Ухвала суду № 29266778, 07.02.2013, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/1957/13-к

1-кс/357/119/13

У Х В А Л А

07 лютого 2013 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І.

при секретарі судового засідання Макійчук К.С., за участю ст. слідчого СВ Білоцерківського ОДПІ Київської обласної ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання ст. слідчого СВ Білоцерківського ОДПІ Київської обласної ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32012100080000008 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів, а саме: інформації щодо балансів та звітів про фінансові результати КП «Білоцерківбуд», перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи ст. слідчого Клочак М.В., -

В С Т А Н О В И В:

СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами КП «Білоцерківбуд» (код ЄДРПОУ 19408519, податкова адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Молодіжна, 25), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Білоцерківською ОДПІ Київської області ДПС проведено документальну позапланову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства КП «Білоцерківбуд» (код ЄДРПОУ 19408519) за період з 01.04.2011 року по 31.08.2012 року, за результатами якої складено акт № 4115/22-3/19408519/181 від 05.11.2012 року та донараховано податків на загальну суму 3270470 грн. (податок на прибуток в сумі 583853 грн., податок на додану вартість в сумі 2686617 грн.).

Документальною перевіркою встановлено, що КП «Білоцерківбуд» в період 2011 – 2012 року, реалізовано комплекс будівель, машин та обладнання за цінами нижчими від ринкових, що призвело до не нарахування та несплати підприємством податків у особливо великих розмірах.

Зокрема, відповідно до висновку ТОВ «Нотінгем Хауз» (код ЄДРПОУ 24258192, м. Київ, сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України № 9719/10 від 02.07.2012 року) № 82/12/О/У від 02.11.2012 року, звіту про незалежну оцінку частини нежитлової будівлі літ. «Б», яка належала КП «Білоцерківбуд», що розташована за адресою: м. Біла Церква, вул. Петра Запорожця, 359, ринкова вартість останньої становить 761178 грн. без ПДВ (913414 грн. з ПДВ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказана нежитлова будівля КП «Білоцерківбуд», відповідно до договору купівлі – продажу частини нежитлової будівлі від 14.06.2011 року, була продана ОСОБА_2 (ідент. номер НОМЕР_1, прож.: Біла Церква, вул. Глибочицька, 10) за ціною 500000 грн..

Балансова вартість даної частини будівлі згідно довідки КП «Білоцерківбуд» № 116 від 08.06.2011 року становить 487835 грн..

Відповідно до висновку ТОВ «Нотінгем Хауз» № 83/12/О/У від 02.11.2012 року, звіту про незалежну оцінку машин та обладнання, які належали КП «Білоцерківбуд», та розташовані за адресою: м. Біла Церква, вул. Петра Запорожця, 359, ринкова вартість останньої становить 2675935 грн. без ПДВ (3211122 грн. з ПДВ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказані машини та обладнання КП «Білоцерківбуд», відповідно до договору купівлі – продажу від 26.07.2012 року та додатку № 1 до нього, були продані ОСОБА_3 (ідент.номер НОМЕР_2, прож.: ІНФОРМАЦІЯ_1) за ціною 1416300 грн..

Вартість даного майна була визначена головним бухгалтером КП «Білоцерківбуд» ОСОБА_4 та відображена в довідці від 26.07.2012 року, з врахуванням первісної вартості майна та його зносу.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в балансах та звітах про фінансові результати КП «Білоцерківбуд» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені в балансах та звітах про фінансові результати КП «Білоцерківбуд» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних первинних фінансових документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні Головного управлінні статистики у Київській області (код ЄДРПОУ 02360731, адреса: м. Київ, вул. Тургенєвська, 71).

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159, 160, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ до балансів та звітів про фінансові результати КП «Білоцерківбуд» (код ЄДРПОУ 19408519, податкова адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Молодіжна, 25) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, які перебувають у володінні Головного управлінні статистики у Київській області (код ЄДРПОУ 02360731, адреса: м. Київ, вул. Тургенєвська, 71).

Строк дії ухвали не перевищує 04 березня 2013 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.