Ухвала суду № 29696122, 25.02.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/1321/13-к

Провадження № 1-кс/427/144/13

УХВАЛА

25.02.2013 року

Слідчий суддя Свердловського міського суду Колтун В.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м.Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В період з 01.08.2009 р. по 31.08.2009р. ПП «Тауpeг-класик-торг» (код за ЄДРПОУ 35653015, юридична адреса: Луганська область, м. Луганськ, вул. Фабрична, буд. 1А) здійснювало господарську діяльність – реалізовувало товари та надавало послуги, у результаті чого отримало на власний рахунок № 2600 11 222 0223 (відкритий в ПАТ «Укркомунбанк») грошові кошти у розмірі 16 894 256,3 грн., у тому числі ПВД у розмірі 1 720 291 гривень.

Однак, у податковій звітності з податку на додану вартість за серпень 2009 р. ПП «Тауpeг-класик-торг» всупереч нормам податкового законодавства, суму коштів, які надійшли від контрагентів-покупців в якості оплати за проданий товар та надані послуги, в розмірі 16 894 256,3 грн., не задекларувало. Відповідно сума ПДВ яка підлягає сплаті до державного бюджету становить 1 720 291 грн.

Таким чином, на порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР, зі змінами та доповненнями, ПП «Тауpeг-класик-торг» шляхом приховання об’єкту оподаткування, ухилилось від сплати податку на додану вартість за серпень 2009 р. в сумі 1 720 291 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у зазначеному розмірі.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються довідкою №100/16-35653015 від 16.11.2012р. фахівця ДПС у Луганській області про результати фінансового розслідування ПП «Тауpeг-класик-торг», з питань правомірності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість за податковий період – серпень 2009 року.

Особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність ПП «Тауpeг-класик-торг» був директор та головний бухгалтер ОСОБА_2.

Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2009 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

В ході проведення досудового розслідування, при встановленні інших фактів порушень податкового законодавства службовими особами ПП «Таурег-класик-торг», стало відомо, що в період з грудня 2009 року ПП «Тауpeг-класик-торг» мало взаєморозрахунки з ТОВ БВК «Євро-Контур» (код ЄДРПОУ 35128425) на суму більш ніж 63 000 гривень.

У ТОВ БВК «Євро-Контур» відкриті розрахункові рахунки у банківських установах, у тому числі у:

- ПАТ «Лугбанк» (МФО 300056) р/р №№ 26000 4535 (Українська гривня), 2600 54190 (Українська гривня).

З метою перевірки можливого ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ БВК «Євро-Контур», дані яких можуть бути використанні для визначення розміру об’єкту оподаткування, та підтвердження взаємовідносин між ТОВ БВК «Євро-Контур» та ПП «Таурег-класик-торг».

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у ПАТ «Легбанк» (МФО 300056) самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м.Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Надати тимчасовий доступ до реєстру руху грошових коштів по рахункам ТОВ БВК «Євро-Контур» (код ЄДРПОУ 35128425) №№ 26000 4535 (Українська гривня), 2600 54190 (Українська гривня) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 01.01.2008 року по 07.02.2013 року, (тобто можливість ознайомитись з ним та вилучити його для запобігання його можливому знищенню), який зберігається у ПАТ «Легбанк» (МФО 300056), та можливість його вилучити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвалу може бути оскаржено в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Свердловського міського суду _____ ОСОБА_3