Постанова № 28829687, 29.12.2012, Комунарський районний суд м. Запоріжжя

Дата документу29.12.2012

Дело № 812/7351/12

Пр. №1/812/748/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

о прекращении уголовного дела в связи с

передачей на поруки

21 декабря 2012 года г. Запорожье

Коммунарский районный суд г.Запорожье в составе:

председательствующего судьи Наумовой И.И.,

при секретаре Кунец В.В.,

с участием прокурора Кнут Ю.А.,

и защитника-адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании, в помещении суда, уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г.Запорожье, гражданки Украины, украинки, имеющей высшее образование, замужем, на иждивении имеет несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_3, 2002 г.р., работающей менеджером ООО «Лотос Трейд», проживающей и зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.367 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, в период времени с 01.04.2009 г. по 01.01.2010 г. на основании протокола общих сборов участников ООО «ПКФ «Элта»от 26.03.2009 г., занимая должность директора указанного предприятия, будучи ответственной за организацию бухгалтерского и налогового учета предприятия, полноту отражения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и затрат к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджет налогов, в результате ненадлежащего выполнения своих служебных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, допустила неуплату налога на добавленную стоимость в размере 1 588 286,14 грн., что больше чем в 250 раз превышает установленный законодательством минимум доходов граждан и является особо крупным размером при следующих обстоятельствах.

Так, ООО «ПКФ «Элта»(код ЕГРПОУ 23790967) зарегистрировано в качестве субъекта хозяйственной деятельности - юридического лица решением исполнительного комитета Запорожского городского совета под №1 103 105 0002 000608 от 04.04.1996 г., по юридическому адресу: г. Запорожье ул.Привокзальная, 1, взятого на налоговый учет 16.07.1996 г. под №338 в ГНИ в Коммунарском районе г. Запорожья, зарегистрировано 27.01.2006 г. в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в ГНИ в Коммунарском районе г. Запорожья (свидетельство №11640100).

В указанный период времени ОСОБА_2, являясь директором предприятия, осуществляла финансово-хозяйственную деятельность предприятия путем заключения договоров по купле-продаже различными парфюмерными и косметическими товарами с различными субъектами хозяйственной деятельности.

В результате продажи указанных товаров у ООО «ПКФ «Элта»возникла значительная сумма налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, а также отсутствуют основания для формирования налогового кредита по НДС, ОСОБА_2, не проконтролировав правильность отражения в бухгалтерском и налоговом учете предприятия затрат по приобретению вышеуказанных товарно - материальных ценностей у ЧП «Колгри», ООО «ПП «Изоспан», ООО «ПП «Резидент», ЧП «Кемпингстрой», ООО «Форум-Мет», в адрес ООО «ПКФ «Элта», которые документально не подтверждены.

Таким образом, в бухгалтерском и налоговом учете ООО «ПКФ «Элта»были отображены с вышеуказанными СПД сделки по приобретению товарно-материальных ценностей, на общую сумму 3 415 157,06 грн., и отнесение в состав налогового кредита по налогу на добавленную стоимость сумму 1 588 286.14 грн., в том числе: по взаимоотношениям с ЧП «Колгри»(код ЕГРПОУ 35339189) в размере 105 490,77 грн., ООО «ПП «Изоспан»(код ЕГРПОУ 36054375) в размере 159 996,41 грн., ООО «ПП «Резидент»(код ЕГРПОУ 36054422) в размере 347 636,49 грн., ЧП «Кемпингстрой»(код ЕГРПОУ 36054375) в размере 137 709,34 грн., ООО «Форум-Мет»(код ЕГРПОУ 35935536) в размере 837 453,13грн., в связи с чем, государству был причинён ущерб в размере 1588286,14 грн., что более чем в 250 раз превышает установленный законодательством Украины необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Данные действия подсудимой ОСОБА_2 органами досудебного следствия были квалифицированны по ч.2 ст.367 УК Украины, как служебная халатность, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, поскольку оно повлекло тяжкие последствия.

В ходе рассмотрения данного уголовного дела от подсудимой ОСОБА_2 поступило ходатайство об освобождении ее от наказания с передачей на поруки трудовому коллективу ООО «Лотос Трейд»согласно протокола общего собрания предприятия от 17 декабря 2012 года.

Допрошенная в ходе судебного разбирательства подсудимая ОСОБА_2 свою вину в совершении инкриминируемого ей преступления признала полностью, чистосердечно раскаялась в содеянном, дала суду подробные показания, полностью соответствующие вышеизложенному и просила суд удовлетворить ходатайство, также пояснив, что 01 ноября 2012 года она уволена с должности директора ООО ПКФ «Элта»по ст.38 КЗоТ, а 10.11.2012 года она принята на должность менеджера по поставкам ООО «Лотос Трейд».

Защитник-адвокат ОСОБА_1 в судебном заседании поддержал ходатайство подсудимой ОСОБА_2 о передаче ее на поруки трудового коллектива.

Прокурор в судебном заседании поддержал заявленное ходатайство и считал возможным его удовлетворить, освободив подсудимую ОСОБА_2 от уголовной ответственности в связи с передачей ее на поруки трудового коллектива ООО «Лотос Трейд», в связи с чем считал необходимым прекратить данное уголовное дело.

В соответствии со ст.47 УК Украины, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести и чистосердечно раскаявшееся, может быть освобождено от уголовной ответственности с передачей его на поруки коллективу предприятия, учреждения или организации по их ходатайству при условии, что оно в течении года со дня передачи его на поруки оправдает доверие коллектива, не будет уклоняться от мер воспитательного характера и нарушать общественный порядок.

Суд, выслушав мнение участников судебного разбирательства, изучив материалы уголовного дела и личность подсудимой, приходит к выводу, что исправление подсудимой ОСОБА_2 возможно без фактического применения к ней мер уголовно-правового преследования, в связи с чем, считает возможным удовлетворить ходатайство подсудимой о передаче ее на поруки трудового коллектива ООО «Лотос Трейд», согласно протокола общего собрания предприятия от 17 декабря 2012 года, поскольку последняя ранее к уголовной ответственности не привлекалась, впервые совершила преступление, которое относится к преступлениям небольшой тяжести, чистосердечно раскаялась в совершенном преступлении, что свидетельствует о ее желании исправить свое поведение. Разрешая вопрос об освобождении от наказания с передачей ее на поруки трудового коллектива, суд также учитывает положительные характеристики с места работы и жительства ОСОБА_2, которая на иждивении имеет несовершеннолетнюю дочь, на учетах в ЗОНД И КП ОПБ не состоит, подсудимая ОСОБА_2 негативно относится к совершенному и сделала для себя соответствующие выводы.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК Украины.

Решая вопрос о судебных издержках, суд руководствуется ст.93 УПК Украины. При этом принимая во внимание то, что судебные экспертизы по данному делу проводились экспертами государственных учреждений, в обязанность которых входит проведение таких экспертиз, а расходы по оплате труда данных экспертов в соответствии со ст.15 Закона Украины "О судебной экспертизе" осуществляется из Государственного бюджета Украины, то с подсудимой не подлежат взысканию судебные издержки, т.к. по проведенной экспертизе по данному уголовному делу расчеты сумм истраченных материалов отсутствуют.

Гражданский иск начальника Государственной налоговой инспекции в Коммунарском районе г.Запорожья оставлен судом без рассмотрения, подлежит рассмотрению в гражданском производстве.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 47 УК Украины, п.4 ч.1 ст.7-1, ст.ст. 10 и 282 УПК Украины (УПК 1960 г.), суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, от уголовной ответственности по ч.2 ст.367 УК Украины, с передачей ее на поруки трудового коллектива ООО «Лотос Трейд» сроком на 1 (один) год, при условии, если в течении года она оправдает доверие трудового коллектива, не будет уклоняться от мероприятий исправительного характера и не будет нарушать общественный порядок.

Уголовное дело в отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по ч.2 ст.367 УК Украины, производством - прекратить.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2, подписку о невыезде, после вступления постановления в законную силу -отменить.

Гражданский иск оставить без рассмотрения.

Арест, наложенный на имущество ОСОБА_2, по вступлению постановления в законную силу - снять.

Вещественные доказательства:

- документы учетного дела ООО «ПКФ Элта»(код ЕГРПОУ 23790967) и документы налоговой отчетности по НДС ООО «ПКФ Элта»за период с 01.04.2009 г. по 01.01.2010 год, приобщенные к материалам уголовного дела, по вступлении постановления в законную силу- оставить в материалах уголовного дела (т.2 л.д.2-6);

- выписки движения денежных средств по счетам ООО «ПКФ Элта»и документы по юридическому оформлению банковских счетов ООО «ПКФ Элта», приобщенные к материалам уголовного дела, по вступлении постановления в законную силу - оставить в материалах уголовного дела.(т.5 л.д.7-12);

- выписки движения денежных средств ПАО «УкрСиббанк»в трех коробках, приобщенные к материалам уголовного дела, по вступлении постановления в законную силу - передать ПАО «УкрСиббанк»по принадлежности;

- акты об изъятии для уничтожения документов, приобщенные к материалам уголовного дела, по вступлении постановления в законную силу - оставить в материалах уголовного дела.(т.6 л.д.43)

- регистрационные и уставные документы ЧП «Кемпинстрой», ООО «Форум-Мет», ЧП «Колгри», ООО «Изоспан», ООО «ПП «Резидент»приобщенные к материалам уголовного дела, по вступлении постановления в законную силу - оставить в материалах уголовного дела (т.3 л.д.98, 114, 162).

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Запорожской области в течение семи суток со дня его вынесения.

Судья Коммунарского районного суда

г.Запорожья Наумова И.И.