Постанова № 28982974, 23.11.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/18542/2012

н/п 4/2018/3726/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

23.11.2012 Киевского районный суд г.Харькова в составе

председательствующего -судьи Губской Я.В.

при секретаре - - Снисаренко И.А.

с участием прокурора - Таркан А.Н.,

адвокатов - ОСОБА_2, ОСОБА_3

рассмотрев представление старшего следователя СУ ГУМВД Украины в Харьковской области майора милиции Беловой С.В. об избрании меры пресечения в отношении подозреваемой

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г.Харькова, русской, гражданки Украины, образование высшее, замужем, не работающей, зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой

подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358 УК Украины

У С Т А Н О В И Л:

Согласно представленных материалов уголовного дела, СУ ГУМВД Украины в Харьковской области расследуется уголовное дело № 80120064, возбужденное по факту подделки налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия ЧП «Обпроминструмент»за первый квартал 2011 года, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.1 ст. 358 УК Украины.

14.11.2012 СУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело 80120064 Д-1 в отношении ОСОБА_5 по признакам преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 358, ч.2 ст. 205 УК Украины,

Досудебным следствием установлено, что в 2011 году ЧП «Обпроминструмент»имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «Таурус-2010», код 37187581.

Согласно выводов акта ГНИ в Коминтерновском районе г. Харьков от 23.02.2012 №191/18-011/37187581 «О невозможности проведения встречной проверки субъекта хозяйствования ЧП «Таурус-2010», код 37187581, по вопросам подтверждения хозяйственных отношений с плательщиками налогов за период декабрь 2011 года», сверкой ЧП «Таурус-2010»не подтверждена реальность осуществления хозяйственных отношений с ЧП «Обпроминструмент», их вид, объем, качество и расчёты, а именно установлено отсутствие объектов налогообложения и невозможность реального осуществления плательщиком налогов операций ЧП «Таурус-2010»с ЧП «Обпроминструмент»на сумму НДС 57 589 472, 1 грн.

Согласно заключения НИЭКЦ при ГУМВД Украины в области №233 от 18.07.12, подписи от имени ОСОБА_6 в налоговой декларации по НДС предприятия ЧП «Обпроминструмент»за 11 месяц 2011 года, а также в регистрационных документах от имени ОСОБА_6 выполнены не ОСОБА_6, а иными лицами.

Допрошенный по уголовному делу ОСОБА_6 пояснил, что к деятельности ЧП «Обпроминструмент»отношения не имеет, никакой финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Обпроминструмент»не осуществлял, бухгалтерские и иные документы не подписывал, печать предприятия не получал, денежными средствами предприятия не распоряжался.

Допрошенный в ходе следствия ОСОБА_7, который является заместителем директора ЧП «Обпроминструмент», показал, что не имел никакого отношения к хозяйственной деятельности предприятия, а бухгалтерский и налоговый учёт фактически вела ОСОБА_5, которая составляла налоговые и первичные бухгалтерские документы ЧП «Обпроминструмент»и предоставляла ему для подписи.

Согласно заключения НИЭКЦ при ГУМВД Украины в области №229 от 11.07.12, подписи от имени ОСОБА_8 в регистрационных документах и доверенностях выполнены не ОСОБА_8, а иным лицом.

Допрошенный по уголовному делу ОСОБА_8 пояснил, что к деятельности ЧП «Таурус-2010»отношения не имеет, никакой финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Таурус-2010»ОСОБА_8 не осуществлял, бухгалтерские и иные документы не подписывал, печать предприятия не получал, денежными средствами предприятия не распоряжался. Кроме того, ОСОБА_8 показал, что к осуществлению фиктивной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Таурус -2010»имеет непосредственное отношение ОСОБА_5, которая вела налоговый и бухгалтерский учёт предприятия, составляя при этом поддельные документы с использованием реквизитов ЧП «Таурус-2010», ЧП «Обпроминструмент», после чего подавала налоговую отчётность в электронном виде в ГНИ.

Таким образом, согласно доводов органа досудебного следствия ОСОБА_5, по предварительному сговору с неустановленными лицами, изготовила и использовала поддельные документы с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с необоснованным формированием налогового кредита по НДС путём отражения в налоговой отчётности ЧП «Таурус-2010»за декабрь 2011года заведомо недостоверных данных относительно финансово-хозяйственных отношений предприятия. В результате противоправной деятельности ОСОБА_5 и неустановленных в ходе следствия лиц, с использованием реквизитов ЧП «Таурус-2010», ЧП «Обпроминструмент», зарегистрированных на подставных лиц, интересам государства был причинен крупный материальный ущерб.

14.11.2012 года ОСОБА_5 задержана в порядке ст.115 УПК Украины по подозрению в совершении преступления, предусмотренного 3 ст. 358 УК Украины.

Будучи допрошенной в качестве подозреваемого, ОСОБА_5 в порядке ст. 63 Конституции Украины отказалась от дачи каких- либо показаний.

В представлении следователя ставится вопрос об избрании в отношении ОСОБА_5 меры пресечения в виде содержания под стражей в Харьковском СИЗО по тем основаниям, что она подозревается в совершении преступления, за которое законом предусмотрено наказание в виде лишении свободы свыше 3 лет, может скрыться от следствия или суда, чем воспрепятствует установлению истины по делу, совершить новое преступление, а также препятствовать исполнению процессуальных решений.

Суд, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, подозреваемой, адвоката, возражавших против удовлетворения, исследовав представленные материалы уголовного дела, с учетом всех обстоятельств, приходит к следующему.

Статья 155 УПК Украины предусматривает в качестве меры пресечения заключение под стражу по делам о преступлениях, за которые законом предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше трех лет.

Согласно ст. 148 УПК Украины, меры пресечения применяются при наличии достаточных оснований полагать, что обвиняемый будет пытаться уклониться от следствия и суда или от исполнения процессуальных решений, препятствовать установлению истины по делу или продолжить преступную деятельность.

Как установлено судом в ходе изучения представленных материалов уголовного дела ОСОБА_5 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358 Украины.

Судом при рассмотрении представления об избрании меры пресечения также учитывается, что данных о том, что ОСОБА_5 уклонялась от следствия и проведения следственных действий суду не предоставлено. Обвинение ОСОБА_5 до настоящего времени не предъявлено.

Из документов, характеризующих личность подозреваемой усматривается, что ОСОБА_5 ранее не судима, к уголовной и административной ответственности не привлекалась, зарегистрирована и проживает в г. Харькове, замужем, имеет на своем иждивении несовершеннолетнюю дочь.

Каких-либо данных, указывающих на то, что ОСОБА_5 может в дальнейшем скрыться от следствия и суда, помешать установлению истины по делу, препятствовать исполнению процессуальных решений суду не представлено.

Таким образом, с учетом всех обстоятельств, подлежащих исследованию, суд приходит к выводу о том, что представление органа досудебного следствия является преждевременным и не вызвано необходимостью. Оснований для его удовлетворения суд не усматривает.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29 Конституции Украины, ст. ст. 148-150, 155, 157, 161, 165-2 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ :

В удовлетворении представления органа досудебного следствия об избрании меры пресечения в виде заключения под стражей в отношении подозреваемой ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358 УК Украины - отказать.

На настоящее постановление в течении 5 суток может быть подана апелляция в Апелляционный суд Харьковской области. Подача апелляции не приостанавливает исполнения постановления.

Судья -

Копию постановления получил: «23»ноября 2012 года __ (ОСОБА_5)