Постанова № 29722700, 25.02.2013, Харківський апеляційний господарський суд

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" лютого 2013 р. Справа № Б-39/105-09

Колегія суддів у складі:

головуючий суддя Камишева Л.М., суддя Кравець Т.В. , суддя Крестьянінов О.О.

при секретарі Козікові І.В.

за участю представників сторін:

кредитора (апелянта) Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" - Карасюка О.В., за довіреністю б/н від 13 грудня 2010р.,

кредитора ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард" - Бігдана О.А., за довіреністю б/н від 29 серпня 2011р.,

ліквідатор - не з'явився,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Харківського апеляційного господарського суду апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" (вх. № 485Х/2) на ухвалу господарського суду Харківської області від 16 січня 2013 року у справі № Б-39/105-09

за заявою ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", м. Харків

до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" , м. Харків

про визнання банкрутом,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою господарського суд Харківської області від 16 січня 2012 року у справі № Б-39/105-09 (суддя Савченко А.А.) відмовлено:

- у задоволенні клопотання ПАТ "Дельта Банк" щодо зобов'язання ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард" звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу №5023/38412 за позовом ТОВ "КУА "Форвард" до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та ТОВ "Компанія "Конкурент" з заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно засвідченої копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2011р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс"; зобов'язання державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради привести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" у відповідність до прийнятих по справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень та ухвал; та зобов'язання ліквідатора боржника надати до суду оновлений витяг та довідку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців стосовно ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс";

- у задоволенні заяви ПАТ "Дельта Банк" про продовження ліквідаційної процедури;

- у задоволенні скарг ПАТ "Дельта Банк" на дії ліквідатора;

Внесено зміни до реєстру кредиторів боржника, затверджених ухвалою господарського суду Харківської області від 07.04.2010р., а саме - визнано грошові вимоги ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", до боржника, в сумі 7 080 400,00грн.; затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника; ліквідовано юридичну особу - ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" (код ЄДРПОУ 33120869, м. Харків, пров. Університетський, 1); провадження у справі припинено.

Визнано погашеними вимоги кредиторів:

- ТОВ "КУА "Форвард", м. Харків, в сумі 147 219,47грн.;

- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", м. Харків, в сумі 7 071 729,13грн.;

- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Вікторія", м. Харків, в сумі 23 555 172,13грн.;

- ВАТ "Термоізоляція", м. Харків, в сумі 2 206,89грн.;

- ТОВ "Рапід", м. Харків, в сумі 69 574,68грн.;

- ПАТ "Дельта Банк", м. Київ, в сумі 16 279 481,09грн., та окремо неустойка (пеня та фінансові санкції), в сумі 167 404,20грн.;

- ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, в сумі 615 275,46грн. та окремо фінансові санкції в сумі 21 506,93грн.,

Зобов'язано державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, та передати органам, які здійснювали облік, відповідне повідомлення про зняття юридичної особи з обліку.

Публічне акціонерне товариство "Дельта банк", м. Київ з ухвалою господарського суду першої інстанції не погодилося, звернулось до Харківського апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій, посилаючись на неповне з'ясування господарським судом обставин, що мають значення для справи, на порушення господарським судом норм матеріального та процесуального права, просить скасувати ухвалу господарського суду Харківської області від 16 січня 2012 року у справі № Б-39/105-09, справу направити на розгляд до суду першої інстанції.

Свої доводи обґрунтовує, зокрема, порушенням місцевим господарським судом статті 122 Господарського процесуального кодексу України, рішення Конституційного суду України від 02 листопада 2011 року у справі № 13-рп/2011, які передбачають необхідність здійснення судами повороту виконання скасованого судового рішення. Вказує на те, що місцевий господарський суд необґрунтовано відмовив в задоволенні клопотання про продовження ліквідаційної процедури; на те, що кандидатура арбітражного керуючого Сисуна О.І. не відповідає приписам абзацу 3 ч. 3 ст. 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Арбітражний керуючий Сисун О.І, у відзиві на апеляційну скаргу вважає її необґрунтованою, просить апеляційну скаргу залишити без задоволення, ухвалу господарського суду Харківської області від 16 січня 2013 року у справі № Б-39/105-09 залишити без змін. В обґрунтування вказує на те, що ним виконана ліквідаційна процедура в повному обсязі з урахуванням вказівок, що містяться в постанові Вищого господарського суду України від 04.09.2012р. у даній справі. Заперечує факт неможливості затвердження судом звіту ліквідатора боржника без підтвердження факту відновлення відомостей щодо юридичної особи боржника в Єдиному Державному реєстрі підприємств. Вказує на те, що підстави для неможливості його участі у справі в якості ліквідатора боржника, відповідно до статті 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" - відсутні.

Кредитор ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард" у відзиві на апеляційну скаргу вважає ухвалу господарського суду господарського суду Харківської області від 16 січня 2012 року у справі № Б-39/105-09 такою, що відповідає обставинам справи та нормам чинного законодавства, просить залишити її без змін, апеляційну скаргу без задоволення. Зазначає, зокрема, що під час ліквідаційної процедури ліквідатором повною мірою взяті до уваги зазначені вказівки суду касаційної інстанції. Розглянувши наявні матеріали справи, перевіривши повноту встановлених судом першої інстанції обставин справи та докази на їх підтвердження, їх юридичну оцінку, правильність застосування місцевим господарським судом норм матеріального та процесуального права та доводи апеляційної скарги, заслухавши представників ПАТ "Дельта Банк" та ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард", колегією суддів встановлено наступне.

Як свідчать матеріали справи, ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" звернулось до господарського суду Харківської області " в порядку статті 53 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» про порушення відносно нього справи про банкрутство та введення процедури санації.

Ухвалою господарського суду Харківської області порушено провадження у справі банкрутство ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", м. Харків і введено процедуру санації (т. 1, а.с.1-2).

Постановою господарського суду Харківської області від 09 червня 2011 року визнано банкрутом ТОВ "Компанія „Трансфер-Фінанс", зареєстроване виконкомом Харківської міської ради, №14801020000001096 від 02.09.2004року, код ЄДРПОУ 33120869, місцезнаходження якого: м. Харків, пров. Університетський, 1 та відкрито ліквідаційну процедуру; призначено ліквідатором ТОВ "Компанія „Трансфер-Фінанс" арбітражного керуючого Сисуна Олександра Ігоровича (ліцензія серія АВ № 456509 від 12.05.2009 р., ідентифікаційний номер 2230501115, адреса: м. Харків, вул. Кірова, б.9, кв.89 (т. 8, а.с. 146-150).

Зобов'язано ліквідатора в п'ятиденний строк опублікувати в офіційних друкованих органах відомості про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, закрити всі рахунки банкрута в установах банку і відкрити або переоформити один основний рахунок для проведення розрахунків з кредиторами, виконати дії, передбачені ст. 25-34 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" і надавати комітету кредиторів і суду щоквартально звіти про хід ліквідаційної процедури, використання коштів боржника.

Зобов'язано ліквідатора в строк до 09.06.2012 року виконати ліквідаційну процедуру, надати суду обґрунтований звіт про виконану роботу, всі докази, що свідчать про виконання ліквідаційної процедури, у тому числі, аналіз фінансово-господарської діяльності банкрута, акти інвентаризації майна, акти оцінки майна, звіт про виплачені кредиторам кошти, договори купівлі-продажу майна банкрута, довідки установ банку про закриття рахунків банкрута, копію повідомлення органу державної податкової служби про закінчення ліквідаційної процедури, копію повідомлення Пенсійного фонду і копію повідомлення центру зайнятості про закінчення ліквідаційної процедури, довідку архіву про прийняття документів, які підлягають довгостроковому зберіганню, довідку органу внутрішніх справ про прийняття печатки і штампу банкрута, оригінали установчих документів і свідоцтва про державну реєстрацію, ліквідаційний баланс, докази, що свідчать про стягнення дебіторської заборгованості, або докази що свідчать про неможливість стягнення дебіторської заборгованості, довідку банку про рух грошових коштів по основному рахунку за весь час роботи ліквідатора, баланси підприємства за весь час роботи ліквідатора, протоколи засідань комітету кредиторів і протоколи загальних зборів кредиторів, затверджений комітетом кредиторів звіт про оплату послуг, відшкодування витрат ліквідатора, інші документи, що свідчать про виконану ліквідатором роботу по ліквідації банкрута.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 02 серпня 2011 року затверджено звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, ліквідовано юридичну особу - ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс"; провадження у справі припинено (т. 9, а.с. 157-163).

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 29 серпня 2011 року зазначену ухвалу господарського суду Харківської області від 02.08.2011р. залишено без змін (т. 10, а.с. 50-55).

Постановою Вищого господарського суду від 30 листопада 2011 року постанову Харківського апеляційного господарського суду від 29 серпня 2011року та ухвалу господарського суду Харківської області від 02 серпня 2011 року у справі № Б-39/105-09 скасовано; справу передано на новий розгляд до господарського суду Харківської області (т. 10, а.с. 120-123).

Ухвалою господарського суду Харківської області від 03 березня 2012 року про затвердження ліквідаційного балансу відмовлено ПАТ "Дельта Банк" у задоволенні заяви про продовження ліквідаційної процедури; відмовлено у задоволенні скарги на дії ліквідатора та повторної скарги ПАТ "Дельта Банк" на дії ліквідатора; затверджено наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс; ліквідовано юридичну особу - ТОВ "Компанія „Трансфер-Фінанс"; провадження у справі припинено. Визнано погашеними вимоги кредиторів: ТОВ "КУА "Форвард", м. Харків на суму 147 219,47 грн.; ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНПВПІФ "Лідер" м. Харків на суму 7 071 729,13 грн.; ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНПВПІФ "Вікторія", м. Харків на суму 23 555 172,94 грн.; ВАТ "Термоізоляція", м. Харків на суму 2206,89 грн.; ТОВ "Рапід", м. Харків на суму 69 574,68 грн.; ПАТ "Дельта Банк", м. Київ на суму 16 279 481,09 грн. та неустойки (пеня та фінансові санкції) на суму 167 404,20 грн.; ДПІ у Дзержинському р-ні м. Харкова на суму 615 275,46 грн. та фінансових санкцій на суму 21 506,93грн.; зобов`язано державного реєстратора внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, та передати органам, які здійснювали облік, відповідне повідомлення про зняття юридичної особи з обліку (т. 13, а.с. 125-134).

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 11 квітня 2012 року апеляційну скаргу ПАТ "Дельта Банк", м. Київ залишено без задоволення. Ухвалу господарського суду Харківської області від 03 березня 2012 року у справі №Б-39/105-09 залишено без змін (т. 14, а.с. 104-117).

Постановою Вищого господарського суду України від 04 вересня 2012 року ухвалу господарського суду Харківської області від 03 березня 2012 року та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 11 квітня 2012 року у справі № Б-39/105-09 скасовано; справу передано на розгляд до господарського суду Харківської області з підстав неповноти судового слідства та відсутності первинних документів, а саме договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, в результаті чого судами зроблено передчасний висновок про те, що ліквідатором встановлено достовірні дані про наявні у боржника активи та про законність їх відчуження. Крім того, зазначено, що під час здійснення ліквідаційної процедури, судом має бути дана належна правова оцінка доводам кредитора боржника - ПАТ "Дельта Банк", що містяться у скаргах кредитора на дії ліквідатора боржника (т. 15, а.с. 79-150).

Ухвалою господарського суду Харківської області від 02 жовтня 2012 року справа прийнята та призначена до розгляду (т. 15, а.с. 72- 73).

Як убачається з матеріалів справи, кредитор ПАТ "Дельта Банк" звернувся до господарського суду Харківської області зі скаргою від 16 лютого 2012р. на дії ліквідатора боржника (т. 11, а.с. 98-109) та повторною скаргою від 03 березня 2012р. (т. 12, а.с. 88-101), в яких скаржник просить суд звільнити Сисун О.І. з посади ліквідатора та надати час для погодження між кредиторами нової кандидатури ліквідатора, в зв'язку з тим, що ліквідатор не здійснив всіх заходів по погашенню кредиторських вимог, не вчинив в повному обсязі дій по виявленню майна боржника та його поверненню до конкурсної маси в зв'язку з незаконним його відчуженням боржником.

05 листопада 2012 р. до господарського суду Харківської області від ліквідатора надійшли звіт ліквідатора з додатками та клопотання про затвердження ліквідаційного звіту та ліквідаційного балансу ТОВ "Компанія "Трансфер - Фінанс" (т. 15, а.с. 79-150, т. 16, т. 17 а.с. 1-96), доповненням до звіту ліквідатора про проведення ліквідаційної процедури ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", клопотанням про затвердження змін до реєстру кредиторів, звіту та ліквідаційного балансу боржника із непогашеними кредиторськими вимогами в сумі 47 929 570,79 грн.(т.17, а.с. 115-126); клопотанням про залучення до матеріалів справи аналізу фінансово-господарської діяльності банкрута за період з 01.01.2006р. по 31.03.2009р., копії балансу за 2006р., копій звітів за 2006-2008р.р. та копії акту про знищення документів від 01.09.2011р.(т. 18 а.с. 1-43).

13 грудня 2012р. ПАТ "Дельта Банк" звернувся до місцевого господарського суду з клопотанням, про зобов'язання ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард" звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу № 5023/38412 за позовом ТОВ "КУА "Форвард" до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та ТОВ "Компанія "Конкурент", із заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно засвідченої копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2011р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс"; зобов'язання державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради привести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" у відповідність до прийнятих по справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень та ухвал; зобов'язати ліквідатора боржника надати до суду оновлений витяг та довідку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців стосовно ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" (т. 18 а.с.44-60).

16 січня 2013р. ПАТ "Дельта Банк" подано скаргу на дії учасників судового провадження, за змістом якої кредитор просить суд зобов'язати ТОВ "Компанія з управління активами "Форвард" звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу №5023/384/12 за позовом ТОВ "КУА "Форвард" до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та ТОВ "Компанія "Конкурент", із заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно завіреної копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2012 р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс"; зобов'язати державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради провести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" у відповідність до прийнятих по справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень; прийняти рішення про звільнення Сисуна О.І. з посади ліквідатора у даній справі та надати час для погодження між кредиторами нової кандидатури ліквідатора (т. 18 а.с. 87-102).

Крім того, ПАТ "Дельта Банк" подано заяву про продовження ліквідаційної процедури до вирішення пов'язаної з нею справи № 5023/707/12, яка передана до розгляду Вищого господарського суду України за позовом ПАТ "Дельта Банк" до ЗАТ "Інвестиційна Компанія "Восток-Інвест", ТОВ "Компанія "Опціон" та ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" про визнання недійсними біржових контрактів купівлі-продажу цінних паперів боржника. та до вирішення пов'язаної з нею справи № 37/93-09, яка розглядається Господарським судом Харківської області за позовом про стягнення заборгованості боржника за кредитним договором на відкриття відновлюваної кредитної лінії № 30/КЛ-06 від 31.08.2006р. за рахунок звернення стягнення на предмет іпотеки та застави, надані майновими поручителями боржника. Заява обґрунтована неможливістю закінчення ліквідаційної процедури до результатів розгляду вказаних судових справ (т. 18 а.с. 103-107).

За результатами розгляду справи господарським судом Харківської області 16 січня 2013 року прийнята оскаржувана ухвала про затвердження ліквідаційного балансу (т. 18, а.с. 112-131).

Затверджуючи ліквідаційний звіт та ліквідаційний баланс, господарський суд Харківської області виходив з того, що ліквідатором вжиті всі заходи щодо пошуку та повернення майна та проведені всі необхідні дії по ліквідації банкрута, та врахував зауваження Вищого господарського суду України, викладені в постанові від 04 вересня 2012 року.

З таким висновком погоджується колегія суддів, з наступних підстав.

Так, за час виконання обов'язків, з урахуванням дій ліквідатора під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період з 26.04.2010р. по 02.08.2010р.; з 09.06.2011р. по 02.08.2011р.; з 30.11.2011р. по 28.02.2012р. та з 04.09.2012р. по 08.01.2013р., ліквідатором були здійснені наступні заходи, передбачені приписами Закону про банкрутство, з метою здійснення ліквідаційної процедури.

На виконання вимог Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» та постанови господарського суду, ліквідатором банкрута ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" - арбітражним керуючим Сисуном О.І. було опубліковано оголошення в офіційному друкованому органі - газеті „Урядовий кур'єр" № 119 від 05.07.2011 р. про визнання боржника ТОВ "Трансфер-Фінанс" банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури, встановлено строк та порядок пред'явлення кредиторських вимог до боржника (т. 11, а. с. 95).

Станом на 10.06.2011р., на 01.12.2011р. та на 05.09.2012р. (т. 18, а.с. 90) проведена інвентаризація майна, аналіз балансу боржника, за наслідками якого будь-яких майнових активів боржника не виявлено.

Отримано інформацію від податкових органів щодо відсутності відкритих рахунків боржника у банківських установах.

У відповідності до статті 25 Закону «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», ліквідатором проведена робота по виявленню майнових активів банкрута.

Для виявлення та інвентаризації майна боржника з метою погашення вимог кредиторів ліквідатором вжито необхідні заходи, в результаті чого встановлено наступне:

згідно довідки КП "ХМБТІ" від 30.06.2011р. відсутні зареєстровані права власності боржника на будь-які об'єкти нерухомості;

згідно листа УДАЇ МВС України у Харківської області від 24.06.2011р. будь-які транспортні засоби за боржником не зареєстровані;

згідно листа Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації від 17.01.2012р. будь-яких механічних засобів за боржником не зареєстровано;

згідно довідки управління Держкомзему Харківської області від 27.01.2012р., будь-яких земельних ділянок у власності або користуванні боржника не зареєстровано;

згідно довідки Державної служби інтелектуальної власності України від 31.01.2012р., з метою отримання інформації щодо охоронних документів будь-якої особи на об'єкти права інтелектуальної власності, необхідно звертатися із відповідними запитами про надання виписок з відповідного державного реєстру, в якому обліковуються права інтелектуальної власності осіб. Одночасно, пошук охоронних документів здійснюється за їх номерами. Пошук охоронних документів за власниками об'єктів права інтелектуальної власності або іншими даними, нормативно-правовими актами не передбачено. У зв'язку з відсутністю інформації щодо наявності у боржника охоронних документів на права інтелектуальної власності, ліквідатор позбавлений можливості для звернення із відповідними запитами до державних реєстрів, в яких обліковуються права інтелектуальної власності осіб;

згідно витягу з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна станом на 01.02.2012р. відсутня інформація про будь-які обтяження нерухомого майна боржника;

згідно витягу з Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень станом на 18.01.2012р. відсутні будь-які виконавчі провадження, стороною в яких є боржник.

З метою виявлення активів боржника у вигляді цінних паперів, ліквідатор звернувся запитами до відповідних установ, за результатами розгляду яких отримано відповіді:

листом ПрАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів" від 22.12.2011р., повідомлено, що для отримання інформації стосовного того, чи є боржник власником цінних паперів, необхідно звертатися до зберігачів, з якими боржником укладено відповідні договори про відкриття рахунку у цінних паперах. Зазначено, що ПрАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів" володіє інформацією лише щодо тих власників цінних паперів, які відкрили рахунки в цінних паперах у зберігачів, що припинили провадження професійної діяльності на фондовому ринку і, що у таких зберігачів боржник не відкривав рахунки у цінних паперах;

листом ПАТ "Національний депозитарій України" від 23.01.2012р. повідомлено, що для отримання інформації стосовного того, чи є боржник власником цінних паперів, необхідно звертатися до зберігачів, з якими боржником укладено відповідні договори про відкриття рахунку у цінних паперах;

листом Харківського територіального управління Національної комісії із цінних паперів та фондового ринку України від 27.01.2012р. повідомлено, що за даними Державного реєстру випусків цінних паперів, боржник не здійснював реєстрацію випуску облігацій та не є емітентом цінних паперів, у боржника відсутні ліцензії на провадження будь-яких видів професійної діяльності на ринку цінних паперів;

Ліквідатором перевірена інформація даних бухгалтерського обліку боржника, станом на дату порушення провадження по справі про банкрутство, щодо укладеного боржником договору про відкриття рахунку у цінних паперах зі зберігачем ПрАТ "Інвестиційна компанія "Восток-Інвест". Листом ПрАТ "Інвестиційна компанія "Восток-Інвест" від 24.01.2012р., повідомлено, що відповідно до розпорядження про закриття рахунку у цінних паперах від 15.07.2010р., рахунок у цінних паперах, відкритий боржнику ПрАТ "Інвестиційна компанія "Восток-Інвест", був закритий 16.07.2010р., що також підтверджується листом ПрАТ "Інвестиційна компанія "Восток-Інвест" від 16.07.2010р. про закриття рахунку у цінних паперах №003017 депонента ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс".

Відповідно до статуту ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та балансу боржника, статутний капітал товариства, складав 1 223 700,00грн., розподілений наступним чином:

- 100 000,00грн., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер";

- 100 000,00грн., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Вікторія";

- 100 000,00грн., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер";

- 1 023 700,00грн., або 83,66% статутного капіталу - ТОВ "Компанія "Конкурент".

Статутний капітал було сформовано шляхом внесення грошових коштів, які були використані у господарської діяльності товариства.

Здійснені ліквідатором перелічені заходи підтверджуються документами, що містяться у матеріалах справи, а також досліджені та відображені в постанові Вищого господарського суду України від 04.09.2012р. по справі, у зв'язку із чим судом встановлено, що на час розгляду звіту ліквідатора, у боржника відсутнє будь-яке майно або майнові права, для можливості використання з метою погашення кредиторських вимог.

Приймаючи до уваги вимоги статті 111-12 Господарського процесуального кодексу України щодо обов'язковості вказівок, що містяться в постанові касаційної інстанції для суду першої інстанції під час нового розгляду справи, на виконання вимог постанови Вищого господарського суду України від 04 вересня 2012 року щодо необхідності підтвердження складу та балансової вартості цінних паперів, що знаходилися на обліку боржника станом на дату порушення провадження по справі, первинними документами, ліквідатором встановлено та засвідчено у звіті наступне.

Відповідно до даних про фінансові інвестиції ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", станом на дату порушення провадження по справі, поточні фінансові інвестиції ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", складалися з наступних цінних паперів:

- 100 788 простих іменних акцій, емітованих ВАТ "Первомайський райагрохім", балансовою вартістю 1 076 950,16грн.;

- 12 873 інвестиційних сертифікатів, емітованих закритим недевірсіфікованим венчурним пайовим інвестиційним фондом (ЗНВ ПІФ) "Вікторія", балансовою вартістю 23 535 675,63 грн.;

- 608 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ "Кріптон", балансовою вартістю 605 368,80грн.;

- 6 954 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ "Лідер", балансовою вартістю 18 718 752,23грн.;

Всього на суму 43 936 746, 82 грн.

Рух вказаних цінних паперів на балансі боржника, відповідно до даних бухгалтерського обліку ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", та вартість відповідних угод, наведені у відомостях обороту на балансі ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" цінних паперів вказаних емітентів, що додані до звіту ліквідатора.

Вартість придбання та списання цінних паперів, з урахуванням наявної в матеріалах справи копії наказу директора ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" від 28.01.2005р. (щодо облікової політики підприємства), внаслідок чого склалася відповідна балансова вартість цінних паперів боржника, станом на 18.05.2009р., також наведені у вказаних відомостях (т. 15, а.с. 92-94).

Крім того, додатково рух цінних паперів емітентів - ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Лідер" на балансі боржника підтверджується виписками з відповідних реєстрів власників іменних цінних паперів вказаних емітентів, доданих до звіту ліквідатора (т. 15, а.с. 98-107).

Рух цінних паперів емітенту - ВАТ "Первомайський райагрохім" на балансі боржника, додатково підтверджується випискою про операції з цінними паперами на рахунку боржника, наданою зберігачем цінних паперів - ПрАТ "ІК "Восток-Інвест", яка додана до звіту ліквідатора Т(т. 15, а.с 108).

Ліквідатором надано до матеріалів справи акт від 01.09.2011р. про знищення документів боржника, не внесених до архівних фондів, складений ліквідатором за наслідками затвердження ухвалою господарського суду Харківської області від 02.08.2011р. звіту ліквідатора по справі(т. 18, а.с. 43).

З метою підтвердження складу та балансової вартості цінних паперів, що знаходилися на обліку боржника станом на дату порушення провадження по справі, первинними документами, ліквідатор звернувся із запитом до ПрАТ "ІК "Восток-Інвест", оскільки вказане товариство неодноразово надавало послуги ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" в якості торговця цінними паперами, під час укладання відповідних договорів купівлі-продажу цінних паперів (т. 15, а.с. 109).

12 жовтня 2012р. ПрАТ "ІК "Восток-Інвест" надано ліквідатору копії договорів та актів приймання-передання цінних паперів, укладених між ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та відповідними контрагентами, за участю ПрАТ "ІК "Восток-Інвест", копії яких долучені до звіту ліквідатора (т. 15, а.с.110-150; т. 16; т. 17, а.с. 1-53).

У порівнянні із даними відомостей обороту на балансі ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" цінних паперів вказаних емітентів, у розпорядженні ліквідатора відсутні наступні первинні документи, на підтвердження руху цінних паперів на балансі боржника:

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ "Вікторія":

- договір №К-135Ю/Т-1 від 06.04.2006р., контрагент - ТОВ "Декуріон", щодо відчуження 99 (дев'яносто дев'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-255Ю/Т-1 від 26.06.2006р., контрагент - ДП "Восток-Агромаш" ТОВ "Фірма "Восток", щодо відчуження 98 (дев'яносто вісім) інвестиційних сертифікатів;

- договір №06-К-285Ю/Т-1 від 18.07.2006р., контрагент - ТОВ "Компресорна техніка", щодо відчуження 155 (сто п'ятдесят п'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №06-К-310Ю/Т-1 11.09.2006р., контрагент - ТОВ "Юпитер", щодо придбання 548 (п'ятсот сорок вісім) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-1445Ю від 28.09.2007р., контрагент - ЗАТ "ТЦП "Восток-Маклер", щодо відчуження 1 170 (одна тисяча сто сімдесят) інвестиційних сертифікатів;

- договір №08-Д-1260Ю від 05.06.2008р., контрагент - ЗАТ "ТЦП "Восток-Маклер", щодо придбання 6 955 (шість тисяч дев'ятсот п'ятдесят п'ять) інвестиційних сертифікатів.

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ "Лідер":

- договір №К-195Ю/Т-1 від 08.06.2005р., контрагент - ТОВ "Фірма "Восток", щодо придбання 289 (двісті вісімдесят дев'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-1 від 10.12.2005р., контрагент - ТОВ "Фірма "Восток", щодо придбання 702 (сімсот два) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-2 від 10.12.2005р., контрагент - ТОВ "Декуріон", щодо придбання 251 (двісті п'ятдесят один) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-3 від 10.12.2005р., контрагент - ЗАТ "СКТБ по турбокомпресорам", щодо придбання 793 (сімсот дев'яносто три) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-422Ю/Т-1 від 29.05.2006р., контрагент - ТОВ "Флавія", щодо придбання 50 (п'ятдесят) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-300Ю/Т-1 від 23.08.2006р., контрагент - ТОВ "Восток-Транзіт", щодо відчуження 10 (десять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-687Ю від 27.04.2007р., контрагент - ЗАТ "ТЦП "Восток-Маклер", щодо відчуження 1 176 (одна тисяча сто сімдесят шість) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-1440Ю від 28.09.2007р., контрагент - ЗАТ "ТЦП "Восток-Маклер", щодо придбання 746 (сімсот сорок шість) інвестиційних сертифікатів.

При цьому, відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру щодо юридичної особи - ДП "Восток-Агромаш" ТОВ "Фірма "Восток", зазначена юридична особа на цей час є ліквідованою (т.17, а.с. 54-56).

Відповідно до довідки з Єдиного державного реєстру щодо юридичної особи - ЗАТ "ТЦП "Восток-Маклер", щодо зазначеної юридичної особи внесені відомості щодо відсутності юридичної особи за її місцем знаходження, а також неодноразово приймалося рішення про ліквідацію (т. 17, а.с. 57-64).

З метою отримання первинних документів від інших контрагентів боржника, на підтвердження руху цінних паперів на балансі боржника, ліквідатор звернувся із відповідними запитами до інших контрагентів, а саме: ТОВ «Компресорна техніка»,ТОВ «Юпітер»,ТОВ «Флавія», ТОВ «Фірма «Восток», ТОВ «Декуріон», ТОВ «Восток-Транзіт», ВАТ «СКТБ по турбокомпресорам», ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

У відповідях зазначених контрагентів ліквідатора повідомлено про підтвердження існування господарських відносин між цими контрагентами та ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", в межах зазначених договорів купівлі-продажу цінних паперів, проте, внаслідок закінчення терміну зберігання (більш ніж трьох років після укладення відповідних правочинів (2005-2007р.р.)), оригінали первинних документів у контрагентів не збереглися, у зв'язку із чим є неможливим надати ліквідатору копії вказаних первинних документів(т.17, а.с. 65-78).

Ліквідатором надано до матеріалів справи аналіз фінансово-господарської діяльності боржника (за період із 01.01.2006р. по 31.03.2009р.), у якому ліквідатором проаналізовано прибутковість (збитковість) укладених боржником договорів купівлі-продажу цінних паперів (т. 18, а.с. 2-24)., відповідно до якого: збиткові для боржника угоди із цінним паперами ВАТ "Первомайський райагрохім", ЗНВ ПІФ "Криптон" - відсутні.

Виявлені у кількості однієї угоди збиткові для боржника угоди із цінним паперами:

- з ЗНВ ПІФ "Лідер" (договір №К-530Ю/Т-1 від 01.11.2006р., контрагент - ЗНВ ПІФ "Лідер"). Збитки склали 412грн. 51коп.

- з ЗНВ ПІФ "Вікторія" (договір №Б-2985Ю від 28.12.2007р., контрагент - ТОВ "Компанія "Опціон"). Збитки склали 19 493грн. 62коп.

Надані ліквідатором до звіту відомості обороту на балансі ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" цінних паперів вказаних емітентів, виписки з реєстрів власників іменних цінних паперів та про операції з цінними паперами на рахунку боржника, копії первинних документів (договори купівлі-продажу, акти приймання-передання тощо), листування із контрагентами боржника, підтверджують склад та балансову вартість цінних паперів боржника, наведених у довідці директора ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" станом на 18.05.2009р.

Зважаючи на викладене, колегія суддів погоджується з висновком господарського суду першої інстанції, що ліквідатором здійснено усі можливі заходи з метою підтвердження первинними документами факту придбання ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" цінних паперів, у кількості та балансовою вартістю, відображеною у вищезазначеній довідці.

За час здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором розглянуті та прийняті кредиторські вимоги, що надішли до боржника після затвердження реєстру кредиторів (т. 17, а.с. 83-84).

Так, до реєстру кредиторів внесені вимоги ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, в сумі 615 275, 46грн., а також окремо вимоги щодо фінансових санкцій, в сумі 21 506,93 грн.

У зв'язку із заміною кредитора боржника - ТОВ "Укрпромбанк", його правонаступником - ПАТ "Дельта Банк", до реєстру кредиторів внесені відповідні зміни, пов'язані із заміною кредитора.

Також до реєстру кредиторів внесені додаткові вимоги ПАТ "Дельта Банк", в сумі 5 642 123,22 грн.

Ліквідатором розглянуті зауваження ПАТ «Дельта Банк», про які зазначалося у скарзі від 16.02.2012р., про розходження відомостей, наданих у довідці ліквідатора про дебіторську заборгованість боржника за час провадження у справі, із іншими відомостями, що містять матеріали справи, за результатами встановлено наступне.

Відповідно до довідки про дебіторську заборгованість боржника за період провадження по справі (т. 11, а.с. 48-51), станом на 01.03.2009р. на балансі боржника обліковувалася сума дебіторської заборгованості ТОВ "Провідленд", в сумі 2 296 872,26грн., що виникла на підставі договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р.

Відповідно до документів, що були в розпорядженні ліквідатора, станом на дату порушення провадження у справі(19.05.2009р.), вказана дебіторська заборгованість ТОВ "Провідленд" була погашена на підставі укладеного між ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р. (том справи 11, а.с.57-58), згідно якого право вимоги ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" до ТОВ "Провідленд", що ґрунтувалися на підставі вказаного договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р., перейшло до ТОВ "КУА "Форвард", як керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер".

Відповідно до Акту зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009р. (т. 11, а.с. 59), сума заборгованості ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", перед ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", що склалася на підставі договору відступлення права вимоги № Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р, в сумі 2 556 677,73грн., була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог.

При цьому, як вказується у вказаному акті, в якості зарахування зустрічних однорідних вимог ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер" зменшує заборгованість ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., та станом на 18.05.2009р. складала 8 400 402,89грн., на суму 2 556 677грн.

Одночасно, під час провадження по справі про банкрутство боржника, ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", подано заяву із грошовими вимогами до боржника на загальну суму 9 637 078,67 грн.

Відповідно до вказаної заяви, зокрема, вказувалася заборгованість ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" перед ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", станом на 29.05.2009р., що виникла на підставі вказаного договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., в сумі 8 399 552,89 грн., яка підтверджувалася актом звіряння взаєморозрахунків станом на 29.05.2009р.

Ліквідатор звернувся до ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", із відповідним листом (т. 12, а.с. 5) для з'ясування вказаних обставин щодо розходження даних про заборгованість ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" перед ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., наявними у ліквідатора станом на 18.05.2009р. та 29.05.2009р.

ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", у листі-відповіді (т. 12, а.с. 6) пояснив, що у зв'язку із помилкою, допущеною під час складання заяви із грошовими вимогами до боржника, поданою під час провадження по справі про банкрутство, зокрема, в акті звіряння взаєморозрахунків, станом на 29.05.2009р., у вказаних документах не відобразилося зменшення суми заборгованості ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., на суму 2556677,73 грн.

Відповідно до викладеного, у заяві ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер", із грошовими вимогами до боржника, сума заборгованості боржника, станом на дату порушення провадження по справі, мала бути вказана не в розмірі 9 637 078,67грн., а в розмірі 7 080 400,94 грн.

Беручи до уваги вказані обставини, ліквідатором були скликані збори комітету кредиторів, на яких було розглянуто питання внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у зв'язку із наведеними відомостями кредитора - ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВ ПІФ "Лідер".

Відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника від 22.02.2012р. (т. 12, а.с. 7-11), прийнято рішення про внесення змін до реєстру кредиторів боржника, а саме: зменшити суму грошових вимог ТОВ "КУА "Форвард", як керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер", на 2 556 677,73 грн., внаслідок чого визнати грошові вимоги ТОВ "КУА "Форвард", як керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер", до боржника, в сумі 7080400,94 грн.

Зважаючи на викладене, ліквідатором здійснено заходи по усуненню зазначених розбіжностей.

Дослідивши надані ліквідатором матеріали, господарський суд дійшов обґрунтованого висновку про необхідність внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у частині визнання грошових вимог ТОВ "КУА "Форвард", як керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер" до боржника.

Як вбачається з матеріалів справи, зокрема, реєстром витрат та надходжень боржника за період із 26.04.2010р. по 29.07.2010р., під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором було сформовано ліквідаційну масу в сумі 88 301,67грн., яка складається із:

- 584,91 грн. залишків грошових коштів на дату початку ліквідаційної процедури;

-190,05 грн., надходження від ПАТ "Себ Банк" внаслідок закриття розрахункового рахунку;

- 87 526,71 грн., внаслідок заходів із стягнення дебіторської заборгованості боржника.

Витрати боржника, здійснені в межах ліквідаційної процедури, склали 30 513,5грн., в тому числі:

- витрати на сплату поточних зобов'язань боржника, що виникли під час здійснення ліквідаційної процедури - 4 254,00 грн.;

- витрати на здійснення ліквідаційної процедури - 2 425,22 грн., в тому числі послуги банківської установи у сумі 1 487,21 грн.; послуги КП "Харківське бюро технічної інвентаризації" у сумі 220,76 грн.; витрати на публікацію оголошень у сумі 717,25 грн.;

- сума винагороди та відшкодування витрат ліквідатора, затверджена комітетом кредиторів боржника - 5 548,60 грн., в тому числі 5 312,00грн. - сума винагороди за період з 26.04.2010р. по 22.07.2010р., та 236,6 грн. - витрати на послуги архівної установи;

- сума винагороди арбітражному керуючому (розпоряднику майна) Кулешову В.О., за період з 19.05.2009р. по 21.04.2010р., відповідно до рішення комітету кредиторів боржника від 21.04.2010р. - 17 538,00 грн.;

- сплата податків - 76,60 грн.;

- виплата заборгованості по заробітної праці, що склалася за період здійснення санації - 671,08 грн.

На погашення вимог кредиторів боржника було спрямовано 57 788,17 грн., які були виплачені кредиторам під час здійснення ліквідаційної процедури у 2010р. та 2011р.

Питання перерозподілу між кредиторами боржника грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, було розглянуто на зборах комітету кредиторів від 22.02.2012р.(т. 12, а.с. 7-11). Відповідно до якого, у зв'язку зі збільшенням вимог одного кредитору боржника (ПАТ "Дельта Банк"), внесених до реєстру кредиторів, на 5 642 123,22грн., до 16 299 444,03 грн., та зменшенням вимог іншого кредитору (ТОВ "КУА "Форвард", як керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер") на 2 556 677,73 грн., до 7 080 400,94 грн., ліквідатором здійснені заходи по перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами в наступному порядку:

Між кредиторами 4-ої черги:

- ТОВ "КУА "Форвард" (сума вимог в розмірі 147400,00грн., що складає 0,31% від суми вимог поточної черги) - 180,53грн.;

- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВПІФ "Лідер" (сума вимог в розмірі 7 080 400,94грн., що складає 15,01% від суми вимог поточної черги) - 8 671,81грн.;

- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВПІФ "Вікторія" (сума вимог в розмірі 23 584 057,80грн., що складає 49,98% від суми вимог поточної черги) - 28 884,86грн.;

- ВАТ "Термоізоляція" (сума вимог в розмірі 2 209,60грн., що складає 0,01% від суми вимог поточної черги) - 2,71грн.;

- ТОВ "Рапід" (сума вимог в розмірі 69 660,00грн., що складає 0,14% від суми вимог поточної черги) - 85,32грн.;

- ПАТ "Дельта Банк" (сума вимог в розмірі 16 299 444,03грн., що складає 34,55% від суми вимог поточної черги) - 19 962,94грн.

У зв'язку із вказаним перерозподілом, наступні кредитори мають повернути отримані надлишкові грошові кошти:

- ТОВ "КУА "Форвард" - 12,63грн.;

- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВПІФ "Лідер" - 3 957,17грн.;

- ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНВПІФ "Вікторія" - 2 021,03грн.;

- ВАТ "Термоізоляція" - 0,19грн.;

- ТОВ "Рапід" - 5,97грн.

Крім того, за наслідками перерахунку наступні кредитори мають одержати додатково грошові кошти:

- ПАТ "Дельта Банк" - 5 996,99грн.

На виконання рішення зборів комітету кредиторів та приписів закону про банкрутство, в межах здійснення ліквідаційної процедури боржника, ліквідатором отримані від кредиторів надлишкові отримані грошові кошти, та сплачено додатково на користь кредитора - ПАТ "Дельта Банк", грошові кошти в сумі 5 996,99грн., що підтверджується платіжним дорученням (т. 12, а.с.12).

Отже, за час провадження у справі, кредиторам боржника сплачені грошові кошти, сформовані за підсумками здійснення ліквідаційної процедури, загальною сумою 57 788,17 грн., в тому числі 43 822,98 грн. сплачено під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період із 26.04.2010р. по 05.08.2010р. та підтверджується довідкою про рух коштів на ліквідаційному рахунку боржника, наявною у матеріалах справи; 13 965,19грн. сплачено під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період із 09.06.2011р. по 02.08.2011р. та підтверджується випискою з розрахункового рахунку ліквідатора станом на 19.07.2011р.

Інших надходжень або витрат, пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури, за період із 05.08.2010р. по 08.02.2012р., не відбувалося, у зв'язку із відсутністю будь-яких інших майнових активів боржника. Оцінка та продаж майна боржника, під час здійснення ліквідаційної процедури, не здійснювалося, у зв'язку із відсутністю такого майна.

Вищенаведені дії ліквідатора підтверджуються документами, наявними у матеріалах справи.

За наслідками внесення змін до реєстру кредиторів та перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором складений реєстр кредиторів із даними про погашені вимоги кредиторів (т.17, а.с. 83-84) та уточнений ліквідаційний баланс боржника станом на 01.11.2012р. із непогашеними кредиторськими вимогами в сумі 47 929 570,79грн. (т. 17, а.с. 125).

Рішеннями зборів комітету кредиторів від 01.11.2012р. затверджений звіт ліквідатора та від 19.11.2012р. - уточнений ліквідаційний баланс боржника із непогашеними кредиторськими вимогами в сумі 47 929 570,79 грн., що підтверджується відповідними протоколами зборів комітету кредиторів ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»(т.17, а.с. 92-96, 126).

Ліквідатором повідомлено відповідні державні органи про закінчення ліквідаційної процедури (т. 17 а.с. 86 - 90).

Документи боржника здано в архів в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010році.

Печатку та штамп боржника передано до органів МВС для знищення в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010р.

Оригінали статутних документів ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" здані до матеріалів справи в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010р.

Приймаючи до уваги вищевикладене, господарський суд обґрунтовано дійшов висновку, що станом на 16.01.2013р., за наслідками проведеної ліквідаційної процедури, будь-які майнові або фінансові активи, належні боржнику та за рахунок яких можливе погашення вимог кредиторів - відсутні.

Відповідно до статті 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ліквідатор з дня свого призначення здійснює, зокрема, такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, вживає заходів по забезпеченню його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; здійснює інвентаризацію та оцінку майна банкрута згідно з законодавством; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення дебіторської заборгованості банкруту; заявляє в установленому порядку заперечення по заявлених до боржника вимогах поточних кредиторів за зобов'язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство, і є неоплаченими; з підстав, передбачених частиною десятою статті 17 цього Закону, подає до господарського суду заяви про визнання недійсними угод боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає у встановленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню; реалізує майно банкрута для задоволення вимог, включених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Статтею 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" встановлено, що після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації); відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Ухвала суду про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу є актом суду, який не тільки встановлює обставини відсутності майна боржника для задоволення вимог кредиторів, але дає оцінку повноті дій ліквідатора в ході ліквідаційної процедури, підсумовує хід процедури банкрутства та припиняє провадження у справі про банкрутство.

Як вбачається з матеріалів справи, ліквідатором до звіту ліквідатора надані акти інвентаризації майна боржника; реєстр вимог кредиторів із даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів. Копії укладених договорів купівлі-продажу майна боржника та відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси не подавалися у зв'язку із відсутністю майна боржника за підсумками інвентаризації. Також ліквідатором здійснено аналіз фінансово-господарської діяльності боржника за період 01.01.2006р. по 31.03.2009р.

Крім того, відповідно до вказівок суду касаційної інстанції, ліквідатором здійснені необхідні заходи щодо пошуку первинних документів боржника, щодо підтвердження складу та вартості активу боржника, на час порушення провадження у справі, у вигляді цінних паперів.

Колегія суддів вважає дослідженими та спростованими доводи скарг ПАТ "Дельта Банк" від 16.02.2012р., від 03.03.2012р. та від 16.01.2013р. на дії ліквідатора та погоджується з висновками господарського суду першої інстанції про їх необґрунтованість виходячи з наступного.

Не знайшли підтвердження в матеріалах справи посилання ПАТ «Дельта Банк» на розбіжності у відомостях, наданих у довідці ліквідатора за час провадження у справі з іншими відомостями, що містять матеріали справи, щодо наявної на балансі боржника станом на 01.03.2009 р. дебіторської заборгованості ТОВ "Провідленд", в сумі 2 296 872, 26грн., що виникла на підставі договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р. Вказана дебіторська заборгованість була погашена на підставі договору відступлення права вимоги № Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р., укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», та перейшла до останнього. Згідно Акта зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009р. (т. 11, а.с. 59) зазначена сума заборгованості була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог. Як вбачається з листування ліквідатора та ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер» (т. 12 а.с. 5,6) вказані обставини були враховані та врегульовані рішенням зборів комітету кредиторів внесені зміни до реєстру кредиторів боржника, внаслідок чого сума заборгованості боржника зменшена на 2 556 677,73грн. (т. 12, а.с. 7-11).

Взяті до уваги ліквідатором посилання ПАТ «Дельта Банк» на необхідність перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами, у зв'язку із збільшенням вимог ПАТ "Дельта Банк", внесених до реєстру кредиторів з 10 657 320,81грн. до 16 299 444,03грн., що підтверджується рішенням зборів комітету кредиторів від 22.02.2012р. (т. 12, а.с. 7-11), відповідно до якого здійснено перерозподіл грошових коштів за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, на виконання якого ліквідатором отримані надлишково отримані кредиторами грошові кошти та додатково сплачено на користь ПАТ «Дельта Банк» 5 996,99грн., що підтверджується платіжним дорученням (т. 12, а.с. 12)

Розглянута ліквідатором вимога ПАТ «Дельта Банк» про обов'язок ліквідатора дослідити діяльність боржника до порушення провадження у справі про його банкрутство розглянута ліквідатором, проте, у зв'язку з відсутністю в розпорядженні ліквідатора у повному обсязі первинної документації боржника - відсутня можливість аналізу таких дій керівництва, про що зазначено у звіті ліквідатора та підтверджується наявним в матеріалах справи актом знищення документів боржника, не переданих до архівних фондів від 01.09.2011р.

Одночасно, ліквідатором проаналізовано дії керівництва боржника, здійснені ним до порушення провадження у справі, відповідно до первинної документації, яка є в його розпорядженні, а саме, договорів купівлі-продажу цінних паперів, які на час порушення провадження по справі складали практично 100% активів боржника.

У наданому ліквідатором до звіту аналізі фінансово-господарської діяльності боржника за період із 01.01.2006р. до 31.03.2009р. міститься, зокрема, ретельний аналіз збитковості та прибутковості зазначених угод боржника, за результатами якого вбачається, що за умови загальної балансової вартості цінних паперів боржника станом на 18.05.2009р., в розмірі 43 936 746,82грн., наведені збиткові операції боржника не можуть бути такими, що призвели до неплатоспроможності боржника або свідчити про недбалі дії з боку керівництва боржника у період до порушення провадження по справі.

Таким чином, за підсумками аналізу первинних документів боржника, внаслідок укладання яких на балансі боржника склалися активи, що на час порушення провадження по справі складали практично 100% активів боржника, ліквідатором не виявлено у діях керівництва боржника, здійснених до порушення провадження по справі, ознак дій, спрямованих на завдання шкоди боржнику.

Під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором надано до матеріалів справи документи, які належним чином підтверджують склад та балансову вартість активів боржника на час порушення провадження по справі, у вигляді фінансових інвестицій. Ці документи досліджені судом під час розгляду звіту ліквідатора, про що зазначено вище, зокрема, копії первинних документів (копії договорів купівлі-продажу, актів приймання-передання тощо), чим спростовується посилання ПАТ "Дельта Банк" на невжиття ліквідатором заходів для виявлення майна боржника, з посиланнями на відсутність первинної документації, на підтвердження придбання фінансових інвестицій у вигляді цінних паперів (договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі), що, на думку кредитора, не дозволяє визначити балансову вартість вказаних цінних паперів майна боржника.

Необґрунтованими є посилання ПАТ "Дельта Банк" на те, що ліквідатором не проаналізовані дії керівництва боржника, вчинені ним під час провадження по справі до моменту відкриття ліквідаційної процедури, зокрема, відчуження майнових активів боржника під час санації без узгодження з боку розпорядника майна та комітету кредиторів; припущення незаконних дій керівництва боржника внаслідок реалізації цінних паперів боржника торговцем, всупереч договору доручення, за низькою вартістю.

Керівник або орган управління боржника за погодженням з розпорядником майна боржника укладає угоди щодо розпорядження іншим майном боржника, балансова вартість якого складає понад один відсоток балансової вартості активів боржника (ч.13 ст.13 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»).

Відповідно до статті 25 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», до обов'язків ліквідатора входить подання до господарського суду заяви про визнання недійсними угод боржника, з підстав, передбачених частиною десятою статті 17 цього Закону.

Відповідно до ч. 10 статті 17 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» керуючий санацією в трьохмісячний строк з дня прийняття рішення про санацію має право відмовитися від виконання договорів боржника, укладених до порушення провадження у справі про банкрутство, не виконаних повністю або частково, якщо: виконання договору завдає збитків боржнику; договір є довгостроковим (понад один рік) або розрахованим на одержання позитивних результатів для боржника в довгостроковій перспективі, крім випадків випуску продукції з технологічним циклом, більшим за строки санації боржника; виконання договору створює умови, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника.

Зазначено нормою не передбачено в якості підстав для подання ліквідатором заяви про недійсність угоди боржника - відсутність погодження на укладання угоди боржником з боку розпорядника майна.

Як вбачається зі звіту розпорядника майна, складеного за наслідками здійснення процедури санації у період із 19.05.2009р. до 21.04.2010р., де висловлено позицію розпорядника майна, що процедура санації боржника здійснювалася відповідно до вимог статей 13, 20, 53 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (т. 2, а.с. 68); звіт керуючого санацією, складений за наслідками здійснення процедури санації за період із 19.05.2009р. по 21.04.2010р., було розглянуто комітетом кредиторів боржника (в тому числі відомості щодо реалізації активів боржника), та рішенням комітету кредиторів від 21.04.2010р. вказаний звіт було затверджено (т. 2, а.с.83-88).

Таким чином господарський суд дійшов обґрунтованого висновку, що угоди, укладені керуючим санацією під час процедури санації, фактично є погодженими як розпорядником майна, так і комітетом кредиторів боржника.

Не зважаючи на наявність чи відсутність такого погодження, під час аналізу угод, укладених боржником, ліквідатор перш за все має виявити наявність підстав, які визначені ч.10 ст.17 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», для визнання таких угод недійсними, тобто, чи завдає виконання договору збитків боржнику; чи є договір довгостроковим (понад один рік) або розрахованим на одержання позитивних результатів для боржника в довгостроковій перспективі; чи створює виконання договору умови, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника.

Господарський суд дійшов висновку, з чим погоджується колегія суддів, що підстави для визнання угод, укладених керуючим санацією під час процедури санації, передбачені ч. 10 статті 17 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», відсутні, виходячи з наступного.

З матеріалів справи вбачається, що боржником під час процедури санації було укладено договори оцінки майна боржника (договір №Е-71 від 01.07.2009р.), у вигляді обладнання та цінних паперів (договір №Е-72 від 01.07.2009р.). Відповідно до здійсненої оцінки, оціночна вартість обладнання склала 20 955,00грн., оціночна вартість цінних паперів склала 3 208 482,50грн. (т. 2, а.с. 100-103).

Матеріали справи не містять будь-яких доказів, які б могли викликати сумнів у результатах здійсненої оцінки.

Із наявного в матеріалах справи оголошення про продаж цінних паперів, надрукованого у газеті "Харківський кур'єр" від 30.07.2009р., вбачається про повідомлення зацікавлених осіб про виставлення на торги Української фондової біржі пакетів цінних паперів боржника, із початковою ціною, що дорівнювала оціночної - 3 208 482,5грн.; про черговість торгів (кожні чотири дні починаючи із 01.09.2009р.); про розповсюдження іншої необхідної інформації (умови участі в торгах та порядок їх проведення) через веб-сайт Української фондової біржі (т. 2, а.с.104).

Відповідно до укладеного між боржником та ПрАТ "Інвестиційна компанія "Восток-Інвест" договору-доручення №09-Б-755Ю від 21.08.2009р., боржник доручав торговцю цінними паперами укласти договір купівлі-продажу цінних паперів, належних боржнику, шляхом виставлення на торги Української фондової біржі (т. 2, а.с.109).

Відповідно до п.1.2 договору, загальна вартість цінних паперів, що мали бути відчужені торговцем цінних паперів, визначалася в сумі 3 208 482,5грн. (тобто оціночна вартість цінних паперів).

Відповідно до додаткової угоди від 21.08.2009р. до договору-доручення №09-Б-755Ю від 21.08.2009р., розділ 2.2 договору було доповнено п.2.2.3 в наступній редакції: у випадку, якщо пакети ЦП, вказаних у п.1.1, неможливо продати на УФБ за початковою ціною, Повірений має право зменшувати ціну у відповідності до правил торгів УФБ. (т. 12, а.с.54).

Таким чином, торговець цінними паперами був наділений правом зменшення ціни цінних паперів, що відчужувалися, відповідно до правил торгів Української фондової біржі.

Інформація про продаж на торгах фондової біржі тих чи інших цінних паперів, розповсюджувалася шляхом її відображення у відповідному біржовому бюлетені.

Судом проаналізовані біржові бюлетені, в яких на кожну дату торгів зазначалася пропозиція торговця цінними паперами щодо продажу цінних паперів боржника.

З вказаних документів вбачається, що торговцем цінних паперів продаж цінних паперів боржника здійснювався із поступовим зменшенням вартості цінних паперів. При цьому забезпечувався доступ усіх потенційних покупців до інформації про обсяги та вартість цінних паперів, що пропонуються для реалізації через фондову біржу, із додержанням правил Української фондової біржі, тобто продаж цінних паперів здійснювався на конкурсної основі, у відповідності до приписів закону про банкрутство та чинного законодавства щодо продажу цінних паперів.

Із наданих ліквідатором до матеріалів справи копій біржових бюлетенів вбачається, що ПрАТ "ІК "Восток-Інвест", на виконання умов договору доручення, неодноразово виставляло на торги Української фондової біржі належні боржнику цінні папери, з поступовим зменшенням ціни, в період із 01.09.2009р. до 02.11.2009р., коли вказані цінні папери були реалізовані на користь ТОВ "Компанія "Опціон". При цьому, як свідчать матеріали справи, вказані цінні папери були придбані ТОВ "Компанія "Опціон" як одним з учасником торгів, участь в яких мала можливість взяти будь-яка, обізнана про торги, особа. В свою чергу, оприлюднення інформації про проведення таких торгів, забезпечувалося через біржові бюлетені Української фондової біржі, наявні у матеріалах справи(т. 12, а.с.65-77).

Відповідно до укладених біржових контрактів на купівлю-продаж цінних паперів №№1/СУФ, 2/СУФ, 3/СУФ, 4/СУФ від 06.11.2009р., вказані цінні папери були придбані ТОВ "Компанія "Опціон" за загальну вартість в сумі 57 890,53коп. (т. 2, а.с.110-117).

Відповідність укладених біржових контрактів правилам Української фондової біржі та чинному законодавству підтверджується також тим, що кожен з укладених контрактів засвідчений підписом біржового реєстратора та печаткою Української фондової біржі.

Відповідно до договору №2642/8 від 28.10.2009р., укладеного між боржником та Харківським аукціонним центром, Харківський аукціонний центр зобов'язався організувати та провести аукціон з продажу рухомого майна (обладнання) боржника, із початковою ціною, що дорівнювала оціночної - 20955грн. (із ПДВ) (т. 2, а.с.118).

Відповідно до протоколу аукціону по лоту №1 від 16.11.2009р., перемогу в торгах по вказаному майну одержало ТОВ "Компанія "Опціон"(т. 2, а.с.119).

Підсумовуючи наведені факти та матеріали щодо обставин укладання угод боржника, укладених керуючим санацією під час процедури санації, суд встановив, що зазначені угоди неможливо віднести до таких, виконання яких завдає збитків боржнику, або створює умови, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника, оскільки зазначені угоди укладені із додержанням вимог чинного законодавства, в тому числі приписів Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Зокрема, здійснювалася попередня оцінка ринкової вартості майна боржника, відносно якого укладалися угоди.

Матеріали справи свідчать, що зазначене майно відчужувалося на конкурсній (конкурентній) основі, серед невизначеного кола осіб, будь-яка з яких мала можливість взяти участь у відповідних торгах, тобто будь-яких перешкод будь-яким особам, у можливості придбання майна боржника за ринковою вартістю, не створювалося. Доказів на підтвердження зворотного ПАТ "Дельта-Банк" до суду не подано.

При цьому, цінні папери, належні боржнику, як специфічний вид активу, відчужувалися у відповідності до вимог чинного законодавства, із використанням послуг торговця цінними паперами через фондову біржу, із поступовим зменшенням ціни, в зв'язку з чим відсутні підстави стверджувати, що укладені керуючим санацією біржові контракти, за наслідком проведених торгів, із переможцем торгів, могли призвести до збитків боржника.

Крім того, сам факт встановлення вартості цінних паперів, що належали боржнику та складали практично 100% його активів, у розмірі 3 208 482,5грн., призводив до безумовного встановлення факту неплатоспроможності боржника, оскільки, навіть за умови продажу вказаних цінних паперів за оціночною вартістю, беручи до уваги розмір визнаних боржником та судом грошових вимог кредиторів (більше 44 млн. грн.), це ніяким чином не призвело б до відновлення платоспроможності боржника. Відповідно, відсутні підстави вважати укладені керуючим санацією угоди такими, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника.

Відповідно до викладеного, за підсумками аналізу дій керівництва боржника під час процедури санації, суд погоджується із висновками ліквідатора щодо відсутності підстав для визнання укладених боржником угод недійсними на підставах, визначених ч.10 ст.17 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»

Матеріалами справи спростовується твердження ПАТ "Дельта Банк" про те, що ліквідатором не були належним чином досліджені дії керівництва боржника під час провадження по справі, по доведенню підприємства до банкрутства, внаслідок чого погіршились фінансові показники боржника у період між 01.04.2009р. та 01.04.2010р. Господарським судом встановлено, що таке погіршення фінансових показників відбулося, перш за все, у зв'язку із реалізацію належних боржнику активів, зокрема, у вигляді фінансових інвестицій, під час процедури санації, за ціною, значно нижче балансової, причини та правові підстави якої проаналізовані судом вище.

Посилання ПАТ "Дельта-Банк", на те, що угоди, укладені керуючим санацією щодо відчуження цінних паперів, належних боржнику, вплинули на можливість відновлення платоспроможності боржника, оскільки керуючий санацією не скористався нагодою для дострокового викупу належних боржнику інвестиційних сертифікатів та не дочекався можливої виплати дивідендів за інвестиційними сертифікатами, що, на думку кредитора, могло покращити фінансове становище боржника та призвести до відновлення його платоспроможності, є необґрунтованими та спростовуються матеріалами справи.

Так, 27.03.2012р. ліквідатор звернувся до ТОВ "КУА "Форвард", як керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Криптон", із запитом щодо отримання наступних відомостей:

- чи зверталося ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" у 2009р. до ТОВ "КУА "Форвард", в якості керуючого активами закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду (ЗНВ ПІФ) "Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Криптон", із заявами про достроковий викуп належних ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" цінних паперів, емітованих вказаними фондами (інвестиційні сертифікати);

- чи виплачувалися вказаними ЗНВ ПІФ "Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Криптон" дивіденди за підсумками 2009р.;

- чи обліковується вказаними ЗНВ ПІФ "Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Криптон" заборгованість перед ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" по сплаті дивідендів за емітованими вказаними фондами цінними паперами.

Відповідно до листа ТОВ "КУА "Форвард" від 28.03.2012р., ТОВ "КУА "Форвард" повідомило, що відповідно до листа та заяв про викуп цінних паперів від 10.06.2009р., ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" зверталося до ТОВ "КУА "Форвард", в якості керуючого активами ЗНВ ПІФ "Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Криптон", із заявами про достроковий викуп належних ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" цінних паперів, емітованих вказаними фондами (інвестиційні сертифікати).

Відповідно до рішення загальних зборів учасників ТОВ "КУА "Форвард", у викупі цінних паперів, емітованих вказаними фондами, було відмовлено.

Крім того, ТОВ "КУА "Форвард" повідомляло, що за підсумками господарської діяльності у 2009р., ЗНВ ПІФ "Лідер", ЗНВ ПІФ "Вікторія" та ЗНВ ПІФ "Криптон" не виплачувалися дивіденди, та у вказаних фондів відсутня заборгованість перед ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" по сплаті дивідендів або будь-яких інших видів доходу за вказаними цінними паперами.

Як вірно встановлено господарським судом Харківської області безпідставними є твердження ПАТ "Дельта Банк" про приписів статті 3-1 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» при призначенні ліквідатором боржника арбітражного керуючого Сисуна О.І. виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 3 статті 3-1 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», арбітражними керуючими не можуть бути призначені особи, які, зокрема, згідно з цим Законом вважаються заінтересованими, а також особи, які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою.

Відповідно до статті 1 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», заінтересовані особи стосовно боржника, зокрема, керівник боржника, особи, що входять до складу органів управління боржника, головний бухгалтер (бухгалтер) боржника, у тому числі і звільнені з роботи за рік до порушення провадження у справі про банкрутство, а також особи, які знаходяться у родинних стосунках із зазначеними особами та підприємцем (фізичною особою) - боржником, а саме: подружжя та їх діти, батьки, брати, сестри, онуки.

В матеріалах справи відсутні докази того, що арбітражний керуючий Сисун О.І. здійснював функції керівника (директора), або головного бухгалтера боржника до порушення провадження по справі; входив до складу органів управління боржника, до якого відносяться виконавчий орган (директор) та загальні збори учасників боржника.

Участь його в якості учасника, в статутному капіталі одного з учасників боржника не є участю в органах управління боржника.

Безпідставною є вимога ПАТ «Дальта Банк» про зобов'язання ТОВ "КУА "Форвард" звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу №5023/384/12 за позовом ТОВ "КУА "Форвард" до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" та ТОВ "Компанія "Конкурент", із заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно завіреної копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2012 р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс"; зобов'язання державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради провести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс" у відповідність до прийнятих у справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень; прийняття рішення про звільнення Сисуна О.І. з посади ліквідатора у даній справі та надання часу для погодження між кредиторами нової кандидатури ліквідатора, зважаючи на наступне.

Вищевказані вимоги не пов'язані із ліквідаційною процедурою боржника, не впливають на вирішення будь-яких питань, які має з'ясувати суд під час розгляду звіту ліквідатора та не переслідують за мету встановити будь-які факти чи обставини, які б могли вплинути на затвердження звіту ліквідатора та закінчення ліквідаційної процедури. При вирішенні питання про повноту, обґрунтованість, правомірність здійснення ліквідаційної процедури та її завершення суд користується вимогами Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" .

Скаржником не доведено якими саме діями ліквідатора в межах справи № 39/105-09 порушено його права, як кредитора, оскільки його вимоги пов'язані з іншою судовою справою №5023/384/12, в межах якої і має вирішуватися питання щодо прийняття та направлення відповідних процесуальних документів.

На думку колегії суддів, обґрунтовано відмовлено господарським судом першої інстанції в клопотанні ПАТ "Дельта Банк" про продовження ліквідаційної процедури, оскільки провадження у справах №№ 5023/707/12, 37/93-09 не перешкоджає розгляду господарським судом справи про банкрутство № Б-39/105-09.

Статтею 4-1 Господарського процесуального кодексу України встановлені форми господарського судового процесу. Господарські суди розглядають справи про банкрутство з урахуванням особливостей, встановлених законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ч. 1 статті 31 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс.

Якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи-банкрута (п. 2 ст. 32 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом").

Ліквідатором наданий повний звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси, реєстр вимог кредиторів з даними про розмір погашених вимог кредиторів, документи, які підтверджують часткове погашення вимог кредиторів.

Господарським судом досліджені протоколи зборів комітету кредиторів від 01.11.12 р. та 19.11.12 р., на яких розглянутий звіт ліквідатора про виконану роботу, заслухано думку голови комітету кредиторів щодо можливості затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу підприємства-банкрута в зв'язку з виконанням ліквідаційної процедури у повному обсязі.

У відповідності до пункту 6 статті 31 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» вимоги кредиторів, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Абзацом 15 статті 1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачено, що ліквідацією є припинення діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, визнаного господарським судом банкрутом, з метою здійснення заходів щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхом продажу його майна.

З урахуванням вищевикладеного, враховуючи, що ліквідатором здійснено всі необхідні дії по ліквідації банкрута, наявні у матеріалах справи докази підтверджують виконання ліквідатором у повному обсязі дій щодо пошуку майнових активів банкрута, розкривають відомості щодо активів банкрута у вигляді фінансових інвестицій, зокрема, вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, та їх відчуження у межах провадження по справі, суд вважає, що ліквідатором належним чином, відповідно до вимог закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" виконана ліквідаційна процедура боржника.

Доводи апеляційної скарги не спростовують висновків місцевого господарського суду, викладених в ухвалі.

За таких обставин, колегія суддів погоджується з висновком суду першої інстанції, що ліквідатором проведені всі необхідні дії по ліквідації банкрута, надані всі документи, що свідчать про ліквідацію банкрута, в тому числі, відомості щодо активів банкрута у вигляді фінансових інвестицій, зокрема, вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, та їх відчуження у межах провадження по справі.

Беручи до уваги всі наведені обставини в їх сукупності, колегія суддів не вбачає підстав для скасування ухвали господарського суду Харківської області від 16 січня 2012 року про затвердження ліквідаційного балансу у справі у справі № Б-39/105-09 .

На підставі викладеного, судова колегія вважає, що оскаржувана ухвала господарського суду Харківської області відповідає обставинам справи та вимогам Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а тому правові підстави для її скасування відсутні, у зв'язку з чим апеляційна скарга задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 86, 99, ст. 101, п. 1 ст. 103, статтею 105, 106 Господарського процесуального кодексу України, статтями 1, 22-32, п. 6 статті 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" залишити без задоволення.

Ухвалу господарського суд Харківської області від 16 січня 2012 року у справі № Б-39/105-09 залишити без змін.

Постанова набирає законної сили з дня її прийняття та може бути оскаржена до Вищого господарського суду України протягом двадцяти днів.

Повний текст постанови складено 26 лютого 2013 року.

Головуючий суддя Камишева Л.М.

Суддя Кравець Т.В.

Суддя Крестьянінов О.О.