Постанова № 29010811, 16.01.2013, Господарський суд Харківської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

_______________

УХВАЛА

про затвердження ліквідаційного балансу

"16" січня 2013 р. Справа № Б-39/105-09

вх. № 3869/2-39

Суддя господарського суду Савченко А.А.

при секретарі судового засідання Мазуренко А.О.

За участю:

кредитора ТОВ "КУА "Форвард" - Бігдан О.А., дов. №б/н від 29.08.11р.

кредитора ПАТ «Дельта Банк» - Чебан І.В., дов. б/н від 26.08.11р.

ліквідатора - Сисун О.І., ліц. АВ № 456509 від 12.05.09р.

По справі за заявою ТОВ "Компанія Трансферт - Фінанс", м. Харків

до ТОВ "Компанія Трансферт - Фінанс", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Харківської області від 03.03.2012р. затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника, ліквідовано ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», відмовлено кредитору - ПАТ «Дельта Банк», в задоволенні скарг на дії ліквідатора.

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 11.04.2012р., ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012р. залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 04.09.2012р. скасовано ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012р. та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 11.04.2012р., справу №Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до місцевого господарського суду для завершення ліквідаційної процедури. За висновками Вищого господарського суду України судами попередніх інстанцій допущено неповноту судового слідства та за відсутності первинних документів, а саме договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, зроблено передчасний висновок про те, що ліквідатором встановлено достовірні дані про наявні у боржника активи та про законність їх відчуження. Крім того, зазначено, що під час здійснення ліквідаційної процедури, судом має бути дана належна правова оцінка доводам кредитора боржника - ПАТ «Дельта Банк», що містяться у скаргах кредитора на дії ліквідатора боржника.

У відповідності до ст.111-12 ГПК України вказівки, що містяться в постанові касаційної інстанції, є обов'язковими для суду першої інстанції під час нового розгляду справи.

16.02.2012р. кредитором ПАТ "Дельта Банк" подано скаргу на дії ліквідатора та 03.03.2012р. повторну скаргу, в яких скаржник просить суд звільнити Сисун О.І. з посади ліквідатора та надати час для погодження між кредиторами нової кандидатури ліквідатора, в зв'язку з тим, що ліквідатор не здійснив всіх заходів по погашенню кредиторських вимог, не вчинив в повному обсязі дій по виявленню майна боржника та його поверненню до конкурсної маси в зв'язку з незаконним його відчуженням боржником.

05.11.2012 р. до канцелярії суду від ліквідатора за вх. № 18013 та вх. № 18011 надійшли звіт ліквідатора з додатками та клопотання про затвердження ліквідаційного звіту та ліквідаційного балансу ТОВ "Компанія "Трансфер - Фінанс".

Крім того, 05.11.2012р. представником ТОВ «КУА «Форвард» подано клопотання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника з підстав, що відповідно до рішень комітету кредиторів боржника від 01.11.2012р. та 19.11.2012р., комітетом кредиторів боржника затверджений звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника.

22.11.12р. ліквідатор за вх. №19049 надав до суду доповнення до звіту ліквідатора про проведення ліквідаційної процедури ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс". Ліквідатор в судовому засіданні звітував про виконану роботу з ліквідації банкрута. Крім того, звернувся з клопотанням про затвердження змін до реєстру кредиторів, затвердження звіту та ліквідаційного балансу боржника із непогашеними кредиторськими вимогами в сумі 47929570,79 грн. Проти задоволення скарг на його дії заперечує в повному обсязі.

Представник кредитора ТОВ "КУА "Форвард" в судовому засіданні зазначив, що вважає, що ліквідатором вжито всіх можливих заходів з ліквідації банкрута ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс".

11.12.2012р. ліквідатор звернувся до суду з клопотанням про залучення до матеріалів справи аналізу фінансово-господарської діяльності банкрута за період з 01.01.2006р. по 31.03.2009р., копії балансу за 2006р., копій звітів за 2006-2008р.р. та копії акту про знищення документів від 01.09.2011р. У судовому засіданні 13.12.2012 р. досліджено виконаний ліквідатором аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» за період із 01.01.2006р. по 31.03.2009р., що передує порушенню провадження по справі та вищевказані документи, та долучено їх до матеріалів справи.

13.12.2012р. до суду від ПАТ «Дельта Банк» надійшло клопотання, в якому кредитор просить суд зобов'язати ТОВ «Компанія з управління активами «Форвард» звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу №5023/38412 за позовом ТОВ «КУА «Форвард» до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ «Компанія «Конкурент», із заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно засвідченої копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2011р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»; зобов'язати державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради привести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» у відповідність до прийнятих по справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень та ухвал; зобов'язати ліквідатора боржника надати до суду оновлений витяг та довідку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців стосовно ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Суд вважає клопотання безпідставним та не підлягаючим задоволенню, оскільки воно не пов'язане із ліквідаційною процедурою боржника, не впливає на вирішення будь-яких питань, які має з'ясувати суд під час розгляду звіту ліквідатора та не переслідує за мету встановити будь-які факти чи обставини, які б могли вплинути на затвердження звіту ліквідатора та закінчення ліквідаційної процедури. Крім того, суд вважає необхідним зазначити, що порядок вчинення реєстраційних дій регулюється законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», а ліквідаційна процедура регулюється Законом України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". До того ж це клопотання пов'язане з іншою судовою справою №5023/384/12, в межах якої і мають вирішуватися питання щодо прийняття та направлення відповідних процесуальних документів.

Крім того, суд вважає необхідним зазначити, що по справі № 39/105-09 неодноразово направлялися на адресу державного реєстратора копії судових рішень за наслідками їх перегляду в касаційному порядку, як це передбачено законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців».

16.01.2013р. представником ПАТ «Дельта Банк» подано скаргу на дії учасників судового провадження, за змістом якої кредитор просить суд зобов'язати ТОВ «Компанія з управління активами «Форвард» звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу №5023/384/12 за позовом ТОВ «КУА «Форвард» до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ «Компанія «Конкурент», із заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно завіреної копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2012 р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»; зобов'язати державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради провести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» у відповідність до прийнятих по справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень; прийняти рішення про звільнення Сисуна О.І. з посади ліквідатора у даній справі та надати час для погодження між кредиторами нової кандидатури ліквідатора.

Скарга обґрунтована тим, що ліквідаційна процедура вже ліквідованого боржника не відповідає приписам чинного законодавства та не може бути проведена без попереднього відновлення його правового статусу як діючої юридичної особи в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; ліквідатором не були проаналізовані дії керівництва боржника, вчинені ним до порушення провадження по справі, а також під час судового процесу до моменту відкриття ліквідаційної процедури, зокрема, неоцінені значні угоди, укладені боржником зі своїм майном; арбітражний керуючий Сисун О.І. не вправі виконувати обов'язки ліквідатора, у зв'язку із тим, що він є зацікавленою особою стосовно боржника.

Крім того, 16.01.2013р. представником ПАТ «Дельта Банк» подано заяву про продовження ліквідаційної процедури до вирішення пов'язаної з нею справи № 5023/707/12, яка передана до розгляду Вищого господарського суду України за позовом ПАТ «Дельта Банк» до ЗАТ «Інвестиційна Компанія «Восток-Інвест», ТОВ «Компанія «Опціон» та ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» про визнання недійсними біржових контрактів купівлі-продажу цінних паперів боржника. та до вирішення пов'язаної з нею справи № 37/93-09, яка розглядається Господарським судом Харківської області за позовом про стягнення заборгованості боржника за кредитним договором на відкриття відновлюваної кредитної лінії № 30/КЛ-06 від 31.08.2006р. за рахунок звернення стягнення на предмет іпотеки та застави, надані майновими поручителями боржника. Заява обґрунтована неможливістю закінчення ліквідаційної процедури до результатів розгляду вказаних судових справ.

В судовому засіданні представник ПАТ «Дельта Банк» підтримує скарги від 16.02.2012р., 03.03.2012р. та від 16.01.2013р. в повному обсязі, вважає, що ліквідатором не виконано вимоги законодавства в повному обсязі та вважає необхідним звільнити ліквідатора від покладених на нього обов'язків та продовжити ліквідаційну процедуру.

Ліквідатор підтримує подане раніше клопотання про внесення відповідних змін до реєстру кредиторів, затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу та припинення провадження по справі. Вважає, що ним вчинено всі необхідні та можливі дії по завершенню ліквідаційної процедури. Проти задоволення скарг заперечує в повному обсязі.

Представник кредитора ТОВ "КУА "Форвард" в судовому засіданні зазначив, що вважає, що ліквідатором вжито всіх можливих заходів з ліквідації банкрута ТОВ "Компанія "Трансфер-Фінанс", проти задоволення скарг заперечує в повному обсязі, вважає, що відсутні підстави для продовження ліквідаційної процедури, вважає, що звіт ліквідатора може бути затверджено, а провадження по справі припинене.

Суд, вислухавши пояснення учасників судового процесу, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, встановив наступне.

Постановою господарського суду від 09.06.2011 р. ТОВ "Трансфер-Фінанс" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором по справі призначено арбітражного керуючого Сисуна О.І., якого зобов'язано виконати дії, передбачені Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", завершити ліквідаційну процедуру, надати суду обґрунтований звіт про виконану роботу.

Ліквідатором було надано повний звіт та документи, які підтверджують виконання роботи по ліквідації підприємства у повному обсязі у відповідності до ст. ст. 22-32 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі - Закон про банкрутство).

Так, за час виконання обов'язків, з урахуванням дій ліквідатора під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період з 26.04.2010р. по 02.08.2010р.; з 09.06.2011р. по 02.08.2011р.; з 30.11.2011р. по 28.02.2012р., та з 04.09.2012р. по 08.01.2013р., ліквідатором були здійснені наступні заходи, передбачені приписами Закону про банкрутство, з метою здійснення ліквідаційної процедури.

На виконання постанови суду в газеті „Урядовий кур'єр" № 119 від 05.07.2011 р. ліквідатором було надруковане оголошення про визнання ТОВ "Трансфер-Фінанс" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури (т. 11 арк. с. 95).

У відповідності до ст. 25 Закону про банкрутство, ліквідатором проведена робота по виявленню майнових активів банкрута. З метою пошуку майнових активів боржника, ліквідатор звернувся з відповідними запитами до КП «Харківське міське бюро технічної інвентаризації», Управління ДАЇ МВС України у Харківської області, Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації, управління Держкомзему Харківської області, Державної служби інтелектуальної власності України.

Відповідно до довідки КП «ХМБТІ» від 30.06.2011р., відсутні зареєстровані права власності боржника на будь-які об'єкти нерухомості.

Відповідно до листа УДАЇ МВС України у Харківської області від 24.06.2011р., будь-які транспортні засоби за боржником не зареєстровані.

Відповідно до листа Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації від 17.01.2012р., будь-яких механічних засобів за боржником не зареєстровано.

Відповідно до довідки управління Держкомзему Харківської області від 27.01.2012р., будь-яких земельних ділянок у власності або користуванні боржника не зареєстровано.

За змістом довідки Державної служби інтелектуальної власності України від 31.01.2012р., з метою отримання інформації щодо охоронних документів будь-якої особи на об'єкти права інтелектуальної власності, необхідно звертатися із відповідними запитами про надання виписок з відповідного державного реєстру, в якому обліковуються права інтелектуальної власності осіб. Одночасно, пошук охоронних документів здійснюється за їх номерами. Пошук охоронних документів за власниками об'єктів права інтелектуальної власності або іншими даними, нормативно-правовими актами не передбачено.

Оскільки фінансово-господарська та бухгалтерська документація боржника не містить будь-яких даних щодо наявності у боржника охоронних документів на права інтелектуальної власності, ліквідатор позбавлений можливості для звернення із відповідними запитами до державних реєстрів, в яких обліковуються права інтелектуальної власності осіб.

Крім того, з метою виявлення активів боржника у вигляді нерухомого майна, ліквідатором отриманий витяг з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна. Відповідно до витягу, станом на 01.02.2012р. відсутня інформація про будь-які обтяження нерухомого майна боржника.

З метою виявлення активів боржника у вигляді грошових сум, що підлягають стягненню на користь боржника, ліквідатором одержаний витяг з Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень. Відповідно до вказаного витягу, станом на 18.01.2012р. відсутні будь-які виконавчі провадження, стороною в яких є боржник.

Станом на 10.06.2011р., 01.12.2011р., та 05.09.2012р. проведено інвентаризацію майна, аналіз балансу боржника, за наслідками якого будь-яких майнових активів боржника не виявлено.

Крім того, отримано інформацію від податкових органів щодо відсутності відкритих рахунків боржника у банківських установах.

Крім того, з метою виявлення активів боржника у вигляді цінних паперів, ліквідатор звернувся із відповідними запитами до ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів», ПАТ «Національний депозитарій України», Харківського територіального управління Національної комісії із цінних паперів та фондового ринку України.

Зі змісту листа ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів» від 22.12.2011р., вбачається, що для отримання інформації стосовного того, чи є боржник власником цінних паперів, необхідно звертатися до зберігачів, з якими боржником укладено відповідні договори про відкриття рахунку у цінних паперах. Крім того, зазначено, що ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів» володіє інформацією лише щодо тих власників цінних паперів, які відкрили рахунки в цінних паперах у зберігачів, що припинили провадження професійної діяльності на фондовому ринку. Також в листі повідомлено, що у таких зберігачів боржник не відкривав рахунки у цінних паперах.

В листі ПАТ «Національний депозитарій України» від 23.01.2012р. зазначено, що для отримання інформації стосовного того, чи є боржник власником цінних паперів, необхідно звертатися до зберігачів, з якими боржником укладено відповідні договори про відкриття рахунку у цінних паперах.

У відповіді Харківського територіального управління Національної комісії із цінних паперів та фондового ринку України від 27.01.2012р.зазначається, що за даними Державного реєстру випусків цінних паперів, боржник не здійснював реєстрацію випуску облігацій та не є емітентом цінних паперів. Крім того, повідомлено про відсутність у боржника ліцензій на провадження будь-яких видів професійної діяльності на ринку цінних паперів.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку боржника, станом на дату порушення провадження по справі про банкрутство, боржником було укладено договір про відкриття рахунку у цінних паперах з зберігачем ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест».

Листом ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест» від 24.01.2012р., повідомлено, що відповідно до розпорядження про закриття рахунку у цінних паперах від 15.07.2010р., відкритий боржнику ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест» рахунок у цінних паперах був закритий 16.07.2010р.

Крім того, в матеріалах справи міститься лист ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест» від 16.07.2010р. про закриття рахунку у цінних паперах №003017 депонента ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Відповідно до статуту ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», у редакції, діючої на дату порушення провадження по справі про банкрутство, та балансу боржника, статутний капітал товариства, складав 1 223 700грн. 00коп., розподілений наступним чином:

- 100 000грн. 00коп., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер»;

- 100 000грн. 00коп., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Вікторія»;

- 100 000грн. 00коп., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер»;

- 1 023 700грн., або 83,66 статутного капітал - ТОВ «Компанія «Конкурент».

Статутний капітал було сформовано шляхом внесення грошових коштів, які були використані у господарської діяльності товариства.

Здійснені ліквідатором перелічені заходи підтверджуються документами, що містяться у матеріалах справи, а також досліджені та відображені, зокрема, у постанові Вищого господарського суду України від 04.09.2012р. по справі, у зв'язку із чим судом встановлено, що на час розгляду звіту ліквідатора, у боржника відсутнє будь-яке майно або майнові права, для можливості використання з метою погашення кредиторських вимог.

З урахуванням вимог ст. 111-12 ГПК України беручі до уваги вказівки Вищого господарського суду України, викладені у постанові від 04.09.2012р., щодо необхідності підтвердження складу та балансової вартості цінних паперів, що знаходилися на обліку боржника станом на дату порушення провадження по справі, первинними документами, судом встановлено наступне.

Відповідно до даних про фінансові інвестиції ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», станом на дату порушення провадження по справі, поточні фінансові інвестиції ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», складалися з наступних цінних паперів:

- 100 788 простих іменних акцій, емітованих ВАТ «Первомайський райагрохім», балансовою вартістю 1 076 950грн. 16коп.;

- 12 873 інвестиційних сертифікатів, емітованих закритим недевірсіфікованим венчурним пайовим інвестиційним фондом (ЗНВ ПІФ) «Вікторія», балансовою вартістю 23 535 675грн. 63коп.;

- 608 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ «Кріптон», балансовою вартістю 605 368грн. 80коп.;

- 6 954 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ «Лідер», балансовою вартістю 18 718 752грн. 23коп.;

Всього на суму 43 936 746грн. 82коп.

Рух вказаних цінних паперів на балансі боржника, відповідно до даних бухгалтерського обліку ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», та вартість відповідних угод, наведені у відомостях обороту на балансі ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів вказаних емітентів, що додані до звіту ліквідатора.

Вартість придбання та списання цінних паперів, з урахуванням наявної в матеріалах справи копії наказу директора ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» від 28.01.2005р. (щодо облікової політики підприємства), внаслідок чого склалася відповідна балансова вартість цінних паперів боржника, станом на 18.05.2009р., також наведені у вказаних відомостях.

Крім того, додатково рух цінних паперів емітентів - ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Лідер» на балансі боржника підтверджується виписками з відповідних реєстрів власників іменних цінних паперів вказаних емітентів, доданих до звіту ліквідатора.

Рух цінних паперів емітенту - ВАТ «Первомайський райагрохім» на балансі боржника, додатково підтверджується випискою про операції з цінними паперами на рахунку боржника, наданою зберігачем цінних паперів - ПрАТ «ІК «Восток-Інвест», яка додана до звіту ліквідатора.

Ліквідатором надано до матеріалів справи акт від 01.09.2011р. про знищення документів боржника, не внесених до архівних фондів, складений ліквідатором за наслідками затвердження ухвалою господарського суду Харківської області від 02.08.2011р. звіту ліквідатора по справі.

З метою підтвердження складу та балансової вартості цінних паперів, що знаходилися на обліку боржника станом на дату порушення провадження по справі, первинними документами, ліквідатор звернувся із запитом до ПрАТ «ІК «Восток-Інвест», оскільки вказане товариство неодноразово надавало послуги ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» в якості торговця цінними паперами, під час укладання відповідних договорів купівлі-продажу цінних паперів.

12.10.2012р. ПрАТ «ІК «Восток-Інвест» надано ліквідатору копії договорів та актів приймання-передання цінних паперів, укладених між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та відповідними контрагентами, за участю ПрАТ «ІК «Восток-Інвест», копії яких долучені до звіту ліквідатора.

У порівнянні із даними відомостей обороту на балансі ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів вказаних емітентів, у розпорядженні ліквідатора відсутні наступні первинні документи, на підтвердження руху цінних паперів на балансі боржника:

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ «Вікторія»:

- договір №К-135Ю/Т-1 від 06.04.2006р., контрагент - ТОВ «Декуріон», щодо відчуження 99 (дев'яносто дев'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-255Ю/Т-1 від 26.06.2006р., контрагент - ДП «Восток-Агромаш» ТОВ «Фірма «Восток», щодо відчуження 98 (дев'яносто вісім) інвестиційних сертифікатів;

- договір №06-К-285Ю/Т-1 від 18.07.2006р., контрагент - ТОВ «Компресорна техніка», щодо відчуження 155 (сто п'ятдесят п'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №06-К-310Ю/Т-1 11.09.2006р., контрагент - ТОВ «Юпитер», щодо придбання 548 (п'ятсот сорок вісім) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-1445Ю від 28.09.2007р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо відчуження 1 170 (одна тисяча сто сімдесят) інвестиційних сертифікатів;

- договір №08-Д-1260Ю від 05.06.2008р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо придбання 6 955 (шість тисяч дев'ятсот п'ятдесят п'ять) інвестиційних сертифікатів.

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ «Лідер»:

- договір №К-195Ю/Т-1 від 08.06.2005р., контрагент - ТОВ «Фірма «Восток», щодо придбання 289 (двісті вісімдесят дев'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-1 від 10.12.2005р., контрагент - ТОВ «Фірма «Восток», щодо придбання 702 (сімсот два) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-2 від 10.12.2005р., контрагент - ТОВ «Декуріон», щодо придбання 251 (двісті п'ятдесят один) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-3 від 10.12.2005р., контрагент - ЗАТ «СКТБ по турбокомпресорам», щодо придбання 793 (сімсот дев'яносто три) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-422Ю/Т-1 від 29.05.2006р., контрагент - ТОВ «Флавія», щодо придбання 50 (п'ятдесят) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-300Ю/Т-1 від 23.08.2006р., контрагент - ТОВ «Восток-Транзіт», щодо відчуження 10 (десять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-687Ю від 27.04.2007р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо відчуження 1 176 (одна тисяча сто сімдесят шість) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-1440Ю від 28.09.2007р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо придбання 746 (сімсот сорок шість) інвестиційних сертифікатів.

При цьому, відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру щодо юридичної особи - ДП «Восток-Агромаш» ТОВ «Фірма «Восток», зазначена юридична особа на цей час є ліквідованою (копія додана до звіту).

Відповідно до довідки з Єдиного державного реєстру щодо юридичної особи - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо зазначеної юридичної особи внесені відомості щодо відсутності юридичної особи за її місцем знаходження, а також неодноразово приймалося рішення про ліквідацію (копія додана до звіту).

З метою отримання первинних документів від інших контрагентів боржника, на підтвердження руху цінних паперів на балансі боржника, ліквідатор звернувся із відповідними запитами до інших контрагентів.

У відповідях зазначених контрагентів ліквідатора повідомлено про підтвердження існування господарських відносин між цими контрагентами та ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», в межах зазначених договорів купівлі-продажу цінних паперів, проте, у зв'язку із спливом більш ніж трьох років після укладення відповідних правочинів (2005-2007р.р.), оригінали первинних документів у контрагентів також не збереглися, у зв'язку із чим є неможливим надати ліквідатору копії вказаних первинних документів.

Копії листів ліквідатора на адресу контрагентів та відповідей контрагентів боржника, додані до звіту ліквідатора.

Крім того, ліквідатором надано до матеріалів справи аналіз фінансово-господарської діяльності боржника у період із 01.01.2006р. по 31.03.2009р., у якому ліквідатором проаналізовано прибутковість або збитковість укладених боржником договорів купівлі-продажу цінних паперів.

Відповідно до вказаного аналізу, збиткові для боржника угоди із цінним паперами ВАТ «Первомайський райагрохім» - відсутні.

Збиткові для боржника угоди із цінним паперами ЗНВ ПІФ «Криптон» - відсутні;

Збиткові для боржника угоди із цінним паперами ЗНВ ПІФ «Лідер» виявлені у кількості однієї угоди (договір №К-530Ю/Т-1 від 01.11.2006р., контрагент - ЗНВ ПІФ «Лідер»). Збитки склали 412грн. 51коп.

Збиткові для боржника угоди із цінним паперами ЗНВ ПІФ «Вікторія» виявлені у кількості однієї угоди (договір №Б-2985Ю від 28.12.2007р., контрагент - ТОВ «Компанія «Опціон»). Збитки склали 19 493грн. 62коп.

Відповідно до викладеного, судом встановлено, що ліквідатором здійснено усі можливі заходи з метою підтвердження первинними документами факту придбання ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів, у кількості та балансовою вартістю, відображеною у довідці директора ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» станом на 18.05.2009р.

Надані ліквідатором до звіту відомості обороту на балансі ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів вказаних емітентів, виписки з реєстрів власників іменних цінних паперів та про операції з цінними паперами на рахунку боржника, копії первинних документів (договори купівлі-продажу, акти приймання-передання тощо), листування із контрагентами боржника, достатньою мірою, на думку суду, підтверджують склад та балансову вартість цінних паперів боржника, наведених у довідці директора ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» станом на 18.05.2009р.

Також за час здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором розглянуті та прийняті кредиторські вимоги, що надішли до боржника після затвердження реєстру кредиторів.

Так, до реєстру кредиторів внесені вимоги ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, в сумі 615 275грн. 46коп., а також окремо вимоги щодо фінансових санкцій, в сумі 21 506 грн. 93коп.

У зв'язку із заміною кредитора боржника - ТОВ «Укрпромбанк», його правонаступником - ПАТ «Дельта Банк», до реєстру кредиторів внесені відповідні зміни, пов'язані із заміною кредитора.

Також до реєстру кредиторів внесені додаткові вимоги ПАТ «Дельта Банк», в сумі 5642123 грн. 22коп.

Крім того, ліквідатором були виявлені наступні обставини, відповідно до яких, за думкою ліквідатора, мають бути внесені зміни до реєстру кредиторів боржника, затвердженого ухвалою господарського суду Харківської області від 07.04.2010р.

Відповідно до довідки про дебіторську заборгованість боржника за період провадження по справі (том справи 11, а.с.48-51), станом на 01.03.2009р. на балансі боржника обліковувалася сума дебіторської заборгованості ТОВ «Провідленд», в сумі 2296872грн. 26коп., що виникла на підставі договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р.

Відповідно до документів, що були в розпорядженні ліквідатора, станом на дату порушення провадження по справі (19.05.2009р.), вказана дебіторська заборгованість ТОВ «Провідленд» була погашена на підставі укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р. (том справи 11, а.с.57-58), згідно якого право вимоги ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» до ТОВ «Провідленд», що ґрунтувалися на підставі вказаного договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р., перейшло до ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер».

Відповідно до Акту зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009р. (том справи 11, а.с.59), сума заборгованості ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р, в сумі 2556677грн. 73коп., була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог.

При цьому, як вказується у вказаному акті, в якості зарахування зустрічних однорідних вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер» зменшує заборгованість ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., та станом на 18.05.2009р. складала 8400402грн. 89коп., на суму 2556677грн.

Одночасно, під час провадження по справі про банкрутство боржника, ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», подано заяву із грошовими вимогами до боржника на загальну суму 9637078 грн. 67коп.

Відповідно до вказаної заяви, зокрема, вказувалася заборгованість ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» перед ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», станом на 29.05.2009р., що виникла на підставі вказаного договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., в сумі 8399552 грн. 89 коп., яка підтверджувалася актом звіряння взаєморозрахунків станом на 29.05.2009р.

Ліквідатор звернувся до ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», із відповідним листом (том справи 12, а.с.5) для з'ясування вказаних обставин щодо розходження даних про заборгованість ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» перед ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., наявними у ліквідатора станом на 18.05.2009р. та 29.05.2009р.

ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», у листі-відповіді (том справи 12, а.с.6) пояснив, що у зв'язку із помилкою, допущеною під час складання заяви із грошовими вимогами до боржника, поданою під час провадження по справі про банкрутство, зокрема, в акті звіряння взаєморозрахунків, станом на 29.05.2009р., у вказаних документах не відобразилося зменшення суми заборгованості ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., на суму 2556677 грн. 73коп.

Відповідно до викладеного, у заяві ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», із грошовими вимогами до боржника, сума заборгованості боржника, станом на дату порушення провадження по справі, мала бути вказана не в розмірі 9637078грн. 67коп., а в розмірі 7080400 грн. 94коп.

Беручи до уваги вказані обставини, ліквідатором були скликані збори комітету кредиторів, на яких було розглянуто питання внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у зв'язку із наведеними відомостями кредитора - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер».

Відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника від 22.02.2012р. (том справи 12, а.с.7-11), прийнято рішення про внесення змін до реєстру кредиторів боржника, а саме: зменшити суму грошових вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», на 2556677 грн. 73коп., внаслідок чого визнати грошові вимоги ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», до боржника, в сумі 7080400 грн. 94 коп.

Вивчивши надані ліквідатором матеріали, суд приходить до висновку про необхідність внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у частині визнання грошових вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер» до боржника.

Як вбачається з матеріалів справи, зокрема, реєстром витрат та надходжень боржника за період із 26.04.2010р. по 29.07.2010р., під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором було сформовано ліквідаційну масу в сумі 88301,67грн., яка склалася із:

- 584,91 грн. залишків грошових коштів на дату початку ліквідаційної процедури;

- 190,05 грн., надходження від ПАТ «Себ Банк» внаслідок закриття розрахункового рахунку;

- 87526,71 грн., внаслідок заходів із стягнення дебіторської заборгованості боржника.

Витрати боржника, здійснені в межах ліквідаційної процедури, склали 30513,5грн., в тому числі:

- витрати на сплату поточних зобов'язань боржника, що виникли під час здійснення ліквідаційної процедури - 4 254,00 грн.;

- витрати на здійснення ліквідаційної процедури - 2 425,22 грн., в тому числі послуги банківської установи у сумі 1487,21 грн.; послуги КП «Харківське бюро технічної інвентаризації» у сумі 220,76 грн.; витрати на публікацію оголошень у сумі 717,25 грн.;

- сума винагороди та відшкодування витрат ліквідатора, затверджена комітетом кредиторів боржника - 5 548,60 грн., в тому числі 5 312,00грн. - сума винагороди за період із 26.04.2010р. по 22.07.2010р., та 236,6 грн. - витрати на послуги архівної установи;

- сума винагороди арбітражному керуючому (розпоряднику майна) Кулешову В.О., за період із 19.05.2009р. по 21.04.2010р., відповідно до рішення комітету кредиторів боржника від 21.04.2010р. - 17538 грн.;

- сплата податків - 76,60 грн.;

- виплата заборгованості по заробітної праці, що склалася за період здійснення санації - 671,08 грн.

На погашення вимог кредиторів боржника було спрямовано 57 788,17 грн., які були виплачені кредиторам під час здійснення ліквідаційної процедури у 2010р. та 2011р.

Крім того, під час здійснення ліквідаційної процедури, у зв'язку із збільшенням вимог одного кредитору боржника (ПАТ «Дельта Банк»), внесених до реєстру кредиторів, із 10657320 грн. 81коп. до 16299444 грн. 03коп., та зменшенням вимог іншого кредитору (ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер») на 2556677 грн. 73коп., до 7080400 грн. 94коп., ліквідатором здійснені заходи із перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами.

Відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника від 22.02.2012р., беручи до уваги обставини щодо змін у розмірі вимог кредиторів, прийнято рішення про перерозподіл грошових коштів, отриманих за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, у сумі у наступному порядку:

Між кредиторами 4-ої черги:

- ТОВ «КУА «Форвард» (сума вимог в розмірі 147400,00грн., що складає 0,31% від суми вимог поточної черги) - 180,53грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Лідер» (сума вимог в розмірі 7080400,94грн., що складає 15,01% від суми вимог поточної черги) - 8671,81грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Вікторія» (сума вимог в розмірі 23584057,80грн., що складає 49,98% від суми вимог поточної черги) - 28884,86грн.;

- ВАТ «Термоізоляція» (сума вимог в розмірі 2209,60грн., що складає 0,01% від суми вимог поточної черги) - 2,71грн.;

- ТОВ «Рапід» (сума вимог в розмірі 69 660,00грн., що складає 0,14% від суми вимог поточної черги) - 85,32грн.;

- ПАТ «Дельта Банк» (сума вимог в розмірі 16299444,03грн., що складає 34,55% від суми вимог поточної черги) - 19962,94грн.

У зв'язку із вказаним перерозподілом, наступні кредитори мають повернути отримані надлишкові грошові кошти:

- ТОВ «КУА «Форвард» - 12,63грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Лідер» - 3957,17грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Вікторія» - 2021,03грн.;

- ВАТ «Термоізоляція» - 0,19грн.;

- ТОВ «Рапід» - 5,97грн.

Крім того, за наслідками перерахунку наступні кредитори мають одержати додатково грошові кошти:

- ПАТ «Дельта Банк» - 5996,99грн.

На виконання рішення зборів комітету кредиторів та приписів закону про банкрутство, в межах здійснення ліквідаційної процедури боржника, ліквідатором отримані від кредиторів надлишкові отримані грошові кошти, та сплачено додатково на користь кредитора - ПАТ «Дельта Банк», грошові кошти в сумі 5996,99грн.

Таким чином, судом встановлено, що за час провадження по справі, кредиторам боржника сплачені грошові кошти, сформовані за підсумками здійснення ліквідаційної процедури, загальною сумою 57788 грн. 17коп., в тому числі 43822 грн. 98 коп. сплачено під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період із 26.04.2010р.по 05.08.2010р. та підтверджується довідкою про рух коштів на ліквідаційному рахунку боржника, наявною у матеріалах справи; 13965грн. 19коп. сплачено під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період із 09.06.2011р. по 02.08.2011р. та підтверджується випискою з розрахункового рахунку ліквідатора станом на 19.07.2011р., наявною у матеріалах справи.

Інших надходжень або витрат, пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури, за період із 05.08.2010р. по 08.02.2012р., не відбувалося, у зв'язку із відсутністю будь-яких інших майнових активів боржника.

Оцінка та продаж майна боржника, під час здійснення ліквідаційної процедури, не здійснювалося, у зв'язку із відсутністю такого майна.

Вищенаведені дії ліквідатора підтверджуються документами, наявними у матеріалах справи.

За наслідками внесення змін до реєстру кредиторів та перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором складений уточнений реєстр кредиторів із даними про погашені вимоги кредиторів, станом на 01.11.2012р. та уточнений ліквідаційний баланс боржника, із непогашеними кредиторськими вимогами в сумі 47929570 (сорок сім мільйонів дев'ятсот двадцять дев'ять тисяч п'ятсот сімдесят) грн. 79коп.

Відповідно до рішень зборів комітету кредиторів від 01.11.2012р. та 19.11.2012р., затверджений звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника.

У зв'язку із закінченням ліквідаційної процедури направлені повідомлення до ДПІ Дзержинського району м. Харкова; ПФУ Дзержинського району м. Харкова; Харківського міського центру зайнятості про закінчення ліквідаційної процедури.

Документи боржника здано в архів в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010році.

Печатку та штамп боржника передано до органів МВС для знищення в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010р.

Оригінали статутних документів ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» здані до матеріалів справи в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010р.

Таким чином, судом встановлено, що станом на 16.01.2013р., за наслідками проведеної ліквідаційної процедури, будь-які майнові або фінансові активи, належні боржнику та за рахунок яких можливе погашення вимог кредиторів - відсутні.

Відповідно до ст.25 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», ліквідатор з дня свого призначення здійснює, зокрема, такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, вживає заходів по забезпеченню його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; здійснює інвентаризацію та оцінку майна банкрута згідно з законодавством; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення дебіторської заборгованості банкруту; заявляє в установленому порядку заперечення по заявлених до боржника вимогах поточних кредиторів за зобов'язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство, і є неоплаченими; з підстав, передбачених частиною десятою статті 17 цього Закону, подає до господарського суду заяви про визнання недійсними угод боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає у встановленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню; реалізує майно банкрута для задоволення вимог, включених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Відповідно до ст.32 Закону, після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються:

- показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації);

- відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу;

- копії договорів купівлі-продажу та акти приймання - передачі майна;

- реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів;

- документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Як вбачається з матеріалів справи, ліквідатором до звіту ліквідатора надані акти інвентаризації майна боржника; реєстр вимог кредиторів із даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів. Копії укладених договорів купівлі-продажу майна боржника та відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси не подавалися у зв'язку із відсутністю майна боржника за підсумками інвентаризації. Також ліквідатором здійснено аналіз фінансово-господарської діяльності боржника за період із 01.01.2006р. по 31.03.2009р.

Крім того, відповідно до вказівок суду касаційної інстанції, ліквідатором здійснені необхідні заходи щодо пошуку первинних документів боржника, щодо підтвердження складу та вартості активу боржника, на час порушення провадження у справі, у вигляді цінних паперів.

Відповідно до викладеного, судом встановлено, що ліквідатором належним чином, відповідно до приписів закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», виконана ліквідаційна процедура боржника, відповідно до чого приходить до висновку про необхідність затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника.

Надані кредитором боржника - ПАТ «Дельта Банк», під час провадження по справі, 16.02.2012р., 03.03.2012р. та 16.01.2013р. скарги на дії ліквідатора, суд вважає необґрунтованими та безпідставними з огляду на наступне.

Зазначені ПАТ «Дельта Банк» у скарзі від 16.02.2012р. розходження відомостей, наданих у довідці ліквідатора про дебіторську заборгованість боржника за час провадження по справі, із іншими відомостями, що містять матеріали справи, а саме щодо дебіторської заборгованості ТОВ «Провідленд», в сумі 2296872грн. 26коп., що виникла на підставі договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р., пояснені ліквідатором під час розгляду звіту, із наданням відповідних документів, за наслідками яких до реєстру кредиторів ліквідатором були внесені відповідні зміни, досліджені судом.

Також, як вбачається з матеріалів справи, ліквідатором взяті до уваги зауваження кредитора, що містяться у скарзі від 16.02.2012р., щодо необхідності перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами, у зв'язку із збільшенням вимог ПАТ «Дельта Банк», внесених до реєстру кредиторів, із 10657320грн. 81коп. до 16299444грн. 03коп. Такий перерозподіл був здійснений ліквідатором та досліджений судом під час затвердження звіту ліквідатора.

Крім того, в усіх скаргах кредитор зазначав, що ліквідатор зобов'язаний дослідити все, що було зроблено боржником до порушення провадження по справі про його банкрутство.

Проте, як зазначено у звіті ліквідатора та підтверджується наявним в матеріалах справи актом знищення документів боржника, не переданих до архівних фондів, від 01.09.2011р., на цей час в розпорядженні ліквідатора, відсутня у повному обсязі первинна документація боржника, для можливості аналізу дій керівництва боржника, здійснених до порушення провадження по справі.

Одночасно, ліквідатором проаналізовано дії керівництва боржника, здійснені ним до порушення провадження по справі, відповідно до первинної документації, яка є в його розпорядженні, а саме, договорів купівлі-продажу цінних паперів, які на час порушення провадження по справі складали практично 100% активів боржника.

У наданому ліквідатором до звіту аналізі фінансово-господарської діяльності боржника за період із 01.01.2006р. до 31.03.2009р. міститься, зокрема, ретельний аналіз збитковості та прибутковості зазначених угод боржника, про що судом зазначено вище при дослідженні звіту ліквідатора. За умови загальної балансової вартості цінних паперів боржника станом на 18.05.2009р., в розмірі 43936746грн. 82коп., наведені збиткові операції боржника не можуть бути такими, що призвели до неплатоспроможності боржника або свідчити про недбалі дії з боку керівництва боржника у період до порушення провадження по справі.

Таким чином, за підсумками аналізу первинних документів боржника, внаслідок укладання яких на балансі боржника склалися активи, що на час порушення провадження по справі складали практично 100% активів боржника, ліквідатором не виявлено у діях керівництва боржника, здійснених до порушення провадження по справі, ознак дій, спрямованих на завдання шкоди боржнику.

Крім того, в скаргах ПАТ «Дельта Банк» зазначає, що ліквідатором не було вжито необхідних заходів для виявлення майна боржника, посилаючись на відсутність первинної документації, на підтвердження придбання фінансових інвестицій у вигляді цінних паперів (договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі), що, на думку кредитора, не дозволяє визначити балансову вартість вказаних цінних паперів майна боржника.

Під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором надано до матеріалів справи документи, які належним чином підтверджують склад та балансову вартість активів боржника на час порушення провадження по справі, у вигляді фінансових інвестицій. Ці документи досліджені судом під час розгляду звіту ліквідатора, про що зазначено вище, зокрема, копії первинних документів (копії договорів купівлі-продажу, актів приймання-передання тощо).

Також ПАТ «Дельта Банк» в скаргах зазначає, що ліквідатором не були проаналізовані дії керівництва боржника, вчинені ним під час провадження по справі до моменту відкриття ліквідаційної процедури. Зокрема, кредитор вказував, що майнові активи боржника відчужувалися під час санації без узгодження з боку розпорядника майна та комітету кредиторів, а також, що торговець цінними паперами, якому було доручено реалізувати цінні папери боржника, реалізував їх всупереч договору доручення, за низькою вартістю, що, нібито, є підтвердженням незаконних дій керівництва боржника. Крім того, стверджував, що незаконність відчуження належних боржнику цінних паперів підтверджується особою, що придбала вказані цінні папери, а саме ТОВ «Компанія «Опціон», що є пов'язаною особою із ТОВ «КУА «Форвард».

Відповідно до ч.13 ст.13 закону про банкрутство керівник боржника укладає угоди вартістю понад один відсоток майна боржника за погодженням із розпорядником майна боржника.

Відповідно до ст.25 Закону про банкрутство, до обов'язків ліквідатора входить подання до господарського суду заяви про визнання недійсними угод боржника, з підстав, передбачених частиною десятою статті 17 цього Закону.

Відповідно до ч.10 ст.17 закону керуючий санацією в трьохмісячний строк з дня прийняття рішення про санацію має право відмовитися від виконання договорів боржника, укладених до порушення провадження у справі про банкрутство, не виконаних повністю або частково, якщо:

- виконання договору завдає збитків боржнику;

- договір є довгостроковим (понад один рік) або розрахованим на одержання позитивних результатів для боржника в довгостроковій перспективі, крім випадків випуску продукції з технологічним циклом, більшим за строки санації боржника;

- виконання договору створює умови, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника.

Суд вважає необхідним зазначити, що ч.10 ст.17 не визначає відсутність погодження на укладання угоди боржником з боку розпорядника майна, в якості підстав для подання ліквідатором заяви про недійсність угоди боржника.

Крім того, матеріали справи містять звіт розпорядника майна (том справи 2, а.с.68), складеного за наслідками здійснення процедури санації у період із 19.05.2009р. до 21.04.2010р., відповідно до якого висловлено позицію розпорядника майна, що процедура санації боржника здійснювалася відповідно до вимог Закону про банкрутство, передбачених ст.ст.13, 20, 53 закону.

Також звіт керуючого санацією, складений за наслідками здійснення процедури санації за період із 19.05.2009р. по 21.04.2010р., в тому числі і відомості щодо реалізації активів боржника, було розглянуто комітетом кредиторів боржника, та рішенням комітету кредиторів від 21.04.2010р. (том справи 2, а.с.83-88), вказаний звіт було затверджено.

Таким чином суд вважає, що угоди, укладені керуючим санацією під час процедури санації, фактично є погодженими як розпорядником майна, так і комітетом кредиторів боржника.

Крім того, суд вважає необхідним зазначити, що не зважаючи на наявність чи відсутність такого погодження, під час аналізу угод, укладених боржником, ліквідатор перш за все має виявити наявність підстав, які визначені ч.10 ст.17 закону, для визнання таких угод недійсними, тобто, чи завдає виконання договору збитків боржнику; чи є договір довгостроковим (понад один рік) або розрахованим на одержання позитивних результатів для боржника в довгостроковій перспективі; чи створює виконання договору умови, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника.

Суд вважає, що підстави для визнання угод, укладених керуючим санацією під час процедури санації, передбачені ч.10 ст.17 закону про банкрутства, відсутні, відповідно до наступного.

З аналізу приписів ч.10 ст.17 закону про банкрутство, можливо дійти висновків, що угода, укладена керівником боржника під час провадження справи про банкрутство, зокрема, під час санації боржника, може бути визнана такою, що завдає збитків боржнику, або є такою, що створює умови, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника, за двох обставин:

- вартість майна, що відчужено внаслідок такої угоди, визначалася керівником боржника на власний розсуд, без дотримання приписів закону про банкрутство;

- майно продано у спосіб, що перешкоджав взяти участь в його придбанні невизначеному колу осіб, тобто не на конкурентній основі, як це передбачено приписами закону про банкрутство, а маючи на меті продаж окремо визначеній особі, без проведення незалежних торгів.

За умови наявності обох чи однієї з вказаних обставин, угода, укладена керівником боржника, за думкою ліквідатора, із чим погоджується суд, має бути визнана такою, що укладена із порушенням вимог закону про банкрутство та визнана недійсною.

Одночасно, з матеріалів справи вбачається, що боржником під час процедури санації було укладено договори оцінки майна боржника (договір №Е-71 від 01.07.2009р.), у вигляді обладнання (том справи 2, а.с.100) та цінних паперів (договір №Е-72 від 01.07.2009р.) (том справи 2, а.с.101).

Відповідно до здійсненої оцінки, оціночна вартість обладнання склала 20955,0грн. (том справи 2, а.с.102), оціночна вартість цінних паперів склала 3208482,5грн. (том справи 2, а.с.103).

Матеріали справи не містять будь-яких доказів, які б могли викликати сумнів у результатах здійсненої оцінки, зокрема, такого сумніву на протязі усього провадження по справі, не висловлював будь-хто з кредиторів боржника, в тому числі і ПАТ «Дельта Банк».

Таким чином, за будь-яких умов керуючим санацією, перед відчуженням майна, здійснювалася його ринкова оцінка.

Також матеріали справи містять оголошення про продаж цінних паперів (том справи 2, а.с.104), надруковане у газеті «Харківський кур'єр» від 30.07.2009р., відповідно до якого повідомлялося зацікавлених осіб про виставлення на торги Української фондової біржі пакетів цінних паперів боржника, із початковою ціною, що дорівнювала оціночної - 3208482,5грн.; про черговість торгів (кожні чотири дні починаючи із 01.09.2009р.); про розповсюдження іншої необхідної інформації (умови участі в торгах та порядок їх проведення) через веб-сайт Української фондової біржі.

Відповідно до укладеного між боржником та ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест» договору-доручення №09-Б-755Ю від 21.08.2009р. (том справи 2, а.с.109), боржник доручав торговцю цінними паперами укласти договір купівлі-продажу цінних паперів, належних боржнику, шляхом виставлення на торги Української фондової біржі.

Відповідно до п.1.2 договору, загальна вартість цінних паперів, що мали бути відчужені торговцем цінних паперів, визначалася в сумі 3208482,5грн. (тобто оціночна вартість цінних паперів).

Відповідно до додаткової угоди від 21.08.2009р. до договору-доручення №09-Б-755Ю від 21.08.2009р. (том справи 12, а.с.54), розділ 2.2 договору було доповнено п.2.2.3 в наступній редакції: у випадку, якщо пакети ЦП, вказаних у п.1.1, неможливо продати на УФБ за початковою ціною, Повірений має право зменшувати ціну у відповідності до правил торгів УФБ.

Таким чином, торговець цінними паперами був наділений правом зменшення ціни цінних паперів, що відчужувалися, відповідно до правил торгів УФБ.

Інформація про продаж на торгах фондової біржі тих чи інших цінних паперів, розповсюджувалася шляхом її відображення у відповідному біржовому бюлетені.

Судом проаналізовані біржові бюлетені, в яких на кожну дату торгів зазначалася пропозиція торговця цінними паперами щодо продажу цінних паперів боржника.

З вказаних документів вбачається, що торговцем цінних паперів продаж цінних паперів боржника здійснювався із поступовим зменшенням вартості цінних паперів. При цьому забезпечувався доступ усіх потенційних покупців до інформації про обсяги та вартість цінних паперів, що пропонуються для реалізації через фондову біржу, із додержанням правил Української фондової біржі, тобто продаж цінних паперів здійснювався на конкурсної основі, у відповідності до приписів закону про банкрутство та чинного законодавства щодо продажу цінних паперів.

З наданих ліквідатором до матеріалів справи копій біржових бюлетенів (том справи 12. а.с.65-77) вбачається, що ПрАТ «ІК «Восток-Інвест», на виконання умов договору доручення, неодноразово виставляло на торги Української фондової біржі належні боржнику цінні папери, з поступовим зменшенням ціни, в період із 01.09.2009р. до 02.11.2009р., коли вказані цінні папери були реалізовані на користь ТОВ «Компанія «Опціон». При цьому, як свідчать матеріали справи, вказані цінні папери були придбані ТОВ «Компанія «Опціон» як одним з учасником торгів, участь в яких мала можливість взяти будь-яка, обізнана про торги, особа. В свою чергу, оприлюднення інформації про проведення таких торгів, забезпечувалося через біржові бюлетені Української фондової біржі, наявні у матеріалах справи.

Відповідно до укладених біржових контрактів на купівлю-продаж цінних паперів №№1/СУФ, 2/СУФ, 3/СУФ, 4/СУФ від 06.11.2009р. (том справи 2, а.с.110-117), вказані цінні папери були придбані ТОВ «Компанія «Опціон» за загальну вартість в сумі 57890,53коп.

Відповідність укладених біржових контрактів правилам Української фондової біржі та чинному законодавству підтверджується також тим, що кожен з укладених контрактів засвідчений підписом біржового реєстратора та печаткою Української фондової біржі.

Відповідно до договору №2642/8 від 28.10.2009р. (том справи 2, а.с.118), укладеного між боржником та Харківським аукціонним центром, Харківський аукціонний центр зобов'язався організувати та провести аукціон з продажу рухомого майна (обладнання) боржника, із початковою ціною, що дорівнювала оціночної - 20955грн. (із ПДВ).

Відповідно до протоколу аукціону по лоту №1 від 16.11.2009р. (том справи 2, а.с.119), перемогу в торгах по вказаному майну одержало ТОВ «Компанія «Опціон».

Підсумовуючи наведені факти та матеріали щодо обставин укладання угод боржника, укладених керуючим санацією під час процедури санації, суд встановив, що зазначені угоди неможливо віднести до таких, виконання яких завдає збитків боржнику, або створює умови, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника, оскільки зазначені угоди укладені із додержанням вимог чинного законодавства, в тому числі приписів закону про банкрутство.

Зокрема, здійснювалася попередня оцінка ринкової вартості майна боржника, відносно якого укладалися угоди.

Матеріали справи свідчать, що зазначене майно відчужувалося на конкурсній (конкурентній) основі, серед невизначеного кола осіб, будь-яка з яких мала можливість взяти участь у відповідних торгах, тобто будь-яких перешкод будь-яким особам, у можливості придбання майна боржника за ринковою вартістю, не створювалося. Доказів на підтвердження зворотного ПАТ «Дельта-Банк» до суду не подано.

При цьому, цінні папери, належні боржнику, як специфічний вид активу, відчужувалися у відповідності до вимог чинного законодавства, із використанням послуг торговця цінними паперами через фондову біржу, із поступовим зменшенням ціни, в зв'язку з чим відсутні підстави стверджувати, що укладені керуючим санацією біржові контракти, за наслідком проведених торгів, із переможцем торгів, могли призвести до збитків боржника.

Крім того, неможливо не відзначити таку обставину, що вже самий факт встановлення вартості цінних паперів, що належали боржнику та складали практично 100% його активів, у розмірі 3208482,5грн., призводив до безумовного встановлення факту неплатоспроможності боржника, оскільки, навіть за умови продажу вказаних цінних паперів за оціночною вартістю, беручи до уваги розмір визнаних боржником та судом грошових вимог кредиторів (більше 44 млн. грн.), це ніяким чином не призвело б до відновлення платоспроможності боржника. Відповідно, відсутні підстави вважати укладені керуючим санацією угоди такими, що перешкоджають відновленню платоспроможності боржника.

Відповідно до викладеного, за підсумками аналізу дій керівництва боржника під час процедури санації, суд погоджується із висновками ліквідатора щодо відсутності підстав для визнання укладених боржником угод недійсними на підставах, визначених ч.10 ст.17 закону про банкрутство.

Крім того, ПАТ «Дельта Банк» в своїх скаргах стверджує, що ліквідатором не були належним чином досліджені дії керівництва боржника під час провадження по справі, по доведенню підприємства до банкрутства, посилаючись на погіршення фінансових показників боржника у період між 01.04.2009р. та 01.04.2010р.

Проте, як встановлене судом, таке погіршення фінансових показників відбулося, перш за все, у зв'язку із реалізацію належних боржнику активів, зокрема, у вигляді фінансових інвестицій, під час процедури санації, за ціною, значно нижче балансової, причини та правові підстави якої проаналізовані судом вище.

ПАТ «Дельта-Банк», крім того, стверджує у скаргах, що укладені керуючим санацією угоди щодо відчуження цінних паперів, належних боржнику, вплинули на можливість відновлення платоспроможності боржника, оскільки керуючий санацією, по-перше, не скористався нагодою для дострокового викупу належних боржнику інвестиційних сертифікатів, та, по-друге, не дочекався можливої виплати дивідендів за інвестиційними сертифікатами, що могло покращити фінансове становище боржника та призвести до відновлення його платоспроможності.

Проте, наявні в матеріалах справи докази спростовують такі твердження кредитора.

Так, 27.03.2012р. ліквідатор звернувся до ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон», із запитом щодо отримання наступних відомостей:

- чи зверталося ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» у 2009р. до ТОВ «КУА «Форвард», в якості керуючого активами закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду (ЗНВ ПІФ) «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон», із заявами про достроковий викуп належних ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів, емітованих вказаними фондами (інвестиційні сертифікати);

- чи виплачувалися вказаними ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон» дивіденди за підсумками 2009р.;

- чи обліковується вказаними ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон» заборгованість перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» по сплаті дивідендів за емітованими вказаними фондами цінними паперами.

Відповідно до листа ТОВ «КУА «Форвард» від 28.03.2012р., ТОВ «КУА «Форвард» повідомило, що відповідно до листа та заяв про викуп цінних паперів від 10.06.2009р., ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» зверталося до ТОВ «КУА «Форвард», в якості керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон», із заявами про достроковий викуп належних ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів, емітованих вказаними фондами (інвестиційні сертифікати).

Відповідно до рішення загальних зборів учасників ТОВ «КУА «Форвард», у викупі цінних паперів, емітованих вказаними фондами, було відмовлено.

Крім того, ТОВ «КУА «Форвард» повідомляло, що за підсумками господарської діяльності у 2009р., ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон» не виплачувалися дивіденди, та у вказаних фондів відсутня заборгованість перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» по сплаті дивідендів або будь-яких інших видів доходу за вказаними цінними паперами.

Крім того, у скаргах ПАТ «Дельта Банк» стверджується, що призначення ліквідатором боржника Сисуна О.І. здійснювалося із порушенням приписів ст.3-1 Закону про банкрутство.

Відповідно до ч.3 ст.3-1 закону про банкрутство, арбітражними керуючими не можуть бути призначені особи, які, зокрема, згідно з цим Законом вважаються заінтересованими, а також особи, які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою.

Відповідно до ст.1 закону про банкрутство, заінтересовані особи стосовно боржника, зокрема, керівник боржника, особи, що входять до складу органів управління боржника, головний бухгалтер (бухгалтер) боржника, у тому числі і звільнені з роботи за рік до порушення провадження у справі про банкрутство, а також особи, які знаходяться у родинних стосунках із зазначеними особами та підприємцем (фізичною особою) - боржником, а саме: подружжя та їх діти, батьки, брати, сестри, онуки.

Як встановлено судом, арбітражний керуючий Сисун О.І. ніколи не здійснював функції керівника (директора), або головного бухгалтера боржника до порушення провадження по справі. Також Сисун О.І. не входив до складу органів управління боржника, до якого відносяться виконавчий орган (директор) та загальні збори учасників боржника. Участь Сисуна О.І., в якості учасника, в статутному капіталі одного з учасників боржника, до того ж із часткою, яку не можливо визнати впливовою (менш ніж 25%), ніяким чином не може свідчити про участь Сисуна О.І. в органах управління боржника.

Відповідно до викладеного, суд приходить до висновку про невідповідність викладених у скаргах ПАТ «Дельта Банк» на дії ліквідатора тверджень щодо недоліків ліквідаційної процедури, матеріалам та обставинам справи.

Стосовно викладених у скарзі від 16.01.2013р. вимог про зобов'язання ТОВ «Компанія з управління активами «Форвард» звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу №5023/384/12 за позовом ТОВ «КУА «Форвард» до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ «Компанія «Конкурент», із заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно завіреної копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2012 р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»; зобов'язання державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради провести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» у відповідність до прийнятих по справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень; прийняття рішення про звільнення Сисуна О.І. з посади ліквідатора у даній справі та надання часу для погодження між кредиторами нової кандидатури ліквідатора, суд вважає необхідним зазначити наступне.

Як вже було судом зазначене при вирішенні клопотання від 13.12.12р., вищевказані вимоги кредитора ( скаржника) не пов'язані із ліквідаційною процедурою боржника, не впливають на вирішення будь-яких питань, які має з'ясувати суд під час розгляду звіту ліквідатора та не переслідують за мету встановити будь-які факти чи обставини, які б могли вплинути на затвердження звіту ліквідатора та закінчення ліквідаційної процедури. Крім того порядок вчинення реєстраційних дій регулюється законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», а ліквідаційна процедура регулюється Законом України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" і для вирішення питання щодо можливості закінчення або не закінчення ліквідаційної процедури першочерговим та обов'язковим для суду є дотримання ліквідатором вимог, визначених Законом про банкрутство.

Крім того, скаржником не доведено якими саме діями ліквідатора в межах справи № 39/105-09 порушено його права, як кредитора, оскільки його вимоги пов'язані з іншою судовою справою №5023/384/12, в межах якої і має вирішуватися питання щодо прийняття та направлення відповідних процесуальних документів.

В задоволенні заяви ПАТ "Дельта Банк" про продовження ліквідаційної процедури суд вважає необхідним відмовити, оскільки справи №5023/707/12 та № 37/93-09 не перешкоджають розгляду господарським судом справи про банкрутство № Б-39/105-09.

Крім того у відповідності до ч. 1 ст. 31 Закону про банкрутство після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс.

Пунктом 2 ст.32 Закону передбачено що, якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи-банкрута.

Ліквідатором наданий повний звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси, реєстр вимог кредиторів з даними про розмір погашених вимог кредиторів, документи, які підтверджують часткове погашення вимог кредиторів.

Господарським судом розглянуто протоколи зборів комітету кредиторів від 01.11.12 р. та 19.11.12 р., на яких розглянутий звіт ліквідатора про виконану роботу, заслухано думку голови комітету кредиторів щодо можливості затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу підприємства-банкрута в зв'язку з виконанням ліквідаційної процедури у повному обсязі.

Згідно з п.6. ст. 31 Закону передбачено, що вимоги кредиторів не задоволені за недостатністю майна вважаються погашеними.

Ст. 4-1 ГПК України встановлені форми господарського судового процесу. Господарські суди розглядають справи про банкрутство з урахуванням особливостей, встановлених законом України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

У відповідності до абз.15 ст.1 Закону про банкрутство ліквідацією є припинення діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, визнаного господарським судом банкрутом, з метою здійснення заходів щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхом продажу його майна.

З урахуванням вищевикладеного, враховуючи, що ліквідатором здійснено всі необхідні дії по ліквідації банкрута, наявні у матеріалах справи докази підтверджують виконання ліквідатором у повному обсязі дій щодо пошуку майнових активів банкрута, розкривають відомості щодо активів банкрута у вигляді фінансових інвестицій, зокрема, вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, та їх відчуження у межах провадження по справі, суд вважає, що ліквідатором належним чином, відповідно до вимог закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" виконана ліквідаційна процедура боржника.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 1, 22-32, п.6 ст. 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 86 ГПК України,

УХВАЛИВ:

1. У задоволенні клопотання ПАТ «Дельта Банк» щодо зобов'язання ТОВ «Компанія з управління активами «Форвард» звернутися до господарського суду Харківської області, який розглядав справу №5023/38412 за позовом ТОВ «КУА «Форвард» до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ «Компанія «Конкурент», із заявою про направлення на адресу Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради належно засвідченої копії ухвали господарського суду Харківської області від 10.04.2011р. по справі №5023/384/12, якою було скасовано заборону на вчинення реєстраційних дій відносно ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»; зобов'язання державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради привести дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців по відношенню до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» у відповідність до прийнятих по справі про банкрутство №Б-39/105-09 рішень та ухвал; та зобов'язання ліквідатора боржника надати до суду оновлений витяг та довідку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців стосовно ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» - відмовити.

2. У задоволенні заяви ПАТ "Дельта Банк" про продовження ліквідаційної процедури відмовити.

3. У задоволенні скарг ПАТ «Дельта Банк» на дії ліквідатора - відмовити.

4. Внести зміни до реєстру кредиторів боржника, затверджених ухвалою господарського суду Харківської області від 07.04.2010р., а саме - визнати грошові вимоги ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», до боржника, в сумі 7 080 400,00грн.

5. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника.

6. Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія «Трансфер-Фінанс» (код ЄДРПОУ 33120869, м. Харків, пров. Університетський, 1).

7. Провадження по справі припинити.

8. Вимоги кредиторів:

- ТОВ «КУА «Форвард», м. Харків, в сумі 147219,47грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», м. Харків, в сумі 7071729,13грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Вікторія», м. Харків, в сумі 23555172,13грн.;

- ВАТ «Термоізоляція», м. Харків, в сумі 2206,89грн.;

- ТОВ «Рапід», м. Харків, в сумі 69574,68грн.;

- ПАТ «Дельта Банк», м. Київ, в сумі 16279481,09грн., та окремо неустойка (пеня та фінансові санкції), в сумі 167404,20грн.;

- ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, в сумі 615275,46грн. та окремо фінансові санкції в сумі 21506,93грн., визнати погашеними.

9. Зобов'язати державного реєстратора Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, та передати органам, які здійснювали облік, відповідне повідомлення про зняття юридичної особи з обліку.

10. Ухвалу направити кредиторам, державному органу з питань банкрутства, Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Харківської міської ради, ліквідатору.

Повний текст ухвали підписано "18" січня 2013 р.

Суддя Савченко А.А.