Постанова № 29139119, 03.10.2012, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 03.10.2012

Справа № 0818/10604/2012

Номер провадження 4/0818/2476/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2012 року місто Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі:

головуючого судді: Апаллонової Ю.В.,

при секретарі: Ляховецькій С.С.

з участю прокурора: Михайлова А.В.

адвоката :ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Запоріжжі подання старшого слідчого СВ ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізькій області Державної податкової служби майор податкової міліції Близнюк Р.Є про зміну міри запобіжного заходу у вигляді застави на утримання під вартою та матеріали кримінальної справи у відношенні:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, с. Селище, Литинського району, Вінницької області, громадянина України, українця, освіта вища, працює перший заступник директора ВАТ «Рассвет», одруженого, має трьох дітей, раніш не судимого, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

обвинуваченого у скоєнні злочинів передбачених ч.3 ст. 212 , ч.3 ст.212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя звернувся старший слідчий СВ ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізькій області Державної податкової служби майор податкової міліції Близнюк Р.Є про обрання міри запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою матеріали кримінальної справи у відношенні ОСОБА_3, обвинуваченого у скоєнні злочинів передбачених ч.3 ст. 212 , ч.3 ст.212-1 КК України.

У поданні слідчий зазначає, що ОСОБА_3 в період часу з 27.01.2009р по 27.04.2010р. займаючи посаду генерального директора ВАТ «Завод Львівсільмаш»та з 12.05.2010 по 23.04.2011р., обіймаючи посаду виконуючого обов'язки генерального директора ВАТ «Завод Львівсільмаш»пов'язану з виконанням організаційно- розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, будучи службовою особою підприємства ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1592112, 23 грн.

В період з 01.01.2009р. по 01.05.2010р. підприємством нараховувався податок з доходів фізичних осіб однак фактично до державного бюджету податок не сплачувався. В той же час, в.о. генерального директора ВАТ «Завод Львівсільмаш»ОСОБА_3 маючи можливість розрахуватися з державним бюджетом та погасити суму боргу в розмірі 1592112,23 грн., в період травня 2010 всупереч економічним інтересам держави, маючи намір на несплат податку з доходів фізичних осіб, спрямував грошові кошти в розмірі 4 млн. грн., на сплату послуг з розробки проекту містобудівної концепції загальною площею 13,4272 га за адресою АДРЕСА_2., згідно договору № 2-12/05-10 від 12.05.2010р. Зазначений проект протягом 2010-2012 не був використаний в оподатковуваних операціях платника спрямованих на отримання прибутка, що фактично свідчить про відсутність зв'язку між операцією з придбання проекту містобудівної концепції з господарськок діяльністю ВАТ «Завод Львівсільмаш».

Проект концепції по забудові кварталу не використовувався ВАТ «Завод Львівсільмаш»у власній господарській діяльності. Крім того, керівництвом ВАТ «Завод Львівсільмаш», одночасно з проектуванням концепції, здійснювалось фінансування реконструкції та модернізації приміщень і виробничих потужностей ВАТ «Завод Львівсільмаш», що фактично суперечить намірам використовувати територію підприємства будь-яким чином, ніж за основним призначенням - виробництвом сільськогосподарської техніки.

Таким чином, ОСОБА_3 у вказаному періоді, діючи умисно, достовірно знаючи про наявність податкового боргу з податку з доходів фізичних осіб перед державним бюджетом, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог пп.168.1.5, пп. 168.1.2 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 р. із змінами та доповненнями, маючи можливість розрахуватися з державним бюджетом, сплативши борг з податку з доходів фізичних осіб, особисто надав вказівку спрямувати грошові кошти ВАТ «Завод Львівсільмаш» в розмірі 4 млн. грн. не на погашення боргових зобов'язань перед державним бюджетом, а на фінансування послуг не пов'язаних із забезпеченням виробничого процесу або іншою господарською діяльністю, а саме послуг з розробки проекту містобудівної концепції.

Загалом, в період часу з 12.05.2010 р. по 17.05.2010 р., внаслідок умисного порушення вимог податкового законодавства виконуючим обов'язки генерального директора ВАТ «Завод Львівсільмаш»ОСОБА_3, до державного бюджету не надійшло податків в сумі 1592112,23 грн., а саме податку з доходів фізичних осіб, що більш ніж в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і вважається особливо великим розміром.

Крім того, як вказується у поданні, ОСОБА_3 в період часу з 27.01.09 по 27.04.10 займаючи посаду генерального директора ВАТ «Завод Львівсільмаш»та з 12.05.10 по 23.04.11р., обіймаючи посаду виконуючого обов'язки генерального директора ВАТ «Завод Львівсільмаш»(код за ЄДРПОУ 05786134), при вказаних обставинах ухилився від сплати страхових внесків до Пенсійного фонду України в сумі 2500604 грн.

Станом на 01.05.10 ВАТ «Завод Львівсільмаш»мало заборгованість по сплаті страхових внесків до Пенсійного фонду України в сумі 3482946,80 грн.

Так, ОСОБА_3, будучи службовою особою ВАТ «Завод Львівсільмаш», уповноваженим на виконання організаційно-розпорядних і адміністративно-господарських функцій, будучи відповідальним за організацію бухгалтерського і податкового обліку підприємства, повноту відображення в обліку всіх господарських операцій, достовірність і своєчасність нарахування і сплати до бюджету податків, зборів і інших обов'язкових платежів, маючи можливість часткового погашення даної заборгованості в сумі 2500604 грн., діючи навмисно, в період з 12 по 17 травня 2010 року, всупереч економічним інтересам держави, використовував грошові кошти підприємства на оплату послуг з розробки проекту містобудівної концепції території загальною площею 13,4272 га. за адресою АДРЕСА_2.

ОСОБА_3, маючи можливість розрахуватися з Пенсійним фондом України і погасити суму боргу по страхових внесках в сумі 2500604 грн., направив грошові кошти в сумі 4 млн. грн. на сплату послуг з розробки проекту містобудівної концепції загальною площею 13,4272 га. за адресою АДРЕСА_2.

Слідчий також зазначає, що в результаті умисних дій ОСОБА_3, порушуючи вимоги п. 12 ст. 20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»№ 1058-іу від 09.07.2003 року (із змінами і доповненнями), «.страхові внески до Пенсійного фонду України підлягають сплаті незалежно від фінансового стану платника страхових внесків, виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед всіма іншими зобов'язаннями, окрім зобов'язань щодо виплати заробітної плати», до Пенсійного фонду України фактично не поступили в травні 2010 року засоби у вигляді страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування на суму 2500604 грн., яка більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

У поданні також вказується, що ОСОБА_3 навмисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та внесків до Пенсійного фонду України на загальну суму 4092716,23 грн.

27.08.2012 року відносно ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за ч.З ст.212-1 КК України під №791207-2

30.08.2012 Орджонікідзевським судом м. Запоріжжя ОСОБА_3 обрано запобіжний захід у вигляді застави на суму 17 тис. грн.

31.08.2012р ОСОБА_3 на спеціальний розрахунковий рахунок Орджонікідзевського районного суду внесена застава у сумі 17 тис. грн.

03.09.2012 ДНІ у Орджонікідзевському районі в ході розслідування кримінальної справи пред'явлено вимогу про відшкодування збитків, а саме подано цивільний позов на суму 1592112,23 грн.

04.09.2012р кримінальну справу №791207-2 об'єднано зі справою №791207

08.09.2012р. ОСОБА_3 пред'явлено обвинувачення за ст.ст.212, 212-1 ч.З КК України

15.09.2012р. по справі виконані умові ст.218-222 КПК України

17.09.2012р. досудове слідство по кримінальної справі №791207 поновлено.

17.09.2012р. до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя подано подання про зміну суми застави обвинуваченому ОСОБА_3 з 17000 грн. на 4 092 716,23 грн.

25.09.2012р строк досудового слідства по кримінальної справі №791207 продовжено прокурором Орджонікідзевського району м. Запоріжжя до 3-х місяців.

26.09.2012р Орджонікідзевським районним судом м. Запоріжжя подання слідчого відділу ДШ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС про зміну суми застави обвинуваченому ОСОБА_3 з 17000 грн. на 4 092 716,23 грн. задоволено в повному обсязі.

Допитаний в якості обвинуваченого ОСОБА_3 на підставі ст. 63 Конституції України відмовився від дачі показань по суті пред'явленого обвинувачення.

Крім того, як вказує слідчий, Орджонікідзевським районним судом м. Запоріжжя обвинувачений ОСОБА_3 був зобов'язаний не пізніше п'яти днів з дня зміни йому запобіжного заходу у вигляді застави внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою (за винятком юридичних осіб державної або комунальної власності. Або тих що фінансуються з місцевого, державного бюджету, бюджету Автономної Республіки Крим, або у статутному капіталі яких є частка державної, комунальної власності або яка належить державному, комунальному суб'єкту господарювання) коштів у національній грошововій одиниці на спеціальний рахунок та надати документ, що це підтверджує посадовій особі або органу, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 скоїв тяжкий злочин, за який санкцією статті передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцати тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. Крім того, обвинувачений ОСОБА_3, в період з 26.05.12 по 01.10.12 не виконав в повному обсязі покладанні на нього обов'язкі судом по внесенню застави - грошових коштів у сумі 4 092 716 (чотири мільйона дев'яносто дві тисячі сімсот шістнадцять) гривень 23 коп. на спеціальний рахунок, та 01.10.12 надав органу досудового слідства оригінал квитанції №П117/1100769/2 від 01.10.12 про внесення суми застави у сумі 670 грн.42.коп. Також обвинуваченим не відшкодовано завданої державі шкоди.

У зв'язку з зазначеним, в своєму поданні слідчий просить змінити запобіжний захід обраний відносно ОСОБА_3 у вигляді застави у розмірі 4092716,23 грн. на утримання під вартою.

Прокурор Михайлов А.В. подання підтримав.

ОСОБА_3 просив не обирати щодо нього запобіжний захід у вигляді взяття під варту, посилаючись на відсутність правових підстав для цього.

Захисник ОСОБА_1 просить не змінювати запобіжний захід щодо підзахисного на утримання під вартою, вважаючи подання не обґрунтованим та безпідставним. Окрім того, зазначала, що 26.09.2012 року ОСОБА_1 в інтересах ОСОБА_3 подана апеляційна скарга на постанову судді Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 26.09.2012 року про зміну розміру застави, розгляд зазначеної апеляційної скарги призначено на 11.10.2012 року, про що повідомлявся слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, адвоката, обвинуваченого, думку прокурора, вивчивши матеріали справи, суд вважає необхідним відмовити у поданні.

Як встановлено судом, на день звернення слідчим до суду з поданням про зміну запобіжного заходу постанова Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 26.09.2012 року про зміну розміру застави не набрала законної сили, оскільки 26.09.2012 року на вказану постанову подано апеляцію до апеляційного суду Запорізької області.

Як вбачається з довідки керівника апарату Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя, на запит апеляційного суду Запорізької області від 27.09.2012 року і згідно копії супровідного листа від 01.10.2012 року на ім'я палати по кримінальним справам апеляційного суду Запорізької області направлений матеріал про обрання запобіжного заходу у вигляді застави у відношенні ОСОБА_3, який був розглянутий 26.09.2012 року.

Зваживши на зазначене, суд вважає, що до розгляду апеляції в апеляційному суду Запорізької області підстав для зміни запобіжного заходу ОСОБА_3 на утримання під варту не має.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 148, 149, 154-1, 165, 165-1, 165-2 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити у задоволенні подання старшого слідчого СВ ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізькій області Державної податкової служби майор податкової міліції Близнюк Р.Є про зміну запобіжного заходу у відношенні ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 у вигляді застави на утримання під вартою.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя: Ю.В.Апаллонова