Ухвала суду № 28727201, 21.01.2013, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/131/13- к

Провадження № 1-кс/369/29/13

У Х В А Л А

іменем України

м.Київ 21 січня 2013 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я., при секретарі Равлюк Н.І., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 в квартирі № 117, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, у кримінальному провадженні, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 в квартирі № 117, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Своє прохання, мотивує тим, що в провадженні СВ ДШ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС перебуває кримінальне провадження внесене до СРДР за № 32012100200000028 від 30.11.2012 року відносно службових осіб ТОВ «Колві Євротерм»(код ЄДРПОУ 35773075) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Колві Євротерм»(код ЄДРПОУ 35773075) порушили п. 1.32 ст. 1, п.5.1, пп. 5.3.9, п. 5.3 ст. 5, пп. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” та пп. 14.1.27, пп. 14.1.36, п. 14.1, ст. 14, п. 137.1, ст. 137, п. 138.4, ст. 138 Податкового Кодексу України, а саме занизили податок на прибуток в період з 1 кварталу 2010 року по 1 півріччя 2012 року - в розмірі 1 877 589 грн., та порушили пп. 7.4.1, пп. 7.4.5, п.7.4, пп.7.5.1, п. 7.5, ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, та п. 185.1, ст. 185, п. 188.1, ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового Кодексу України, а саме занизили ПДВ, в період з січня 2010 року по червень 2012 року - в розмірі 1 647 982 грн, що підтверджено актом ДПІ у Києво-Святошинському районі № 406/22-1/35773075 від 26.10.2012р. “Про результати документальної планової виїздної перевірки ТОВ “Колві Євротерм” (код ЄДРПОУ 35773075) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010р. по 30.06.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010р. по 30.06.2012р.

Крім того, згідно висновку спеціаліста № 406/22-1/35773075 від 26.10.2012р. “Про проведення аналізу фінансово-господарських операцій проведених ТОВ “Колві Євротерм” за участю ТОВ “Стабільність.Безпека.Успіх” (код ЄДРПОУ 35648031) та ТОВ “КК “Віокон” (код ЄДРПОУ 36009715) за період з 01.01.2010р. по 30.06.2012р встановлено, що службові особи ТОВ «Колві Євротерм»(код ЄДРПОУ 35773075)

ймовірно безпідставно сформували податковий кредит від вказаних підприємств на загальну суму - 1 647 982 грн.

Згідно акту перевірки ТОВ “Стабільність.Безпека.Успіх” та ТОВ “КК “Віокон” встановлено відсутність надання консультаційних та маркетингових послуг, оскільки, підприємства не мають офіційно працевлаштованих осіб, які могли б надати даний вид послуг, укладення угод з метою настання реальних наслідків. У зв’язку з тим, що угоди надання послуг ТОВ “Стабільність.Безпека.Успіх” та ТОВ “ЮС “Віокон” є нікчемними - в силу припису закону правочини укладені цими контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені з метою ухилення від сплати податків.

Так, директор ТОВ «Колві Євротерм»ОСОБА_3 уклав ряд фіктивних за своєю суттю та змістом договорів з СГД, які фактично роботи (послуги) в адресу ТОВ «Колві Євротерм»не надавали, а саме: ТОВ “Стабільність.Безпека.Успіх” та ТОВ “КК “Віокон”.

Проведеними по справі заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колві Євротерм», ТОВ “Стабільність.Безпека.Успіх” та ТОВ “КК “Віокон”, які підтверджують виявлені порушення податкового законодавства, комп’ютерна техніка за допомогою якої виготовлялись вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, що мають ознаки «фіктивності», задіяних у схемі ухилення від сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі можуть зберігатись за місцем проживання директора ТОВ «Колві Євротерм»ОСОБА_3 у квартирі № 117, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Крім цього є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колві Євротерм»по взаємовідносинам з ТОВ “Стабільність.Безпека.Успіх” та ТОВ “КК “Віокон”, а також інші предмети та документи, які підтверджують виявлені порушення чинного законодавства добровільно надані не будуть та можуть бути знищені або приховані.

У зв’язку з викладеним, враховуючи той факт, що в матеріалах відкритого кримінального провадження відсутні докази про належність квартири № 117, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ОСОБА_2 суд не вбачає підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.