Ухвала суду № 29787675, 07.03.2013, Ніжинський міськрайонний суд Чернігівської області

Справа № 740/1017/13-ц

Провадження № 6/740/22/13

УХВАЛА

07 березня 2013 року м.Ніжин

Ніжинський міськрайсуд

в складі: головуючого судді Хандоги В.М.

при секретарі Бережняк О.О.

за участю слідчого Фесенко В.А.

У відкритому судовому засіданні в м.Ніжин розглянув клопотання слідчого СВ Ніжинського МВ УМВС України в Чернігівській області Фесенко В.А. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Ніжинського МВ УМВС України в Чернігівській області Фесенко В.А., звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДКП "Комунальний ринок",посилаючись на те, що 17.01.2013 року до Ніжинського МВ УМВС України в Чернігівській області надійшло звернення ОСОБА_2, мешканця АДРЕСА_1 та Депутатське звернення голови тимчасової контрольної депутатської комісії депутата міської ради Олійника Г.М., щодо привласнення грошових коштів Державного комунального підприємства "Комунальний ринок" (ЄРДПОУ 22825528), яке згідно статуту засноване на власності адміністративно-територіальної одиниці в особі Ніжинської міської ради народних депутатів, з боку посадових осіб цього підприємства

.

Оскільки у зверненнях ОСОБА_2 та ОСОБА_3 містяться відомості про вчинення кримінального правопорушення факт відображений у зверненнях було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12013260180000123 від 17.01.2013 року та визначено попередню кваліфікацію діяння за ч. 3 ст. 191 КК України, як привласнення майна, вчиненого шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

За ухвалою Ніжинського міськрайонного суду від 4.02.2013 року надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ДКП «Комунальний ринок» у період часу з 6.02.2013 року по 26.02.2013 року для підтвердження чи спростування фактів привласнення грошових коштів ДКП «Комунальний ринок».

6.02.2013 року службові особи Ніжинської об»єднаної державної фінансової інспекції приступили до проведення позапланового контрольного заходу. Однак дирекцією ДКП «Комунальний ринок» надано не всі документи. За таких обставин, не можливо дослідити питання визначені ухвалою суду. Як наслідок працівникми Ніжинської об»єднаної Держфінінспекції складено Акт про перешкоджання виїзної ревізії від 18.02.2013 року.

На даний час, без проведення контрольного заходу фінансово-господарської діяльності підприємства не має можливості всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

За таких обставин виникає необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДКП «Комунальний ринок» у період часу з 01.01.2012 року до 31.12.2012 року з таких питань:

1.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» законодавства при відкритті, використанні і закритті банківських рахунків підприємства.

2.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» законодавства в ході списання (використання) коштів з банківських рахунків та при здійсненні операцій по зарахуванню коштів на банківські рахунки підприємства.

3.Організація на підприємстві фактичного контролю за збереженням наявних в касі коштів, наявність та правильність оформлення касових документів, наявність договору про повну матеріальну відповідальність за збереження цінностей в касі ДКП «Комунальний ринок».

4.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» встановлених законодавством вимог щодо робот из готівкою в касі, а саме: своєчасності та повноти оприбуткування готівки в кассу, видачі готівки на виплати, зарахування отриманих та списаних з каси грошових коштів на рахунки в установах банків та порядку списання (використання) готівки з каси.

5.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» законодавства під час здійснення розрахунків з підзвітними особами та законність використання коштів, виданих в підзвіт, та повернення підзвітними особами сум невикористаної готівки в кассу підприємства.

6.Правильність формування посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» чистого прибутку (збитку) підприємства; Законність, правильність та повнота отримання доходів (виручки) від надання послуг, а також законність, повнота та правильність визначення інших операційних, фінансових та інших доходів;

7.Законність нарахування та повнота виплати заробітної плати працівникам ДКП «Комунальний ринок».

8.Обгрунтованість показників фінансового плану, дотримання граничного обсягу встановлених законодавством витрат, стан виконання фінансового плану підприємства, складання фінансової звітності.

Вивчивши клопотання слідчого СВ Ніжинського МВ, матеріали досудового розслідування, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки до ЕРДР внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення щодо привласнення грошових коштів ДК "Комунальний ринок" з боку посадових осіб цього підприємства шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем та попередньо кваліфіковано за ст.191ч.3 КК України,мається необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДКП "Комунальний ринок" з метою підтвердження чи спростування фактів викладених у зверненнях до Ніжинського МВ УМВС України в Чернігівській області щодо зловживань в ході фінансово-господарської діяльності ДКП "Комунальний ринок".

Керуючись ч. 6,11 ст. 11 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" , а також спільним Наказом Головного КРУ України, МВС,СБУ, ГП України №346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, яким затверджено Порядок взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України,

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДКП "Комунальний ринок", розташованого за адресою м. Ніжин, площа Леніна, 1 .

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити Ніжинській об»єднаній Державній фінансовій інспекції.Проведення ревізії здійснити протягом 15 робочих днів в період з 12 березня 2013 року до 01 квітня 2013 року включно. В ході проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ДКП "Комунальний ринок" вивчити питання:

1.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» законодавства при відкритті, використанні і закритті банківських рахунків підприємства.

2.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» законодавства в ході списання (використання) коштів з банківських рахунків та при здійсненні операцій по зарахуванню коштів на банківські рахунки підприємства.

3.Організація на підприємстві фактичного контролю за збереженням наявних в касі коштів, наявність та правильність оформлення касових документів, наявність договору про повну матеріальну відповідальність за збереження цінностей в касі ДКП «Комунальний ринок».

4.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» встановлених законодавством вимог щодо робот из готівкою в касі, а саме: своєчасності та повноти оприбуткування готівки в кассу, видачі готівки на виплати, зарахування отриманих та списаних з каси грошових коштів на рахунки в установах банків та порядку списання (використання) готівки з каси.

5.Дотримання посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» законодавства під час здійснення розрахунків з підзвітними особами та законність використання коштів, виданих в підзвіт, та повернення підзвітними особами сум невикористаної готівки в кассу підприємства.

6.Правильність формування посадовими особами ДКП «Комунальний ринок» чистого прибутку (збитку) підприємства; Законність, правильність та повнота отримання доходів (виручки) від надання послуг, а також законність, повнота та правильність визначення інших операційних, фінансових та інших доходів;

7.Законність нарахування та повнота виплати заробітної плати працівникам ДКП «Комунальний ринок».

8.Обгрунтованість показників фінансового плану, дотримання граничного обсягу встановлених законодавством витрат, стан виконання фінансового плану підприємства, складання фінансової звітності.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В.М.Хандога