Ухвала суду № 29326250, 14.02.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000019, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000019 від 10.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Текс» (код ЄДРПОУ 31432904), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов‘язкових платежів до державного бюджету, умисно, в порушення п. 135.1, п. 135.2, п. 135.4.1, ст. 135, пп. 138.2, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 188.1 ст. 188, п. 187.1, ст. 187, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ в період із 01.07.2011 по 30.09.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операції з нібито придбання електротехнічного обладнання та кабельної продукції від ТОВ «Сучасні системи», ТОВ «Аркада-Т», ПП ОСОБА_3, СГ-ФО ОСОБА_4, ТОВ «Телеметричні системи», а також не відображення в податковій звітності реальних обсягів проведених операцій із ТОВ «АПК «МАЇС», ПП «Кабельелектротехніка», ТОВ «Черкаська продовольча компанія», Департамент ЖКК Черкаської міської Ради, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 595 694 грн. та податку на прибуток на суму 401 481 грн., а всього на загальну суму 997 175 грн., що у 2097 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Текс» (код ЄДРПОУ 31432904) з приводу придбання електротехнічного обладнання та трансформатора у ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів за період із 01.07.2011 по 31.08.2011, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з ТОВ «Текс» (код ЄДРПОУ 31432904).

Вказані документи перебувають у володінні ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов‘язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), щодо реалізації на ТОВ «Текс» (код ЄДРПОУ 31432904) електротехнічного обладнання та трансформатора у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Текс» (код ЄДРПОУ 31432904) від сплати податків.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Текс» з ПП ОСОБА_3 виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ПП ОСОБА_3 із ТОВ «Текс» за період із 01.07.2011 по 31.08.2011.

Таким чином, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, суд і прийняв рішення про слухання даного клопотання у відсутність представників ПП ОСОБА_3 та прийшов до висновку про задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів за період із 01.07.2011 по 31.08.2011 (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Текс» (код ЄДРПОУ 31432904), та які перебувають у володінні ПП ОСОБА_3

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя : ______