Ухвала суду № 28727185, 21.01.2013, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/156/13- к

Провадження № 1-кс/369/43/13

У Х В А Л А

іменем України

м.Київ 21 січня 2013 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я., при секретарі Равлюк Н.І., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання начальника слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення, погоджене прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, у кримінальному провадженні, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення.

Своє прохання, мотивує тим, що в провадженні СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 32012100200000045 від 12.12.2012 року відносно службових осіб ТОВ «Аверс-Сіті»(код ЄДРПОУ-33939099) за фактом умисного ухилення від сплати податку в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аверс-Сіті»(код ЄДРПОУ-33939099) в порушення п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст.200 Податкового кодексу України, а саме: при визначенні суми ПДВ, завищили податковий кредит з податку на додану вартість в значних розмірах, що призвело до завищення рядка 24 «залишок від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до податкового кредиту наступного податкового періоду»декларації з податку на додану вартість за період грудень 2011 року в розмірі - 1 690 895 грн, що підтверджено актом Ірпінської ОДПІ № 1652/22-4/33939099 від 07.11.2012р. “Про результати документальної позапланової невиїздної перевірки ТОВ “Аверс-Сіті” (код ЄДРПОУ-33939099) з питань дотримання вимог податкового законодавства, щодо нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ “Укрплюсбуд” (код ЄДРПОУ-37080778) за період з 01.12.2011р. по 31.12.2011р.”

Крім того, згідно висновку спеціаліста № 330/22-2/33939099 від 15.08.2012 р. “Про проведення аналізу фінансово-господарських операцій проведених ТОВ “Аверс-Сіті” за участю ТОВ “Укрплюсбуд” (код ЄДРПОУ-37080778) та ТОВ “БК “Арміс” (код ЄДРПОУ- 34356397) за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2011 р.” встановлено, що службові особи ТОВ «Аверс-Сіті»(код ЄДРПОУ-33939099) ймовірно безпідставно сформували податковий кредит від вказаних підприємств на загальну суму - 3 358 482 грн.

Також, встановлено, що ТОВ «Аверс-Сіті»відкрито розрахунковий рахунок № 26040010184501 в банківській установі ПАТ “Альфа-Банк” (МФО 300346).

З метою встановлення фактичних обсягів фінансово-господарських операцій ТОВ «Аверс-Сіті»виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальноного провадження відомостей, щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Аверс-Сіті». Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ “Альфа-Банк” (МФО 300346) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю, і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), суд вважає за можливе задоволити дане клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ “Альфа-Банк” (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), по розрахунковому рахунку № 26040010184501, який належить ТОВ «Аверс-Сіті»(код ЄДРПОУ-33939099), а саме:

- відомостей про стан рахунку № 26040010184501, який належить ТОВ «Аверс-Сіті»на паперовому та електронному носіях інформації за період з моменту відкриття рахунку до моменту пред’явлення постанови з інформацією про: точний час надходження, включаючи години та хвилини перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Аверс- Сіті»та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Аверс-Сіті», їх коди ЄДРПОУ);

- операцій, які були проведені на користь чи за дорученням ТОВ «Аверс-Сіті», здійснених ним угод за період з моменту відкриття рахунку до моменту пред’явлення постанови;

- інформації про осіб, які відкривали рахунок та здійснювали фінансово-господарські операції від імені чи за дорученням службових осіб ТОВ «Аверс-Сіті».

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.