Рішення № 29106915, 28.01.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа № 2 о-132/2012 р.

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

19 жовтня 2012 року Ленінський районний суд м. Луганська у складі:

головуючого судді Антоненко М.В..,

при секретарі Атуової К.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у місті Луганську справу за заявою ДПС у Волинській області про розкриття ПАТ «Український комунальний банк», АТ «АТ Банк «Фінанси та Кредит»в особі Луганської філії АТ «Банк «Фінанси та Кредит»інформації, яка містить банківську таємницю стосовно Приватного підприємства «ВКФ Еквілунс», -

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з заявою, в якій просив суд розкрити банківську таємницю ПАТ «Український комунальний банк»МФО 304988, а саме: відомості про рух коштів по поточних рахунках № 26004229833, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств контрагентів в період з 20.09.2005 р. по 31.04.2012 р.; копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) в період з 20.09.2005 р. по 31.04.2012 р.; копії чеків на підставі яких знімались з банківських рахунків, які належить клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), готівкові кошти; інформацію про керівників ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) та осіб, що мали право підпису банківських документів, зокрема: заяв про відкриття вищевказаних рахунків, накази про призначення та звільнення службових осіб, картки зі зразками підписів службових осіб та печаток підприємства, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками. Розкрити банківську таємницю Луганської філії АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 304717, а саме: відомості про рух коштів по поточних рахунках № 26007001264980, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 26.10.2005 р. по 31.04.2012р.; копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ПП ПП «ВКФ «Еквілунс» (код ЄДРПОУ 33701475) в період з 26.10.2005 р. по 31.04.2012 р.; копії чеків на підставі яких знімалися з банківських рахунків, які належать клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), готівкові кошти; інформацію про керівників ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) та осіб, що мали право підпису банківських документів, зокрема: заяв про відкриття вищевказаних рахунків, накази про призначення та звільнення службових осіб, картки зі зразками підписів службових осіб та печаток підприємства, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками. В обґрунтування вимог заяви заявник зазначив, що УПМ ДПС у Волинській області проводиться збір оперативної інформації щодо ухилення від сплати податків та інших загальнообовязкових платежів службовими особами ТОВ «ВМП»(код ЄДРПОУ 36266887). Вказане підприємство зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Основним видом діяльності є, виробництво мясних продуктів та зовнішньоекономічна діяльність. TOB «ВМП»протягом 2009 р. проводилися фінансово-господарські операції з ПП «ВКФ «Еквілунс». Відповідно до договору поставки № 107-09 від 05.09.2009 року TOB «ВМП»придбало у ПП «ВКФ «Еквілунс»харчові добавки «Дераром LM»та стабілізатор «ОСОБА_1 Лайн»на загальну суму 5 868 000 грн. Відповідно до умов договору передача товару відбувалася на складі постачальника. Так, згідно реєстру виданих довіреностей на отримання ТМЦ за 2009 рік встановлено, що довіреності на отримання ТМЦ від ПП «ВКФ «Еквілунс»видавалися гр. ОСОБА_2 Однак, відповідно до реєстру довіреностей в період з моменту видачі довіреності гр. ОСОБА_2 на отримання ТМЦ доотримання ТМЦ відповідно до видаткових накладних проходить малий проміжок часу, не більше доби, за який гр. ОСОБА_2 фактично не мала змоги доїхати з Волинської області до Луганської області. Крім того, відповідно до реєстру довіреностей на гр. ОСОБА_2 одночасно видавалося декілька довіреностей одним днем ??на отримання ТМЦ в декілька містах України в один день. TOB «ВМП»не надано жодного документу, який би підтверджував транспортування товару придбаного у ПП «ВКФ «Еквілунс»та подальше використання його в господарській діяльності. Також, на TOB «ВМП»відсутні документи, що підтверджують якість та дозвіл на використання даних харчових добавок, що передбачено пп.. 2.3.1 п.2.3 договору поставки, зокрема Гігієнічний висновок державної санітарно-гігієнічної експертизи на імпортовану продукцію МОЗ України, Сертифікат відповідності, якісне посвідчення, ветеринарне свідоцтво, карантинний сертифікат тощо. На ПП «ВКФ «Еквілунс»відсутні необхідні умови, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень та інших адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по укладених угодах, здійснення відповідної господарської, економічної діяльності. В квітні 2012 року проведено позапланову невиїзну документальну перевірку TOB «ВМП» з харчуванням взаємовідносин з ПП «ВКФ «Еквілунс», та донараховану суму податкових зобов'язань у розмірі 2,2 млн. грн. В ході перевірки, відповідно до платіжних доручень, встановлено, що TOB «ВМП»перерахувало на розрахункові рахунки ПП «ВКФ «Еквілунс»протяг травня-вересня 2009 року перерахувало грошові кошти в сумі 5 868 000 грн. Заявник зазначає, що фінансово-господарські операції мають сумнівне походження. В ході відпрацювання ПП «ВКФ «Еквілунс»встановлено, що дане товариство відсутнє за юридичною та фактичною адресою. Протяг 2009 року на ПП «ВКФ «Еквілунс»рахувалась 1 працююча особа, виробничі потужності, складських приміщень, необхідних для здійснення виробничих процесів у даного товариства відсутні. ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2. Основним видом діяльності товариства є : інші види оптової торгівлі. Згідно даних ДПС України ПП «ВКФ «Еквілунс»має наступні відкриті: - № 26004229833 ПАТ «Український комунальний банк», МФО 304988; - № 26007001264980 Луганська філія AT «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 304717. Заявник зазначає, що в TOB «ВМП»схема мінімізації податкових зобов'язань пролягала в використанні підприємства з ознаками фіктивності, а саме ПП «ВКФ «Еквілунс», яке використовується для формування податкового кредиту та обготівкування коштів. З метою отримання фактичних даних, які свідчать про протиправних діяльність посадових осіб TOB «ВМП», можливого встановлення інших контрагентів з ознаками фіктивності, встановлення шляхів виведення та легалізації грошових коштів співробітниками відділу податкової міліції Луцької ОДПІ проводитися комплекс заходів, однак, без розкриття банківської таємниці здобути такі дані не можливо.

Згідно зі ст. 15 ЦПК України суди розглядають в порядку цивільного судочинства справи про захист порушених, невизнаних або оспорюваних прав, свобод чи інтересів, що виникають із цивільних, житлових, земельних, сімейних, трудових відносин, а також з інших правовідносин, крім випадків, коли розгляд таких справ проводиться за правилами іншого судочинства. Суди розглядають справи, визначені у частині першій цієї статті, в порядку позовного, наказного та окремого провадження

Як передбачено статтею 234 ЦПК України окреме провадження - це вид непозовного цивільного судочинства, в порядку якого розглядаються цивільні справи про підтвердження наявності або відсутності юридичних фактів, що мають значення для охорони прав та інтересів особи або створення умов здійснення нею особистих немайнових чи майнових прав або підтвердження наявності чи відсутності неоспорюваних прав.

В числі інших суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Ст.235 ЦПК України передбачено, що справи окремого провадження розглядаються судом з додержанням загальних правил, встановлених цим Кодексом, за винятком положень щодо змагальності та меж судового розгляду, також з урахуванням інших особливостей розгляду цих справ встановлені цим кодексом, тобто на розгляд цієї категорії справ поширюються, як загальні правила розгляду справ, в тому числі відносно підсудності, так і особливості визначені для кожної групи справ окремого провадження.

Статтею 287 ЦПК України визначено, що заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

У судовому засіданні представник заявника заявлені присутній не був, до його початку надав суду заяву, відповідно до якої просив справу розглядати без участі представника заявника. Наполягав на задоволенні вимог заяви.

Представник АТ «Банк «Фінанси та Кредит», у судове засідання не зявився, причин неявки суду не повідомив, про час та дату судового засідання був сповіщений належним чином.

Представник ПАТ «Український комунальний банк», у судове засідання не зявився, причин неявки суду не повідомив, про час та дату судового засідання був сповіщений належним чином.

Представник ПП «ВКФ «Еквілунс»у судове засідання не зявився, причин неявки суду не повідомив, про час та дату судового засідання був сповіщений належним чином.

У відповідності до ч.2 ст. 289 ЦПК України неявка до судового засідання без поважних причин заявника та (або) особи, у відношенні якої вимагається розкриття банківської таємниці, або їх представника чи представника банку не є перешкодою для розгляду справи, якщо суд не визнав їх участь обовязковою.

Розглянувши представлені докази, суд приходить до наступного.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта ( в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися за рішенням суду.

Судом встановлено, з доказів наданих заявником, що УПМ ДПС у Волинській області проводиться збір оперативної інформації щодо ухилення від сплати податків та інших загальнообовязкових платежів службовими особами ТОВ «ВМП»(код ЄДРПОУ 36266887). Вказане підприємство зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Основним видом діяльності є, виробництво мясних продуктів та зовнішньоекономічна діяльність. TOB «ВМП»протягом 2009 р. проводилися фінансово-господарські операції з ПП «ВКФ «Еквілунс». Відповідно до договору поставки № 107-09 від 05.09.2009 року TOB «ВМП»придбало у ПП «ВКФ «Еквілунс»харчові добавки «Дераром LM»та стабілізатор «ОСОБА_1 Лайн»на загальну суму 5 868 000 грн. Відповідно до умов договору передача товару відбувалася на складі постачальника. Так, згідно реєстру виданих довіреностей на отримання ТМЦ за 2009 рік встановлено, що довіреності на отримання ТМЦ від ПП «ВКФ «Еквілунс»видавалися гр. ОСОБА_2 Однак, відповідно до реєстру довіреностей в період з моменту видачі довіреності гр. ОСОБА_2 на отримання ТМЦ доотримання ТМЦ відповідно до видаткових накладних проходить малий проміжок часу, не більше доби, за який гр. ОСОБА_2 фактично не мала змоги доїхати з Волинської області до Луганської області. Крім того, відповідно до реєстру довіреностей на гр. ОСОБА_2 одночасно видавалося декілька довіреностей одним днем ??на отримання ТМЦ в декілька містах України в один день. TOB «ВМП»не надано жодного документу, який би підтверджував транспортування товару придбаного у ПП «ВКФ «Еквілунс»та подальше використання його в господарській діяльності. Також, на TOB «ВМП»відсутні документи, що підтверджують якість та дозвіл на використання даних харчових добавок, що передбачено пп.. 2.3.1 п.2.3 договору поставки, зокрема Гігієнічний висновок державної санітарно-гігієнічної експертизи на імпортовану продукцію МОЗ України, Сертифікат відповідності, якісне посвідчення, ветеринарне свідоцтво, карантинний сертифікат тощо. На ПП «ВКФ «Еквілунс»відсутні необхідні умови, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень та інших адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по укладених угодах, здійснення відповідної господарської, економічної діяльності.

Вказані обставини підтверджуються наданими суду доказами.

За таких обставин суд вважає, що оскільки викладені обставини створюють умови для порушення законодавства України, яке регулює фінансову та підприємницьку діяльність, та до замаху на економічну безпеку держави, та у звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню.

Суд вважає, що заявник має відповідні повноваження на розкриття для нього таких відомостей, що випливає з ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»про те, що податкові органи мають право на підставі рішення суду одержувати відомості від установ банків, які містять банківську таємницю відносно юридичних та фізичних осіб у встановлених законом випадках.

Доказів того, що у даному випадку мається спір про право, судові не надано.

Керуючись ст.. 15 ЦК України, ст.ст. 234, 235, 287-290, 367 ЦПК України, ст. ст.60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд ,-

ВИРІШИВ:

Заяву ДПС у Волинській області, задовольнити.

Розкрити банківську таємницю ПАТ «Український комунальний банк»МФО 304988, а саме: відомості про рух коштів по поточних рахунках № 26004229833, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств контрагентів в період з 20.09.2005 р. по 31.04.2012 р.; копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) в період з 20.09.2005 р. по 31.04.2012 р.; копії чеків на підставі яких знімались з банківських рахунків, які належить клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), готівкові кошти; інформацію про керівників ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) та осіб, що мали право підпису банківських документів, зокрема: заяв про відкриття вищевказаних рахунків, накази про призначення та звільнення службових осіб, картки зі зразками підписів службових осіб та печаток підприємства, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками. Розкрити банківську таємницю Луганської філії АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 304717, а саме: відомості про рух коштів по поточних рахунках № 26007001264980, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 26.10.2005 р. по 31.04.2012р.; копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ПП ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) в період з 26.10.2005 р. по 31.04.2012 р.; копії чеків на підставі яких знімалися з банківських рахунків, які належать клієнту банку - ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475), готівкові кошти; інформацію про керівників ПП «ВКФ «Еквілунс»(код ЄДРПОУ 33701475) та осіб, що мали право підпису банківських документів, зокрема: заяв про відкриття вищевказаних рахунків, накази про призначення та звільнення службових осіб, картки зі зразками підписів службових осіб та печаток підприємства, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у 5-денний строк до апеляційного суду Луганської області в установленому порядку через Ленінський районний суд м. Луганська особою, щодо якої банк розкриває таємницю або заявником. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий М.В. Антоненко