Ухвала суду № 29690003, 21.02.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/188/13

ун. № 759/2644/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1,

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

20.02.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 погоджене прокурором групи прокурорів кримінального провадження ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ "ДІЗС" (код ЄДРПОУ 24453663) з ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), які знаходяться в приміщенні ТОВ "ДІЗС" (код ЄДРПОУ 24453663, податкова адреса: м. Донецьк, вул. Івана, Ткаченка, 140/А), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться розслідування у кримінальному провадженні №32012110080000025 за фактом умисного ухилення від сплати податків директором ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" ОСОБА_4, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ "Інтер трейд груп 2000" ОСОБА_4, в період 2011 року, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб'єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ "Площа Європи", ТОВ "Єврограндбуд", ТОВ "ТД "Агросвіт 3000" та ТОВ "Альянс інвест", умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5490329,55 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Крім того, встановлено, що на рахунок ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000" надходили значні суми грошових коштів, які в подальшому перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, в тому числі грошові кошти в сумі понад 33млн. грн. від ТОВ "ДІЗС" (код ЄДРПОУ 24453663) як передоплата за дизель-генератор та інші товари. Первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000" та ТОВ "ДІЗС" зберігаються в приміщенні ТОВ "ДІЗС" та встановлюють осіб відповідальних за постачання і приймання товару, місце і дати його розвантаження, ціни поставки, номенклатуру поставки товару, обсяги поставки, суми податку на додану вартість що підлягає сплаті до бюджету, тобто містять достатні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені важливі обставини у кримінальному провадженні, а саме підтверджений або спростований факт постачання товару, правомірність формування ТОВ "ДІЗС" податкового кредиту з податку на додану вартість, а також можуть бути встановлені особи причетні до вчинення злочину. Вилучення оригіналів вищевказаних документів дозволить шляхом проведення почеркознавчих експертиз дослідити підписи службових осіб ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000" та ТОВ "ДІЗС", що має суттєве значення для підтвердження або спростування факту наявності фінансово-господарських операцій. Крім того, первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000" та ТОВ "ДІЗС", є джерелом доказів у даному кримінальному провадженні, які можуть підтвердити факт умисного ухилення від сплати податків директором ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000" та причетність до нього службових осіб ТОВ "ДІЗС", тому є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.. Враховуючи наведене, та те, що для повного та всебічного вивчення обставин даної справи та для встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідно оглянути та вивчити дані документи, просять заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ТОВ "ДІЗС", ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000" , що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 32012110080000025 від 08.12.2012 р., вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливості використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового слідства встановлено, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно службовими осіб ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000", за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідуванням по даному провадженню встановлено, що директор ТОВ "Інтер трейд груп 2000" ОСОБА_4, в період 2011 року, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб'єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ "Площа Європи", ТОВ "Єврограндбуд", ТОВ "ТД "Агросвіт 3000" та ТОВ "Альянс інвест", умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5490329,55 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що на рахунок ТОВ "Інтер ОСОБА_3 груп 2000" надходили значні суми грошових коштів, які в подальшому перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, в тому числі грошові кошти в сумі понад 33млн. грн. від ТОВ "ДІЗС" (код ЄДРПОУ 24453663) як передоплата за дизель-генератор та інші товари.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вищевикладеного, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до предметів та документів, які можуть містити інформацію про реєстрацію та діяльність даного товариства..

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ "ДІЗС" (код ЄДРПОУ 24453663) з ТОВ "Інтер ОСОБА_3 2000" (код ЄДРПОУ 37267258), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), які знаходяться в приміщенні ТОВ "ДІЗС" (код ЄДРПОУ 24453663, податкова адреса: м. Донецьк, вул. Івана, Ткаченка, 140/А), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу – протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: