Ухвала суду № 29903785, 13.03.2013, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/5638/13-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" березня 2013 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі

головуючого слідчого судді Дзюба О.А.,

при секретарі Гаєвський О.С.,

за участю:

прокурора Багрієнко Р.О.,

слідчого Попушой О.В.

розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського РУГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського РУГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку в кримінальному провадженні № 32013110040000007 від 10.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України., -

В С Т А Н О В И В:

Клопотання вмотивованим тим, що у провадженні СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110040000007 від 10.01.2013 року, відповідно до якого громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в період 2010-2012 років вчинили пособництво суб’єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб’єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447), ПП «Мілон Круз» (ЄДРПОУ: 38149400), ПП «Лагуна Люкс» (ЄДРПОУ: 38104506), ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512), ПП «Фірма Стоік» (ЄДРПОУ: 38104511), ТОВ «Оберіг» (ЄДРПУ: 20593048), ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277), ПП «Нібус» (ЄДРПОУ: 37569528), ПП «Міра Ко» (ЄДРПОУ: 37449321), ТОВ «Айдар 2011» (ЄДРПОУ: 37701311), ПП «Вель» (ЄДРПОУ: 37701992), ТОВ «Форбант 2012» (ЄДРПОУ: 38239572), ТОВ «Управлінські та логістичні рішення (ЄДРПОУ: 35142287), ТОВ «СП «Укрсибінвест» (ЄДРПОУ: 34882835) та ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з відділу боротьби з фіктивним банкрутство та організації оперативних заходів зі скорочення податкового боргу ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно – розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов'язань та діяльність осіб, причетних до неї пов'язана з використанням підконтрольними співучасникам рахунків суб’єктів підприємницької діяльності, відкритих у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111).

Згідно зібраних матеріалів за результатами проведення оперативних мироприємств, організаторами протиправної схеми створено розгалужену структуру транзитних та фіктивних підприємств, зареєстрованих як на підставних осіб так і на окремих співучасників під виглядом реально існуючих СГД, що входили до її складу: ТОВ «Галс-Техно», ПП «Мілон Круз», ПП «Лагуна Люкс», ТОВ «Берос», ПП «Фірма Стоік», ТОВ «Оберіг», ТОВ «Кедім», ПП «Нібус», ПП «Міра Ко», ТОВ «Айдар 2011», ПП «Вель», ТОВ «Форбант 2012», ТОВ «Управлінські та логістичні рішення, ТОВ «СП «Укрсибінвест» та ПП «Меріон Груп».

Проведеними оперативними заходами підтверджено ряд підприємств – вигодо набувачів, які протягом 2010-2012 років використовували надані співучасниками первинні фінансово-господарські документи, для відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення псевдооперацій з придбання товарів (робіт, послуг) у підконтрольних ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 транзитних та фіктивних підприємств з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно центральної бази даних юридичних осіб ДПС України ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, який являється директором ПП «Мілон Круз» (ЄДРПОУ: 38149400), директором та засновником ПП «Фірма Стоік» (ЄДРПОУ: 38104511), директором та засновником ПП «Вель» (ЄДРПОУ: 37701992), директором та засновником ТОВ «Форбант 2012» (ЄДРПОУ: 38239572) за місцем реєстрації не проживає та відповідно до матеріалів проведених оперативних мироприємств може переховуватися від органу досудового розслідування за місце проживання свого сина ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: Київська область, Броварський район, с. Пухівка, вул. Панаса Мирного, буд.15, де також можуть зберігатися первинні бухгалтерські, фінансові та звітні документи вищезазначених транзитних підприємств.

Документи, предмети, печатки, штампи, чорнові записи, комп’ютерна оргтехніка, на якій виготовлялись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447), ПП «Мілон Круз» (ЄДРПОУ: 38149400), ПП «Лагуна Люкс» (ЄДРПОУ: 38104506), ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512), ПП «Фірма Стоік» (ЄДРПОУ: 38104511), ТОВ «Оберіг» (ЄДРПУ: 20593048), ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277), ПП «Нібус» (ЄДРПОУ: 37569528), ПП «Міра Ко» (ЄДРПОУ: 37449321), ТОВ «Айдар 2011» (ЄДРПОУ: 37701311), ПП «Вель» (ЄДРПОУ: 37701992), ТОВ «Форбант 2012» (ЄДРПОУ: 38239572), ТОВ «Управлінські та логістичні рішення (ЄДРПОУ: 35142287), ТОВ «СП «Укрсибінвест» (ЄДРПОУ: 34882835) та ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274), засоби мобільного зв’язку, які використовувались співучасниками правопорушення при здійсненні злочинної діяльності, незаконно здобуті грошові кошти, цінні папери, які використовуються в ході злочинної діяльності громадян ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 та інших причетних до злочину осіб, податкова звітність, фінансово-господарські документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили задовольнити враховуючи, що в ході проведення оперативно-технічних заходів та мироприємств, направлених на встановлення осіб, причетних до злочинної діяльності, встановлено, що за адресою: Київська область, с. Пухівка, вул. Панаса Мирного, буд.15, тобто за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, останнім та іншими співучасниками, зокрема його батьком ОСОБА_4 можуть приховуватися оригінали установчих та реєстраційних документів суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, печатки зазначених підприємств, які використовувались співучасниками кримінального правопорушення при здійсненні злочинної діяльності, незаконно здобутих грошових коштів, цінних паперів, які використовувались в ході злочинної діяльності, податкової звітності, первинних фінансово-господарських документів, та їх можливе знищення; в ході досудового розслідування за результатами проведених заходів, до СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС надійшли рапорти співробітників відділу боротьби з фіктивним банкрутство та організації оперативних заходів зі скорочення податкового боргу ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС з встановленням обставин скоєння кримінального правопорушення; проведення обшуку заплановано за фактичною адресою проживання ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, а саме: Київська область, Броварський район, с. Пухівка, вул. Панаса Мирного, буд.15.

Суд, дослідивши надані матеріали, доводи слідчого, прокурора, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до довідки Комунального підприємства Київської обласної ради «Броварське міжміське бюро технічної інвентаризації» від 24.09.2012 №949 інформація про реєстрацію права власності на об’єкт нерухомого майна, що розташоване за адресою Київська область, Броварський район, с. Пухівка, вул. Панаса Мирного, 15, відсутня. Проведеними оперативними мироприємствами встановлено, що фактично за вказаною адресою розташований житловий будинок, в якому проживає ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2.

Згідно із ч.3ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, перелік яких визначений п.п.1-7 ч.3 ст.234 КПК України, при цьому до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого про проведення обшуку, слідчим наведено які саме речі, документи планується відшукати, яке значення для досудового розслідування мають відшукувані речі і документи, які саме відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду, містять відшукувані речі і документи, в тому числі, що відшукувані речі і документи знаходяться саме у зазначеному слідчим в клопотанні житлі Штиб лік А.М.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: Київська область, Броварський район, с. Пухівка, вул. Панаса Мирного, буд. 15, з метою відшукання та вилучення документів, предметів, печаток, штампів, чорнових записів, комп’ютерної оргтехніки, на якій виготовлялись первинні фінансово-господарські документи: ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447), ПП «Мілон Круз» (ЄДРПОУ: 38149400), ПП «Лагуна Люкс» (ЄДРПОУ: 38104506), ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512), ПП «Фірма Стоік» (ЄДРПОУ: 38104511), ТОВ «Оберіг» (ЄДРПУ: 20593048), ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277), ПП «Нібус» (ЄДРПОУ: 37569528), ПП «Міра Ко» (ЄДРПОУ: 37449321), ТОВ «Айдар 2011» (ЄДРПОУ: 37701311), ПП «Вель» (ЄДРПОУ: 37701992), ТОВ «Форбант 2012» (ЄДРПОУ: 38239572), ТОВ «Управлінські та логістичні рішення (ЄДРПОУ: 35142287), ТОВ «СП «Укрсибінвест» (ЄДРПОУ: 34882835) та ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274), засоби мобільного зв’язку, які використовувались співучасниками кримінального правопорушення при здійсненні злочинної діяльності та інші незаконно здобуті речі, предмети, грошові кошти, векселі, цінні папери, документи, які використовуються в ході злочинної діяльності громадян ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5та інші фінансово-господарські документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя