агентом з митного оформлення вантажів на 1 арк.; наказ TOB «Мікоген-Україна» № 115А-12 від 12.03.2012 року про закріплення автомобілів на 1 арк.; журнал вихідної кореспонденції TOB «Мікоген-Україна» на 50 арк.; журнал вхідної кореспонденції TOB «Мікоген-Україна» на 48 арк.; журнал реєстрації вступного інструктажу TOB «Мікоген-Україна» з питань охорони праці на 22 арк.; журнал реєстрації наказів TOB «Мікоген-Україна» на 50 арк.; зошит з записами виконаними кульковою ручкою на 96 арк. під заголовком «Іде товар з ОСОБА_6»; зошит з робочими записами виконаними кульковою ручкою про видачу готівкових коштів на 18 арк.; зошит з робочими записами виконаними кульковою ручкою на 34 арк.; зошит з робочими записами виконаними кульковою ручкою на 18 арк. на титульному аркуші якого приклеєно конверт в якому знаходяться грошові кошти в загальній сумі 4345 грн. купюрами по 200, 100, 20, 10, 5 грн.; звіт по господарству TOB «Рідний край» на 1 арк.; звіт по клієнту «Рідний край» за період з 02.07.2011 року по 25.09.2012 року на 9 арк.; звіт по господарству ФГ «Агро-фарм» на 1 арк.; звіт по клієнту ФГ «Агро-фарм» за період з 01.06.2012 року по 17.09.2012 року на 3 арк.; звіт по клієнту ФГ «Агро-фарм» за період з 18.09.2012 року по 25.09.2012 року на 1 арк.; звіт по господарству TOB «Святець» на 1 арк.; звіт по клієнту TOB «Святець» за період з 01.07.2012 року по 08.08.2012 року 3 арк.; звіт по клієнту TOB «Святець» за період з 08.08.2012 року по 28.08.2012 року 2 арк.; грошові кошти в розмірі 4345 (чотири тисячі триса сорок п'ять) гривень, які виявлені та вилучені при проведенні обшуку 21-22 лютого 2013 року в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях за адресою: Тернопільська область Шумський район с.Вілія вул.Лісова, 1А, які зареєстровано за TOB «Мікоген-У країна» (код за ЄДРПОУ 34042959, Шумський район с.Вілія).

В апеляційній скарзі ТОВ «Мікоген – Україна» просить ухвалу Тернопільського міськрайонного суду від 01 березня 2013 року в справі № 607/3257/13-к про накладення арешту на майно скасувати та в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_7 відмовити, мотивуючи тим, що судом допущено неповноту судового розгляду, висновки викладені в ухвалі не відповідають фактичним обставинам кримінального провадження.

Заслухавши суддю-доповідача, пояснення представника ТОВ «Мікоген - Україна», який частково підтримав подану апеляцію, міркування прокурора, який ухвалу слідчого судді вважає законною, а апеляцію такою, що задоволенню не підлягає, перевіривши матеріали справи, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, при проведенні планової виїзної перевірки TOB «Мікоген-Україна» (код за ЄДРПОУ 34042959, Шумський район с.Вілія), за результатами якої складено акт перевірки № 621/2200/34042959 від 21.12.2012 року, встановлено, що TOB «Мікоген-Україна» в порушення п.209.111 ст.209 Податкового кодексу України неправомірно перебувало на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість, внаслідок чого службові особи вказаного товариства, в порушення вимог ст.188, п.201.15 ст.201, п.209.1, п.209.13, пп.209.17.1 п.209.17 ст.209 Податкового кодексу України умисно занизили належний до сплати податок на додану вартість за звітні періоди протягом жовтня 2011 року - вересень 2012 року на загальну суму 9799256 грн. Крім цього, службові особи TOB «Мікоген-Україна» шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та використання їх в господарській діяльності, в порушення вимог ст.188, п. 198.1 п. 198.6 ст. 198, п.201.1, п.201.10, п.201.15 ст.201, п.209.1, п.209.6, п.209.13, ст.209 Податкового кодексу України умисно занизили належний до сплати податок на додану вартість за звітні періоди протягом жовтня 2011 року - вересень 2012 року на загальну суму 272772 грн.

Кримінальне правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013210000000023 4 лютого 2013 року.

Як вбачається з матеріалів справи 21-22 лютого 2013 року, на підставі ухвали слідчого судді в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях за адресою: Тернопільська область Шумський район с.Вілія вул.Лісова, 1А, які зареєстровано за TOB «Мікоген-Україна» проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи TOB «Мікоген-Україна», а також інші документи та грошові кошти, які не були вказані в ухвалі про проведення обшуку.

ОСОБА_7, старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_7 за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна.

Розглядаючи справу в апеляційному порядку представник апелянта апеляційну скаргу підтримав частково, заперечуючи з приводу арешту лише частини майна, зазначеної в оскаржуваній ухвалі суду, зокрема щодо нижченаведеного переліку, а саме:

- ставок заробітної плати працівників TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; - службових телефонів TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та їх телефонів на 1 арк.; - штатного розпису працівників TOB «Мікоген-Україна» станом на 19.10.2012 року з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; - протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 29 від 02.09.2010 року про укладення контракту з ОСОБА_4 на 2 арк.; - протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 32 від 02.09.2011 року про обрання директора TOB «Мікоген-Україна» на 2 арк.; - копії протоколу зборів дирекції TOB «Мікоген-Україна» № 16/01/13 від 16.01.2013 року про надання права першого підпису на 1 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 82-11 від 03.09.2011 року про виконання обов'язків директора на 1 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 13/а-10к від 01.02.2010 року про прийняття на роботу юрисконсультом ОСОБА_5 на 1 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 82а-11 від 01.10.2011 року про встановлення посадового окладу бухгалтеру на 1 арк.; - проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки TOB «Мікоген-Україна» для комплексу по виробництву компосту для вирощування міцелію грибів на 55 арк.; - робочого проекту реконструкції сторожової будки, майстерні, адмінбудинку, приміщення складів, колектора, цеху для замочування соломи, гаража під комплекс по виробництву компосту та вирощуванню міцелію на 36 арк.; - курсу навчання технології виробництва субстрату для вирощування шампіньйонів з вмістом міцелію у вигляді брикетів з додатками на 15 арк., - копії ухвали Вищого адміністративного Суду України від 26.06.2012 року за позовом TOB «Мікоген-Україна» до Кременецької МДПІ на 3 арк.; - копії сертифікату № 28692 інституту екологічного маркетингу виданого TOB «Мікоген-Україна» 31.05.2011 року на 3 арк.; - договору поворотної безвітсоткової позики № 011001 від 01.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 на 2 арк.; - довіреності від 25.09.2012 року видана TOB «Мікоген-Україна» про уповноваження ОСОБА_3 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.; - договору надання безпроцентної позики № 081001 від 08.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 на 2 арк.;

- договору позики № 241001 від 24.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» на 2 арк.; - довіреності від 25.09.2012 року видана TOB «Мікоген-Україна» про уповноваження ОСОБА_3 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.; - грошових коштів в розмірі 4345 (чотири тисячі триса сорок п'ять), які знаходилися у конверті приклеєного до зошита з робочими записами, зробленими кульковою ручкою; - журналу реєстрації наказів TOB «Мікоген-Україна» на 50 арк.; - журналу реєстрації вступного інструктажу TOB «Мікоген-Україна» з питань охорони праці на 22 арк., - журналу вихідної кореспонденції TOB «Мікоген-Україна» на 50 арк.; - журналу вхідної кореспонденції TOB «Мікоген-Україна» на 48 арк.; - копії статуту TOB «Органік Arpo» на 4 арк.; - протоколу загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 2/03/1 від 31.08.2012 року про передачу TOB «Органік Arpo» техніки на 2 арк.; - протоколу загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 05-03 від 29.10.2012 року про продаж частки статутного капіталу на 8 арк.; - протоколу загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 05-03 від 29.10.2012 року про продаж частки статутного капіталу на 8 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 129-12 від 16.07.2011 року про призначення відповідального за митне оформлення вантажів на 1 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 393-12К від 15.11.2012 року про припинення трудового договору з агентом з митного оформлення вантажів на 1 арк; - зошита з робочими записами, виконані кульковою ручкою на 34 арк.; - трудового контракту від 03.09.2010 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 без підписів на 4 арк.; - ставок заробітної плати працівників TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; - службових телефонів TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та їх телефонів на 1 арк.; - штатного розпису працівників TOB «Мікоген-Україна» станом на 19.10.2012 року з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; - протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 29 від 02.09.2010 року про укладення контракту з ОСОБА_4 М.С. на 2 арк.; - протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 32 від 02.09.2011 року про обрання директора TOB «Мікоген-Україна» на 2 арк.; - копії протоколу зборів дирекції TOB «Мікоген-Україна» № 16/01/13 від 16.01.2013 року про надання права першого підпису на 1 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 82-11 від 03.09.2011 року про виконання обов'язків директора на 1 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 13/а-10к від 01.02.2010 року про прийняття на роботу юрисконсультом ОСОБА_5 на 1 арк.; - наказу TOB «Мікоген-Україна» № 82а-11 від 01.10.2011 року про встановлення посадового окладу бухгалтеру на 1 арк.; зошита з записами виконаними кульковою ручкою на 96 арк. під заголовком «Іде товар з ОСОБА_6»; зошита з робочими записами виконаними кульковою ручкою про видачу готівкових коштів на 18 арк.; звіту по господарству TOB «Рідний край» на 1 арк.; звіту по клієнту «Рідний край» за період з 02.07.2011 року по 25.09.2012 року на 9 арк.; звіту по господарству ФГ «Агро-фарм» на 1 арк.; звіту по клієнту ФГ «Агро-фарм» за період з 01.06.2012 року по 17.09.2012 року на 3 арк.; звіту по клієнту ФГ «Агро-фарм» за період з 18.09.2012 року по 25.09.2012 року на 1 арк.; звіту по господарству TOB «Святець» на 1 арк.; звіту по клієнту TOB «Святець» за період з 01.07.2012 року по 08.08.2012 року 3 арк.; звіту по клієнту TOB «Святець» за період з 08.08.2012 року по 28.08.2012 року 2 арк., то в цій частині апеляційні вимоги ТОВ «Мікоген – Україна».

Так, відповідно до ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом;

4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Також згідно ч.2 ст.171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Отже, згідно вимог Закону слідчий в клопотанні повинен обґрунтувати необхідність накладення арешту на майно, наводячи конкретні доводи, які повинні бути підтверджені відповідними доказами, чого в даному провадженні немає.

Так, як вбачається з матеріалів справи, звертаючись до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, слідчий жодним чином не обґрунтував його, а лише зазначив про факт реєстрації кримінального провадження та перелік документів, що були тимчасово вилучені при проведенні обшуку, яка здійснювалась на підставі ухвали суду, без представлення будь –яких документів чи їх копій.

Ч.2 ст.173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;

3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;

4) наслідки арешту майна для інших осіб;

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

Як вбачається з матеріалів справи, при розгляді даного клопотання, слідчим суддею вказані вимоги дотримані не були та не досліджувались правові підстави арешту майна товариства, яке було тимчасово вилучене та, не з’ясовувалось, яка саме інформація може міститися у кожному з документів, що могла б бути доказом у конкретному кримінальному провадженні, зареєстрованому за ч.3 ст.212 КК України. Також не з’ясовано та не дано оцінки необхідності у арешті вилучених коштів.

Приймаючи ухвалу про задоволення клопотання, слідчий суддя не мотивував прийнятого ним рішення, а лише формально послався на норми КПК, вказавши, що відносно вилучених під час обшуку TOB «Мікоген - Україна» речей, документів, грошових коштів є підстави вважати, що вони відповідають критеріям, передбаченим у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Крім того, відповідно до ч.4 ст.173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов'язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

З приводу необхідності арешту зазначеного вище майна слідчий, під час розгляду справи в апеляційному порядку, пояснив, що перелічені документи йому необхідні для можливості виклику працівників товариства для дачі пояснень; з’ясування керівного складу товариства; інформації про технологію вирощування грибів та міцелію; відомості, яким саме видом діяльності займається товариство; про порушення видачі наказів; про те, хто з яких працівників товариства працював на тій чи іншій техніці; про відчуження належної ОСОБА_4 3% частки товариства на користь інших осіб. Деякі з них можуть містити у собі відомості про порушення касової дисципліни та дадуть в майбутньому можливість звернення до суду з цивільним позовом про відшкодування збитків

При цьому, з приводу вилучених грошових коштів слідчий пояснив, що вони знаходилися не в бухгалтерії, а в зошиті у шафі, який розташований у кабінеті юриста товариства.

Також у своєму клопотанні слідчий просить накласти арешт на копію статуту TOB «Органік Arpo» на 4 арк.; протокол загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 2/03/1 від 31.08.2012 року про передачу TOB «Органік Arpo» техніки на 2 арк.; протокол загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 05-03 від 29.10.2012 року про продаж частки статутного капіталу на 8 арк..

Разом з тим, як пояснив слідчий, TOB «Органік Arpo» було створено у червні 2012 року, є окремою юридичною особою та перевірка по даному товариству не проводилася.

Щодо наказу TOB «Мікоген-Україна» № 129-12 від 16.07.2011 року про призначення відповідального за митне оформлення вантажів на 1 арк. та наказу TOB «Мікоген-Україна» № 393-12К від 15.11.2012 року про припинення трудового договору з агентом з митного оформлення вантажів на 1 арк., то слідчий пояснив, що вони можуть свідчити про те, що товар у товариство завозився з ОСОБА_6.

Також у клопотанні слідчий просить накласти арешт на зошит з робочими записами, виконані кульковою ручкою на 34 арк.

При цьому, слідчим не зазначено, які саме відомості містяться у даному зошиті, однак вважає, що дані записи можуть стосуватися виробничого процесу товариства.

Необхідність арешту трудового контракту від 03.09.2010 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 без підписів на 4 арк. слідчий пояснив тим, що при відібранні пояснень у юриста, останній не пам’ятав точної дати, з якої він працює на займаній посаді.

Отже, слідчий з приводу вказаного майна висловив припущення і не навів жодних підстав про те, що вилучені документи та грошові кошти відповідають критеріям, передбаченим ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

За таких обставин, колегія суддів приходить до висновку про те, що апеляція ТОВ «Мікоген - Україна» підлягає до часткового задоволення, а ухвала слідчого судді - до часткового скасування.

Що ж стосується майна, окрім зазначеного вище, а саме: зошита з записами виконаними кульковою ручкою на 96 арк. під заголовком «Іде товар з ОСОБА_6»; зошита з робочими записами виконаними кульковою ручкою про видачу готівкових коштів на 18 арк.; звіту по господарству TOB «Рідний край» на 1 арк.; звіту по клієнту «Рідний край» за період з 02.07.2011 року по 25.09.2012 року на 9 арк.; звіту по господарству ФГ «Агро-фарм» на 1 арк.; звіту по клієнту ФГ «Агро-фарм» за період з 01.06.2012 року по 17.09.2012 року на 3 арк.; звіту по клієнту ФГ «Агро-фарм» за період з 18.09.2012 року по 25.09.2012 року на 1 арк.; звіту по господарству TOB «Святець» на 1 арк.; звіту по клієнту TOB «Святець» за період з 01.07.2012 року по 08.08.2012 року 3 арк.; звіту по клієнту TOB «Святець» за період з 08.08.2012 року по 28.08.2012 року 2 арк., то в цій частині апеляційні вимоги ТОВ «Мікоген – Україна» до задоволення не підлягають, оскільки, вказані документи містять інформацію, яка в подальшому може бути використана для з’ясування усіх обставин справи, а їх відсутність може бути перешкодою для встановлення істини у справі, що розслідується.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 405, 407, 419,422 КПК України, колегія суддів ,-

у х в а л и л а :

Апеляційну скаргу ТОВ “Мікоген – Україна” задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 01 березня 2013 року – частково скасувати та ухвалити нову ухвалу.

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області про арешт майна в частині:

- ставок заробітної плати працівників TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.;

- службових телефонів TOB «Мікоген-Україна» з зазначенням прізвищ працівників товариства та їх телефонів на 1 арк.;

- штатного розпису працівників TOB «Мікоген-Україна» станом на 19.10.2012 року з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.;

- протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 29 від 02.09.2010 року про укладення контракту з ОСОБА_4 на 2 арк.;

- протоколу зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 32 від 02.09.2011 року про обрання директора TOB «Мікоген-Україна» на 2 арк.;

- копії протоколу зборів дирекції TOB «Мікоген-Україна» № 16/01/13 від 16.01.2013 року про надання права першого підпису на 1 арк.;

- наказу TOB «Мікоген-Україна» № 82-11 від 03.09.2011 року про виконання обов'язків директора на 1 арк.;

- наказу TOB «Мікоген-Україна» № 13/а-10к від 01.02.2010 року про прийняття на роботу юрисконсультом ОСОБА_5 на 1 арк.;

- наказу TOB «Мікоген-Україна» № 82а-11 від 01.10.2011 року про встановлення посадового окладу бухгалтеру на 1 арк..

- проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки TOB «Мікоген-Україна» для комплексу по виробництву компосту для вирощування міцелію грибів на 55 арк.;

- робочого проекту реконструкції сторожової будки, майстерні, адмінбудинку, приміщення складів, колектора, цеху для замочування соломи, гаража під комплекс по виробництву компосту та вирощуванню міцелію на 36 арк.;

- курсу навчання технології виробництва субстрату для вирощування шампіньйонів з вмістом міцелію у вигляді брикетів з додатками на 15 арк.,

- копії ухвали Вищого адміністративного Суду України від 26.06.2012 року за позовом TOB «Мікоген-Україна» до Кременецької МДПІ на 3 арк.;

- копії сертифікату № 28692 інституту екологічного маркетингу виданого TOB «Мікоген-Україна» 31.05.2011 року на 3 арк.;

- договору поворотної безвітсоткової позики № 011001 від 01.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 на 2 арк.;

- довіреності від 25.09.2012 року видана TOB «Мікоген-Україна» про уповноваження ОСОБА_3 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.;

- договору надання безпроцентної позики № 081001 від 08.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 на 2 арк.;

- договору позики № 241001 від 24.10.2012 року між TOB «Мікоген-Україна» та TOB «Органік Arpo» на 2 арк.;

- довіреності від 25.09.2012 року видана TOB «Мікоген-Україна» про уповноваження ОСОБА_3 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.;

- грошових коштів в розмірі 4345 (чотири тисячі триса сорок п'ять), які знаходилися у конверті приклеєного до зошита з робочими записами, зробленими кульковою ручкою;

- журналу реєстрації наказів TOB «Мікоген-Україна» на 50 арк.;

- журналу реєстрації вступного інструктажу TOB «Мікоген-Україна» з питань охорони праці на 22 арк.,

- журналу вихідної кореспонденції TOB «Мікоген-Україна» на 50 арк.;

- журналу вхідної кореспонденції TOB «Мікоген-Україна» на 48 арк.;

- копії статуту TOB «Органік Arpo» на 4 арк.;

- протоколу загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 2/03/1 від 31.08.2012 року про передачу TOB «Органік Arpo» техніки на 2 арк.;

- протоколу загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 05-03 від 29.10.2012 року про продаж частки статутного капіталу на 8 арк..

- протоколу загальних зборів учасників TOB «Мікоген-Україна» № 05-03 від 29.10.2012 року про продаж частки статутного капіталу на 8 арк.;

- наказу TOB «Мікоген-Україна» № 129-12 від 16.07.2011 року про призначення відповідального за митне оформлення вантажів на 1 арк.;

- наказу TOB «Мікоген-Україна» № 393-12К від 15.11.2012 року про припинення трудового договору з агентом з митного оформлення вантажів на 1 арк;

- зошита з робочими записами, виконані кульковою ручкою на 34 арк.

- трудового контракту від 03.09.2010 року між TOB «Мікоген-Україна» та ОСОБА_4 без підписів на 4 арк. — відмовити, а вказане майно повернути ТОВ «Мікоген – Україна».

У решті ухвалу залишити без змін.

Ухвала касаційному оскарженню не підлягає.

Судді :

Л.Є.ОСОБА_8ОСОБА_9Очеретяний-підпис

З оригіналом згідно:

Суддя апеляційного суду

Тернопільської області

ОСОБА_10