Ухвала суду № 29070556, 31.01.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/103/13

ун. № 759/1590/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Кравчука С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

31.01.2013р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 погоджене прокурором групи прокурорів кримінального провадження ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по відносинам ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) з ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), а саме до: оригіналів договорів поставок, податкових накладних, транспортних накладних, платіжних та інших документів, що допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення, які знаходяться у службових осіб ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) за адресою: м. Київ, вул. Качалова, д.5/в., та можливість їх вилучити.

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно службових осіб ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків ОСОБА_1 позапланової перевірки №336/22-50/32047715 від 07.11.2012 року, службові особи ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715), під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), в період з 01.07.2011 року по 01.01.2012 року, порушили п.198.6, ст.198, п.201.6, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальній сумі 2 992 154,0 грн. Також встановлено, що між ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) та ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724) укладено договори поставок від 12.08.2011 року за №12/08-Д та від 20.10.2011 року за №20/10-Д, відповідно до умов яких останній продає ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) матеріали та вироби для улаштування вентиляційних фасадів. Відповідно до реєстраційних документів засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724) є ОСОБА_3. Згідно протоколу допиту свідка від 01.11.2011 року, ОСОБА_3 показав, що підприємство ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), яке зареєстровано на його ім’я не реєстрував особисто та не давав згоди на його реєстрацію нікому та до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має. Не отримував дозволу на виготовлення печатки підприємства ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), не здійснював реєстрацію карток на відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, ніколи не підписував звітні, бухгалтерські та фінансово-господарські документи. Також, згідно баз даних ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724) має стан 8, тобто відсутнє за місцезнаходженням. Дата анулювання свідоцтва платника ПДВ від 29.04.2010 року №100281772 31.10.2012 року. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715), відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію, знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Качалова, д.5/в., де знаходяться оригінали документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) та ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), а саме: оригінали договорів поставок, податкових накладних, транспортних накладних та інших документів, які допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення. На підставі викладеного, з метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у встановленні та з’ясуванні обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) з ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), а також беручи до уваги, що в службових осіб ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) знаходяться первинні фінансово-господарські та/або бухгалтерські документи, здобуті таким чином докази доведуть причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення. Враховуючи наведене, та те, що для повного та всебічного вивчення обставин даної справи та для встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідно оглянути та вивчити дані документи, просять заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ТОВ « ДАК», що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 32013110080000002, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливості використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового слідства встановлено, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно службовими осіб ТОВ „ДАК ” (код ЄДРПОУ 32047715), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідуванням по даному провадженню встановлено, відповідно до ОСОБА_1 позапланової перевірки №336/22-50/32047715 від 07.11.2012 року, встановлено, що службові особи ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715), під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), в період з 01.07.2011 року по 01.01.2012 року, порушили п.198.6, ст.198, п.201.6, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальній сумі 2 992 154,0 грн.

Також встановлено, що між ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) та ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724) укладено договори поставок від 12.08.2011 року за №12/08-Д та від 20.10.2011 року за №20/10-Д, відповідно до умов яких останній продає ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) матеріали та вироби для улаштування вентиляційних фасадів.

Відповідно до реєстраційних документів засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724) є ОСОБА_3.

Згідно протоколу допиту свідка від 01.11.2011 року, ОСОБА_3 показав, що підприємство ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), яке зареєстровано на його ім’я не реєстрував особисто та не давав згоди на його реєстрацію нікому та до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має. Не отримував дозволу на виготовлення печатки підприємства ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), не здійснював реєстрацію карток на відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, ніколи не підписував звітні, бухгалтерські та фінансово-господарські документи.

Також, згідно баз даних ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724) має стан 8, тобто відсутнє за місцезнаходженням. Дата анулювання свідоцтва платника ПДВ від 29.04.2010 року №100281772 31.10.2012 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715), відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію, знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Качалова, д.5/в., де знаходяться оригінали документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) та ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), а саме: оригінали договорів поставок, податкових накладних, транспортних накладних та інших документів, які допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вищевикладеного, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до предметів та документів, які можуть містити інформацію про реєстрацію та діяльність даного товариства..

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 – задовольнити, надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по відносинам ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) з ТОВ «БІО-100» (код ЄДРПОУ 36551724), а саме до: оригіналів договорів поставок, податкових накладних, транспортних накладних, платіжних та інших документів, що допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення, які знаходяться у службових осіб ТОВ "ДАК" (код ЄДРПОУ 32047715) за адресою: м. Київ, вул. Качалова, д.5/в., та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу – протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: