Ухвала суду № 28928082, 29.01.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на проведення обшуку

м. Черкаси 28 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого Черниша Артема Вікторовича, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000070, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого та прокурора , -

В С Т А Н О В И В :

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 32012250000000070, яке внесене до ЄРДР 13 грудня 2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія «Век»/36262149/, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Компанія «Век»/36262149/, з метою ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово- господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП «Черкаситорфсфера»/33018638/, ПП «Інтерторгстрой»/36157692/, ПП «Сервітекс»/35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс»/34827449/, ПП «Буд перспектива»/30640305/, ТОВ «Скай метр» /37000760/ та ТОВ «Нью Діл»/37448752/, внаслідок чого, в порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємства», занижено податок на прибуток за період з 01.10.09 по 30.03.11 на загальну суму 345 683 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-ІУ, занижено податок на прибуток за період з 01.04.2011 по 30.09.2012 на зальну суму 287 737 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Компанія «Век»/36262149/ з метою ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП «Черкаситорфсфера»/33018638/, ПП «Інтерторгстрой»/36157692/, ПП «Сервітекс»/35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс»/34827449/, ПП «Буд перспектива»/30640305/, ТОВ «Скай метр» /37000760/ та ТОВ «Нью Діл»/37448752/, внаслідок чого, в порушення п.п. 7.2.1., п.п. 7.2.6. п. 7.2., п.п. 7.4.5. п. 7.4., п.п. 7.5.1. п.7.5. ст. 7 Закону України від 03 квітня 1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість», в порушення п. 18 порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997 № 165, зареєстрованого в Мін'юсті України від 23.06.1997 року за № 233/2037, ТОВ «Компанія «Век»/36262149/ було донараховано податок на додану вартість за період з 01.10.2009 по 31.12.2010 на загальну суму 257 484 грн., та за період з 01.01.11 по 30.09.12 на загальну суму 312 544 тис. грн.

Всього, службові особи протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 203 тис. грн., що більш як у 2718 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв протягом 2009-2012 років, та є значним розміром.

Вказані порушення підтверджуються актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Век»/36262149/ з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2009 по 30.09.2012 років»від 23.11.2012 № 331/22-11/36262149.

На даний час з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Компанія «Век»/36262149/, а також з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення, яке фактично займає ТОВ «Компанія «Век»/36262149/, за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова 10, власником якого являються ДАТ «Будівельна компанія «УКРБУД» та ВАТ «Черкаський ремонтно-механічний завод», в ході проведення якого необхідно вилучити наступне, а саме:

- персональні комп'ютери та флеш носії, які перебувають у користуванні співробітників ТОВ «Компанія «Век» /36262149/ з метою перевірки факту виготовлення за допомогою вказаної техніки первинно-бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПП «Черкаситорфсфера»/33018638/, ПП «Інтерторгстрой»/36157692/, ПП «Сервітекс»/35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс»/34827449/, ПП «Буд перспектива»/30640305/, ТОВ «Скай метр»/37000760/ та ТОВ «Нью Діл»/37448752/ з ТОВ «Компанія «Век»/36262149/);

- друкувальну техніку, яка використовується співробітниками ТОВ «Компанія «Век»/36262149/, з метою перевірки факту виготовлення за допомогою вказаної техніки первинно-бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Компанія «Век»/36262149/ з ПП «Черкаситорфсфера»/33018638/, ПП «Інтерторгстрой»/36157692/, ПП «Сервітекс»/35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс»/34827449/, ПП «Буд перспектива»/30640305/, ТОВ «Скай метр»/37000760/ та ТОВ «Нью Діл»/37448752/;

- оригінали первинно-бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Компанія «Век»/36262149/ з ПП «Черкаситорфсфера»/33018638/, ПП «Інтерторгстрой»/36157692/, ПП «Сервітекс»/35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс»/34827449/, ПП «Буд перспектива»/30640305/, ТОВ «Скай метр»/37000760/ та ТОВ «Нью Діл»/37448752/ за період з 2009 по 2012 роки;

- грошові цінності, майно, яке було здобуте у результаті незаконної діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи мають важливе значення по кримінальному провадженню, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити йому провести обшук за місцем реєстрації ТОВ «Компанія «Век»/36262149/ (м. Черкаси, вул. Сурікова, 10) з метою виявлення та вилучення наступного, а саме:

- персональних комп'ютерів та магнітних носіїв, які перебувають у користуванні співробітників ТОВ «Компанія «Век»/36262149/;

- друкувальної техніки, якою користуються співробітники ТОВ «Компанія «Век»/36262149/;

- оригіналів первинно-бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Компанія «Век»/36262149/ з ПП «Черкаситорфсфера»/33018638/, ПП «Інтерторгстрой»/36157692/, ПП «Сервітекс»/35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс»/34827449/, ПП «Буд перспектива»/30640305/, ТОВ «Скай метр»/37000760/ та ТОВ «Нью Діл»/37448752/ з ТОВ «Компанія «Век»/36262149/) за період з 2009 по 2012 роки, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і грошових цінності, майна, яке було здобуте у результаті незаконної діяльності та виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

2. Ухвала діє протягом місяця з моменту її постановлення.

3. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ______