Ухвала суду № 29482638, 21.02.2013, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 270/887/13-к

У Х В А Л А

21 лютого 2013 року слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Макіївки Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Свіягіній О.Е., за участю прокурора Чернова А.О., розглянувши клопотання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури міста Макіївки ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних посадових осіб ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000001 від 21 листопада 2012 року , -

В С Т А Н О В И В:

13 лютого 2013 року слідчий СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних посадових осіб ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), мотивуючи своє клопотання тим, що в провадженні СВ Макіївської ОДПІ Донецької області знаходиться кримінальне провадження досудового розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000001 від 21 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відносно директора ТОВ «Трак – Авторитет – Донецьк» (ЄДРПОУ 34150721) ОСОБА_4, у зв»язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та відомості про рух грошових коштів на рахунках ТОВ «Трак – Авторитет – Донецьк» (ЄДРПОУ 34150721), відкритих у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та можливості їх вилучення. Під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» (ЄДРПОУ 34150721) ОСОБА_4, зареєстрованого розпорядженням виконавчого комітету Макіївської міської ради 21.04.2006г. за № 12731070012003798, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Південно-Західної промислової зони, буд. 1, знаходиться на податковому обліку у Макіївській ОДПІ за №225 від 21.04.2009г., є платником податку на додану вартість (свідоцтво №8961885 від 11.05.2006г.), будучи відповідальним за організацію та правильне ведення бухгалтерського обліку по фінансово-господарчій діяльності підприємства, а також за правильність взаєморозрахунків з бюджетом по сплаті податків, перебуваючи на території м. Макіївки, у період 2009р., шляхом не відображення у податковому обліку реалізації цінних паперів (векселів) на адресу ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент» (ЄДРПОУ 35847272), емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» (ЄДРПОУ 34150721), у порушенні п.п. 7.6.1, п.п. 7.6.3, п.п. 7.6.4 п. 7.6 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями), діючи навмисно, ухилився від сплати податків занизивши валовий дохід підприємства, що привело до заниження податку на прибуток у сумі 3 518 064грн., що є особливо великим розміром, тому що в п'ять тисяч і більш разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Також було встановлено, що ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» згідно договору № 136/09-Б; К-08/09 від 24.11.2009р. придбало у ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент» цінні папери (акції) загальною вартістю 14072253,82грн.. Згідно до додаткової угоди по договору купівлі-продажу № 136/09-Б; К-08/09 від 24.11.2009р. ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» зобов’язалось провести розрахунки шляхом передачі простих векселів: АА 1118848, АА 1118849, АА 1118850, АА 1127501, АА 1127502, АА 112503, АА 1118848, АА 1127505, АА 1127506, АА 1127507 емітентом яких є ТОВ «Трак-Авторитет_Донецьк» загальною вартістю 14072253,82грн.. Вищезазначені векселі ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» були погашені в 2011-2012рр. шляхом безготівкового перерахунку грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» з рахунку № 26004044319600 відкритому у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) на рахунок № 26508000461771 відкритий ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент» в ВАТ «Універсал банк (МФО 322001).

Таким чином у посадових осіб ПАТ «УкрСиббанк» зберігається інформація про рух грошових коштів, а також розрахунки по операціям, які проводилися між ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» та ТОВ «КУА «Ортос Ессет-Менеджмент» з зазначенням сум та призначенням платежів. Відомості про рух грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» мають значення для встановлення істини по справі. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати документи, що мають доказове значення по справі, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що слідство має точні дані, які свідчать про те, що документи, які мають значення для досудового розслідування знаходяться в певному місці, з метою проведення судово-економічної експертизи та позапланової документальної перевірки, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та відомості про рух грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» (ЄДРПОУ 34150721), відкритому у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та можливість їх вилучити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи – ПАТ «УкрСиббанк», не прибув до суду за викликом та не повідомив про причини неприбуття, що відповідно до вимог частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Заслухавши слідчого в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, думку прокурора, який підтримав клопотання та дослідивши докази поданих матеріалів, приходжу до висновку, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк», тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних осіб ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також було доведено про можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи, що зазначені слідчим документи необхідно буде використати для проведення експертного дослідження і неможливість іншими способами довести обставини, які значаться в цих документах, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних посадових осіб ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» (ЄДРПОУ 34150721) на магнітному та паперовому носіях по рахунку №26004044319600 за період 2011-2012р.р. з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань, призначенням платежів.

В задоволенні клопотання в частинні надання доступу та можливість вилучення документів, що містять банківську таємницю, стосовно контрагентів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів їх рахунків, МФО банків, вважаю за необхідне відмовити, оскільки в такому випадку будуть порушені права та законні інтереси інших осіб, які на теперішній час не мають відношення до розслідування кримінального провадження.

На підставі вищенаведеного, керуючись статтями 160-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанту міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» (ЄДРПОУ 34150721) на магнітному та паперовому носіях по рахунку №26004044319600 за період 2011-2012р.р. з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань, призначенням платежів та надати слідчому можливість вилучити вище зазначені документи.

Строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Наслідки невиконання даної ухвали суду закріпленні в статті 166 Кримінального процесуального кодексу України: у разу невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Андрюшина Л.А.